信息系統(tǒng)審計對住房公積金管理垢病的揭示

1、信息系統(tǒng)審計對住房公積金管理垢病的提醒信息系統(tǒng)審計對住房公積金管理垢病的提醒信息系統(tǒng)是一個由人、計算機及其他外圍設備等組成的能進展信息的搜集、傳遞、存貯、加工、維護和使用的系統(tǒng)。信息系統(tǒng)審計是指審計機關依法對被審計單位信息系統(tǒng)的真實性、合法性、效益性和平安性進展檢查監(jiān)視的活動。內容包括對信息系統(tǒng)一般控制、應用控制、工程控制的監(jiān)視和評價。在審計實務中，審計機關不僅對被審計單位的財政財務收支和業(yè)務流轉情況進展審計，還會根據(jù)工作需要，開展對記載、控制財務和業(yè)務流程的信息系統(tǒng)進展審計。XX州住房公積金管理中心下設八個管理部，管理著全州八縣市和州級幾十萬職工的住房公積金，社會關注度高。承載著住房公積金收

2、繳、歸集、核算、發(fā)放和回收貸款的信息系統(tǒng)是否平安，核算和管理是否有效，成為XX州審計局關注的重點。審計局組織力量對XX州住房公積金中心進展了一次信息系統(tǒng)審計，管理的垢病被一一提醒。一、審計內容一般控制上，審計了根底設施、總體IT控制環(huán)境和信息平安控制。應用控制上，審計了在信息系統(tǒng)的輸入、輸出等方面是否有一定的技術措施，數(shù)據(jù)的真實性、有效性是否得到了一定的保障。比方：住房公積金貸款和提取在信息系統(tǒng)中有無嚴格的審批流程？住房公積金的貸款利率是不是任何人都能更改，是否嚴格按照中國人民銀行的利率變化政策，由專人對貸款利率及時進展調整？系統(tǒng)中錄入的個人資料是否真實有效？二、發(fā)現(xiàn)的問題在一般控制方面：1.

3、信息系統(tǒng)建立時未按規(guī)定進展招標，違背了?中華人民共和國招標投標法?。2.信息系統(tǒng)建立存在一定的平安隱患。審計發(fā)現(xiàn)住房公積金信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)只進展光盤備份，沒有進展遠程異地備份，也沒有制作異地的鏡像站點，一旦發(fā)生系統(tǒng)突發(fā)事件或自然災害等情況，數(shù)據(jù)喪失后將難以保證數(shù)據(jù)的完好和數(shù)據(jù)恢復。網(wǎng)絡設備無雙機熱備，假如網(wǎng)絡設備發(fā)生故障，網(wǎng)絡將有癱瘓的風險。沒有對信息系統(tǒng)進展相應的平安與風險防范演練，無法評估制訂的相應制度和措施是否有效。在應用控制方面：1.住房公積金貸款的還款期限超過個人貸款的最大年齡，不符合政府的相關政策規(guī)定。有112人貸款的期限超過住房公積金貸款的最高期限，到還款到期日時，年齡最大的女性已經(jīng)

4、90歲，年齡最大的男性已經(jīng)73歲。2.違規(guī)繳存住房公積金。政策規(guī)定：退休人員不再繳存住房公積金。有108人已超過退休年齡，但仍然在繳存住房公積金，最后一次繳存住房公積金時，年齡最大的女性已經(jīng)87歲，年齡最大的男性已經(jīng)76歲。3.身份證號碼錄入錯誤。有12780條記錄的身份證號碼錯誤，其中：貸款信息中有542條，繳存信息中有12238條，有的長度不規(guī)那么，有的最后一位校驗不正確，有的是號碼中有不規(guī)那么字符，而有的直接為空白。有36個身份證號碼存在不同姓名的情況。4.違規(guī)重復發(fā)放住房公積金貸款。有2人在前一筆貸款沒有還清的情況下，又進展了第二次貸款，居然也獲得批準。5.重復繳納住房公積金。有11人

5、重復繳納住房公積金。6.超額提取住房公積金，住房公積金繳存比例高于規(guī)定限額。有333人在歸還住房公積金貸款時，全額提取了上年的住房公積金余額和本年繳存金額。有10899人的住房公積金繳存比例超過繳存基數(shù)的最高上限。針對發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關向住房公積金管理中心提出了優(yōu)化公積金管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡構造、完善自動校驗控制，確保數(shù)據(jù)質量，增加系統(tǒng)關鍵業(yè)務的自動預警功能等方面的審計建議，這些建議都被住房公積金中心積極吸納，存在問題被逐一整改。三、啟示中辦、國辦印發(fā)了?關于完善審計制度假設干重大問題的框架意見?及相關配套文件，其中重要的一項任務是對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和指導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計

6、全覆蓋。審計全覆蓋，其實就是審計監(jiān)視的大包圍，要打殲滅戰(zhàn)，不留監(jiān)視死角。在審計任務繁重、審計資源缺乏的情況下，在信息化日新月異、電腦自動控制正在逐漸代替手工勞動的今天，搞好信息系統(tǒng)審計是審計機關必須擔起的一副新工作擔子，它一方面可以及時發(fā)現(xiàn)被審計單位在電腦系統(tǒng)中的作弊行為，防止假賬真查，另一方面可以幫助被審計單位及時發(fā)現(xiàn)其信息系統(tǒng)的不平安隱患，是信息化條件下審計機關把握主動、減少審計風險的金鑰匙。從被審計單位的信息系統(tǒng)入手，確保信息系統(tǒng)不作弊、不造假，在此根底上再核查其他問題，不失為維護社會公平正義的一大舉措。但是，信息系統(tǒng)審計對審計人員的專業(yè)技術要求高，沒有相應的計算機技術和應用才能，很難到達審計目的。這就要求全本文由論文聯(lián)盟.Ll.搜集整理體審計人員，要成為人民利益的守護神