集團(tuán)成本管理流程

1、成本管理流程編制審核批準(zhǔn)日期 2006-01-03日期日期修訂記錄修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人.目的：確保所有開發(fā)項(xiàng)目的成本控制在成本目標(biāo)之內(nèi)2、適用范圍：適用于公司所有開發(fā)項(xiàng)目的成本控制工作3、定義：超成本目標(biāo)：項(xiàng)目實(shí)施到某一階段時(shí)，工程成本超過該形象進(jìn)度時(shí)的目標(biāo)成本。補(bǔ)充預(yù)算資料：已實(shí)施完成的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、材料選型變更單、甲定乙購材料通知單、甲購材料通知單、開箱驗(yàn)貨單、材料入庫單， 是編制的階段性工程結(jié)算的依據(jù)，是工程結(jié)算資料的組成部分。結(jié)算資料（可能不完整）：進(jìn)行竣工結(jié)算所必須的所有資料包括工程質(zhì)量評(píng)定 表、報(bào)審結(jié)算書、報(bào)審計(jì)算書、施工組織設(shè)計(jì)、竣工報(bào)告、圖紙會(huì)審

2、紀(jì)要、 竣工圖、施工圖、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲購材料通知單、甲定乙購材料通 知單、乙購材料定價(jià)單、開箱驗(yàn)貨單、材料入庫單。（視合同結(jié)算方式，有所 增減，詳見結(jié)算資料審批表）成本目標(biāo)公司內(nèi)部評(píng)審會(huì)：總經(jīng)理主持召開，參加人員包括總助以上，產(chǎn)品研 究、項(xiàng)目、計(jì)劃成本、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷策劃五個(gè)部門經(jīng)理和以上人員指定參與的 其他人員，主要評(píng)審項(xiàng)目各階段成本目標(biāo)的會(huì)議。4、職責(zé)：總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)，審批項(xiàng)目拓展階段建安成本測(cè)算負(fù)責(zé)審批簽發(fā)超成本目標(biāo)的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更方案和材料、設(shè)備選型；以及在成本目標(biāo)內(nèi)，但增加投資額大于10萬元的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更方案負(fù)責(zé)審批補(bǔ)充預(yù)算和結(jié)算負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目結(jié)算計(jì)劃工

3、程主管領(lǐng)導(dǎo)、成本主管領(lǐng)導(dǎo):工程主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核超成本目標(biāo)的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更方案和材料、設(shè)備 選型；在工程主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，成本主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核成本目標(biāo)內(nèi)，但 增加投資額大于10萬元的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)方案變更；工程主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，成本主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批簽發(fā)在成本目標(biāo)內(nèi)，且增加投資額在5-10萬元的設(shè)計(jì)變更。負(fù)責(zé)審批合同的結(jié)算資料計(jì)劃成本部：負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目各階段的成本測(cè)算與成本分析報(bào)告；負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算、補(bǔ)充預(yù)算、結(jié)算；負(fù)責(zé)對(duì)超成本目標(biāo)或增加投資額大于 5萬元的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)方案變更進(jìn)行 成本估算。負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目結(jié)算計(jì)劃。產(chǎn)品研究部：負(fù)責(zé)提交各階段成本測(cè)算需要的設(shè)計(jì)文件（包括電子文檔）；負(fù)責(zé)審批在

4、成本目標(biāo)范圍內(nèi)，且增加投資額小于5萬元的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變 更。負(fù)責(zé)圍繞項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)展開方案設(shè)計(jì)；負(fù)責(zé)按項(xiàng)目發(fā)展成本正式控制目標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)限額要求及成本控制，完成擴(kuò)初以及施工圖設(shè)計(jì)以及 施工階段的設(shè)計(jì)管理。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)提供簽證、變更的現(xiàn)場(chǎng)基礎(chǔ)資料。（內(nèi)容需專業(yè)部門確認(rèn)）對(duì)于造價(jià)調(diào)減的設(shè)計(jì)變更，項(xiàng)目部要及時(shí)跟蹤、落實(shí)、核定減少帳的具體 數(shù)額，并與承包單位形達(dá)成書面記錄，加強(qiáng)對(duì)減帳部分的辦理，如防止因 漏報(bào)而并給公司造成損失。負(fù)責(zé)提交補(bǔ)充預(yù)算資料和工程結(jié)算資料。負(fù)責(zé)提交工程及監(jiān)理費(fèi)用測(cè)算。工程技術(shù)部負(fù)責(zé)提交采購合同的結(jié)算資料。負(fù)責(zé)提交報(bào)批報(bào)建費(fèi)用測(cè)算。5、程序:項(xiàng)目拓展階段成本測(cè)算 一一項(xiàng)目成本預(yù)控

5、目標(biāo)的確定。對(duì)公司有意向參與拍賣或合作開發(fā)的地塊，計(jì)劃成本部在接到產(chǎn)品研究部提 交的可研階段項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)文件、市場(chǎng)營(yíng)銷組提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的市 場(chǎng)調(diào)查報(bào)告以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤清單、項(xiàng)目拓展組提交的土地規(guī)劃指標(biāo)及 相關(guān)土地狀況資料，完成項(xiàng)目拓展階段建安成本測(cè)算編制后，提交項(xiàng) 目拓展組，作為可行性研究報(bào)告的附件。公司評(píng)審?fù)ㄟ^可行性研究報(bào)告后，總經(jīng)理應(yīng)審批項(xiàng)目拓展階段建安成 本測(cè)算?？偨?jīng)理審批通過可行性研究報(bào)告后，項(xiàng)目拓展階段成本測(cè)算自動(dòng)成為項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)。項(xiàng)目策劃階段成本控制計(jì)劃成本部依據(jù)成本預(yù)控目標(biāo)、產(chǎn)品研究部提供的策劃階段設(shè)計(jì)文件、市 場(chǎng)營(yíng)銷組提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的項(xiàng)目策劃報(bào)告，完成項(xiàng)目策劃階段 成本

6、估算編制，提交負(fù)責(zé)編制報(bào)告的部門，作為項(xiàng)目策劃報(bào)告附件。項(xiàng)目策劃階段的成本超過預(yù)控目標(biāo)，必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段成本控制-項(xiàng)目成本正式控制目標(biāo)的確定：計(jì)劃成本部依據(jù)項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)、產(chǎn)品研究部提供的方案設(shè)計(jì)文件、市 場(chǎng)營(yíng)銷組提交的關(guān)于項(xiàng)目定位的項(xiàng)目策劃報(bào)告進(jìn)行匡算，并在方案設(shè) 計(jì)審批后15天內(nèi)完成項(xiàng)目建安成本匡算編制。公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)其他分項(xiàng)成本測(cè)算，其中財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的公司管理費(fèi) 和財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，營(yíng)銷策劃部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用的測(cè)算，產(chǎn)品研究部負(fù) 責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用的測(cè)算，投資拓展部負(fù)責(zé)土地成本、工程部負(fù)責(zé)報(bào)批報(bào)建 費(fèi)用的測(cè)算，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)政府工程管理費(fèi)、工程勘察費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、物業(yè)前 期管

7、理費(fèi)用的測(cè)算。測(cè)算結(jié)果在方案設(shè)計(jì)審批后一周內(nèi)提交計(jì)劃成本部， 并由計(jì)劃成本部報(bào)成本主管領(lǐng)導(dǎo)審核。計(jì)劃成本部把各部門提交的分項(xiàng)成本匯編成項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)，提交公司內(nèi)部評(píng)審。評(píng)審會(huì)后三個(gè)工作日內(nèi)，各部門根據(jù)會(huì)議決定， 調(diào)整其負(fù)責(zé)的分項(xiàng)成本，報(bào)主管副總審核后，提交計(jì)劃成本部。計(jì)劃成本 部匯編成項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)，交總經(jīng)理審批。項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，作為該項(xiàng)目的正式成本控制目 標(biāo)，并由計(jì)劃成本部上傳成本信息庫。計(jì)劃成本部在項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)審批完成后兩周內(nèi)，編制方案設(shè)計(jì)階段成本分析報(bào)告，總經(jīng)理審閱后，上傳成本信息庫。產(chǎn)品研究部在方案設(shè)計(jì)完成后一個(gè)月內(nèi)，組織外聘專家對(duì)方案設(shè)計(jì)進(jìn)行 評(píng)審后，將評(píng)

8、審結(jié)果提交公司內(nèi)部評(píng)審，并就成本執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。項(xiàng)目實(shí)施各階段的成本控制：擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段：計(jì)劃成本部在擴(kuò)初設(shè)計(jì)開始前，編制擴(kuò)初設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議，并組織產(chǎn)品研究部評(píng)審。擴(kuò)初設(shè)計(jì)限額要求及成 本控制建議以傳簽單的形式報(bào)送主管工程副總審核、總經(jīng)理審批后， 作為擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由產(chǎn)品研究部具體落實(shí)、實(shí)施。計(jì)劃成本部在接到擴(kuò)初設(shè)計(jì)文件后，1個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目建安成本概算編制，提交總經(jīng)理，作為評(píng)審產(chǎn)品研究部擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本 控制質(zhì)量的參考。產(chǎn)品研究部在擴(kuò)初設(shè)計(jì)完成后一個(gè)月內(nèi)，組織外聘專家對(duì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)審后，把評(píng)審結(jié)果提交公司內(nèi)部評(píng)審，并就成本執(zhí)行情況進(jìn)行總 結(jié)。計(jì)劃成本部在公司內(nèi)部評(píng)審

9、會(huì)結(jié)束后，兩周內(nèi)編制擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段成本分析報(bào)告，提交總經(jīng)理審閱，并連同項(xiàng)目建安成本概算 上傳成本信息庫。施工圖設(shè)計(jì)階段：計(jì)劃成本部在施工圖設(shè)計(jì)開始前，提出施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議，并組織產(chǎn)品研究部評(píng)審。施工圖設(shè)計(jì)限額要 求及成本控制建議以傳簽單的形式報(bào)送主管工程副總審核、總經(jīng)理 審批后，作為施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書附件，成為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控 制依據(jù)，由產(chǎn)品研究部具體落實(shí)、實(shí)施。施工圖設(shè)計(jì)完成后，計(jì)劃成本部在項(xiàng)目主體工程開工前完成項(xiàng)目建安成本預(yù)算，提交總經(jīng)理審閱后上傳成本信息庫。產(chǎn)品研究部在施工圖設(shè)計(jì)完成后一個(gè)月內(nèi)，組織外聘專家對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審后，把評(píng)審結(jié)果提交公司內(nèi)部評(píng)審，并就成本執(zhí)行

10、情況進(jìn)行總 結(jié)。計(jì)劃成本部在公司內(nèi)部評(píng)審會(huì)結(jié)束后，兩周內(nèi)編制施工圖設(shè)計(jì)階段項(xiàng)目成本分析報(bào)告，提交總經(jīng)理審閱后上傳成本信息庫。項(xiàng) 目建安成本預(yù)算和施工圖設(shè)計(jì)階段項(xiàng)目成本分析報(bào)告作為評(píng)審產(chǎn)品 研究部施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的參考。施工階段：補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更的成本控制產(chǎn)品研究部根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議以及當(dāng)月的合同價(jià)款變化匯總表，來判定當(dāng)前成本是否成本目標(biāo)內(nèi)，并按以下方式處理補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更。補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更在成本目標(biāo)內(nèi)：產(chǎn)品研究部將預(yù)估增加投資額在 5萬元以內(nèi)的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更，直接發(fā)送到項(xiàng)目部執(zhí)行，計(jì)劃成本部備案。產(chǎn)品研究部將預(yù)估增加投資額在 5萬元以上的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更提交

11、給計(jì)劃成本部進(jìn)行估算。其中5萬到10萬元的，計(jì)劃成本部在2天內(nèi)完成估算，報(bào)至主管工程副總審批；10萬元以上的，計(jì)劃成本部在5天內(nèi)完成估算，報(bào)主管工程副總審核，總經(jīng)理審批。補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更超成本目標(biāo)：凡是造成超成本目標(biāo)的補(bǔ)充設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)變更，必須報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批。設(shè)備/材料選型及定價(jià)和變更的成本控制：產(chǎn)品研究部在進(jìn)行設(shè)備/材料的選型和變更時(shí)，應(yīng)在成本目標(biāo)范圍內(nèi)進(jìn)行選型。如價(jià)格超成本目標(biāo)，必須報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批。補(bǔ)充預(yù)算的成本控制：項(xiàng)目部每月5日前提供項(xiàng)目上月的補(bǔ)充預(yù)算資料。計(jì)劃成本部完成補(bǔ)充預(yù)算編制，經(jīng)總經(jīng)理審批后，作為合同結(jié)算價(jià)的組成部分。6.支持性文件SZZH-OP/YJ-07設(shè)計(jì)變更管理流程

12、SZZH-OP/XM-02項(xiàng)目實(shí)施階段工程管理流程SZZH-WI/YCB-02項(xiàng)目結(jié)算作業(yè)指引SZZH-WI/YCB-01目標(biāo)成本編制作業(yè)指引*項(xiàng)目主要規(guī)劃指標(biāo)*項(xiàng)目產(chǎn)品建筑標(biāo)準(zhǔn)表*項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)控制匯總表*項(xiàng)目公攤成本及期間費(fèi)用成本表*項(xiàng)目建安成本*項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用目標(biāo)控制表*項(xiàng)目開發(fā)間接費(fèi)用目標(biāo)控制表公司管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)控制表*項(xiàng)目*設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議表結(jié)算資料審批單項(xiàng)目主要規(guī)劃指標(biāo)項(xiàng)目產(chǎn)品建筑標(biāo)準(zhǔn)表.項(xiàng)目產(chǎn)品建筑標(biāo)準(zhǔn)表（續(xù)）項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)控制匯總表項(xiàng)目發(fā)展成本目標(biāo)控制匯總表（續(xù)）項(xiàng)目公攤成本及期間費(fèi)用表項(xiàng)目主體建安成本表，項(xiàng)目主體建安成本表（續(xù)）*項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用目標(biāo)控制表項(xiàng)目

13、名稱：*營(yíng)銷成本項(xiàng)目金額（元）控制措施及簡(jiǎn) 要說明備注一宣傳推廣費(fèi)用1電視廣告片制作2電視廣告播放費(fèi)用3告策劃設(shè)抽用 報(bào)章廣告投放費(fèi)用其它廣告制作發(fā)布費(fèi)用展銷會(huì)（交易會(huì)）費(fèi)用模型制作費(fèi)用45含戶外路牌、燈柱、車廂、候車亭、互聯(lián) 網(wǎng)廣告等。6場(chǎng)租、布置、展板制作等費(fèi)用78銷售用品設(shè)計(jì)制作費(fèi)用含樓書、平面圖、宣傳冊(cè)、質(zhì)量保證書、 使用說明書等9銷售現(xiàn)場(chǎng)布置費(fèi)用含條幅、標(biāo)識(shí)、花卉、彩旗等10其它宣傳活動(dòng)費(fèi)用如記者招待會(huì)、嘉年華會(huì)、巡回展覽等。二廣告代理費(fèi)用三銷售代理費(fèi)用1內(nèi)銷代理費(fèi)用2外銷代理費(fèi)用四售樓機(jī)構(gòu)費(fèi)用1勞務(wù)費(fèi)清潔費(fèi)用、保安費(fèi)用2售樓車輛費(fèi)用3售樓處辦公費(fèi)用售樓處辦公設(shè)備、紙張文具、水電費(fèi)用

14、4其它五銷售需要的設(shè)1售樓處設(shè)抽用2裝修套餐設(shè)抽用六銷售需要的建安費(fèi)1售樓處裝修施工及維護(hù)費(fèi)用含施工費(fèi)用及銷售期內(nèi)維護(hù)、修理費(fèi)用。2示范單位（樣板房）設(shè)計(jì)施工費(fèi)此費(fèi)用應(yīng)為扣除示范單位銷售折返之后的 實(shí)際發(fā)生額3示范單位（樣板房）施工及維護(hù)費(fèi)含施工費(fèi)用及銷售期內(nèi)維護(hù)、修理費(fèi)用。4裝修套餐樣板房施工費(fèi)用5售樓臨時(shí)通道修建及維護(hù)費(fèi)用6其它七物業(yè)管理費(fèi)用1空置物業(yè)管理費(fèi)2物業(yè)管理開辦補(bǔ)貼3其它八配套設(shè)施補(bǔ)貼1村巴補(bǔ)貼2會(huì)所經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼3超市經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼4其它九營(yíng)銷優(yōu)惠費(fèi)用十售后服務(wù)基金營(yíng)銷費(fèi)用合計(jì)編制審核:*項(xiàng)目開發(fā)間接費(fèi)用目標(biāo)控制表項(xiàng)目名稱：*廳P工程管理費(fèi)項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一工程保險(xiǎn)費(fèi)

15、二現(xiàn)場(chǎng)駐地辦公費(fèi)用監(jiān)理部1現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)施修建費(fèi)用2現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)備及辦公費(fèi)用3現(xiàn)場(chǎng)人員住宿、加班伙食費(fèi)用4現(xiàn)場(chǎng)人員工資及津貼5現(xiàn)場(chǎng)宣傳及公關(guān)費(fèi)用6其他費(fèi)用三物業(yè)管理基金四工程開發(fā)費(fèi)用合計(jì)編制 ：審核:公司管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用目標(biāo)控制表項(xiàng)目名稱：*1 丁 P期間費(fèi)用項(xiàng)目金額（萬元）控制措施及簡(jiǎn)要說明備注一二公司管理費(fèi)公司管理費(fèi)在同期開發(fā)的諸個(gè)項(xiàng)目上進(jìn)行分?jǐn)偂?利息支出2銀行費(fèi)用支出含以刷卡方式付樓款的銀行手續(xù)費(fèi)。三公司管理費(fèi)及財(cái)務(wù)費(fèi)合計(jì)編制 ：審核:*項(xiàng)目*設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議序號(hào)分項(xiàng)工程設(shè)計(jì)名稱設(shè)計(jì)合 同編號(hào)總價(jià) （萬元）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)材料設(shè)計(jì)階段成本控制要點(diǎn)建議經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值技術(shù)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)值材料名稱材料單價(jià)說明：不含為滿足售樓需要發(fā)生的設(shè)計(jì)費(fèi)用（售樓處、樣板房、裝修套餐、銷售模型等）結(jié)算資料審批表工程名稱乙方單位負(fù)責(zé)人及聯(lián)系電話合同編號(hào)合同造價(jià)工程累計(jì)付款金額工程累計(jì)付款比例工期質(zhì)量等級(jí)獎(jiǎng)罰工程施工范圍材料/設(shè)備米購方式 （注明甲供、甲定乙 購、乙供材料合同內(nèi)容增減結(jié)算資料清單1、圖紙（共份）2、設(shè)計(jì)變更（共3、簽證（共份）:4、甲