商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)5

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)1第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策第二節(jié) 貸款定價(jià)第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 第四節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 第五節(jié) 貸款管理制度 2第一節(jié) 貸款種類和政策 銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 3一、貸款種類（一）期限 活期 短期 （0，1 定期 中期 （1，5 長(zhǎng)期 5年以上 透支4（二）保障條件 信用貸款 一般保證 保證貸款 連帶責(zé)任 擔(dān)保貸款 抵押貸款 質(zhì)押貸款 票據(jù)貼現(xiàn)5（三）貸款用途 工業(yè)貸款 商業(yè)貸款對(duì)象 農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款 消費(fèi)貸款 流動(dòng)資金貸款具體用途 固定資金貸款6（四）償還

2、方式 一次性償還貸款 分期償還貸款7（五）貸款質(zhì)量 五級(jí)分類法 正常貸款“一切情況正?！睋p失概率為0 關(guān)注貸款“潛在損失”損失概率不超過(guò)5 次級(jí)貸款“明顯缺陷” 損失概率3050 可疑貸款“明顯缺陷且有較大損失” 損失概率5075 損失貸款“全部或絕大部分損失” 損失概率75100 次級(jí)、可疑、損失貸款為不良貸款8 以前的四級(jí)分類法“一逾兩呆” 1、正常貸款 2、逾期貸款：系指貸款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。 3、呆滯貸款：系指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的

3、貸款(不含呆賬貸款)。 4、呆賬貸款：系指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。 9（六）自主程度 1、自營(yíng)貸款：系指貨款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由代款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。 2、委托貸款：系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 3、特定貸款：系指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 10二、貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、受理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、

4、措施和程序的總和。 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 “審貸分離” 113、貸款的規(guī)模和比例控制（1）貸款存款比率75（2）資本充足率8（3）單個(gè)企業(yè)貸款比率不超過(guò)資本金的10；最大10家不超過(guò)50（4）中長(zhǎng)期貸款比率124、貸款種類和地區(qū)5、貸款的擔(dān)保6、貸款定價(jià)7、貸款檔案管理8、日常管理和催收制度9、不良貸款管理13三、貸款程序1、貸款申請(qǐng)2、貸款調(diào)查3、信用評(píng)估4、貸款審批5、借款合同簽訂和擔(dān)保6、貸款發(fā)放7、貸款檢查8、貸款收回14第二節(jié) 貸款定價(jià) 一、貸款定價(jià)原則（一）利潤(rùn)最大化原則（二）擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則（三）保證貸款安全原則（四）維護(hù)銀行形象原則15二、貸款價(jià)格的

5、形成（一）貸款利率（二）貸款承諾費(fèi)（三）補(bǔ)償余額（四）隱含價(jià)格16貸款承諾費(fèi)案例假如企業(yè)周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0.4%。1月1日從銀行借入500萬(wàn)元，8月1日又借入300萬(wàn)元，如果年利率為8，則企業(yè)本年度末向銀行支付的利息=5008%+3008%512=50萬(wàn)元； 承諾費(fèi)=2000.4+3000.4712=0.8+0.7=1.5萬(wàn)元。 17補(bǔ)償余額案例某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬(wàn)元，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率為多少？ 實(shí)際利率 = 4.5%（1-10）100% = 5% 實(shí)際利率年利息/實(shí)際可用借款 名義利率/（1-補(bǔ)償性余額比率） 18三、

6、影響貸款定價(jià)的因素（一）資金成本（邊際成本）（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（三）貸款費(fèi)用（四）借款人的信用及與銀行的關(guān)系（五）銀行貸款的目標(biāo)收益率（六）貸款供求狀況19四、定價(jià)方法（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法（三）成本加成定價(jià)法（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法20第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 一、信用貸款（一）特點(diǎn)信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。特點(diǎn)：1、以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證。2、風(fēng)險(xiǎn)大、利率高。3、手續(xù)簡(jiǎn)便。21（二）操作程序及要點(diǎn)1、對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象。2、合理確定貸款

7、額度和期限。3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用。4、貸款到期收回。22二、擔(dān)保貸款（一）種類1、保證貸款2、質(zhì)押貸款3、抵押貸款抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財(cái)產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式；而質(zhì)押貸款是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式?？梢缘盅旱某瞬粍?dòng)產(chǎn)，還有其他記名物權(quán)，即“準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)”，如車輛、船舶、航空器等?？梢再|(zhì)押的除了動(dòng)產(chǎn)，還有債券、股票、提單等權(quán)利憑證。 23（二）保證貸款操作要點(diǎn)1、借款人找保2、銀行核保3、銀行審保4、貸款的發(fā)放與收回一般保證責(zé)任與連帶保證責(zé)任的區(qū)別24案例：2008年3月，張某向王某借款4萬(wàn)元，約定借

8、款期為一年，李某提供擔(dān)保保證，雙方簽訂了保證合同，但并未就擔(dān)保方式作出明確約定。該筆借款在約定期限屆滿后，張某沒(méi)有如約償還，王某遂于2009年8月向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求保證人李某代張某償還借款的本金及利息。李某辯稱，自己只有在張某無(wú)能力償還該借款后，才為其償還借款。張某現(xiàn)在仍有可以償還借款的財(cái)產(chǎn)，王某應(yīng)起訴張某而非起訴他，且借款期限已屆滿，王某已無(wú)權(quán)請(qǐng)求自己賠償，因此請(qǐng)求法院駁回張某的訴訟要求。人民法院據(jù)張某與王某簽訂的保證合同認(rèn)定李某的保證方式是連帶責(zé)任保證，而非一般保證，未超過(guò)保證期，遂判決李某償還該筆借款。25案例分析：擔(dān)保法規(guī)定，保證人的保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種。當(dāng)事人在

9、保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，即在主合同糾紛未經(jīng)起訴或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，且保證人和債務(wù)人約定采用“一般保證”這種保證方式時(shí)，必須有明確的約定，否則會(huì)被推定為連帶保證責(zé)任。26擔(dān)保法第19條規(guī)定：“當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任?！痹谶B帶責(zé)任保證中，債務(wù)人和保證人的責(zé)任沒(méi)有先后之別，只要債務(wù)人屆期不履行債務(wù)，債權(quán)人就可以在保證期間內(nèi)要求債務(wù)人或者保證人履行債務(wù)。 27保證期間與普通訴訟時(shí)效期間有所不同，保證期間為除斥期

10、間，不得適用訴訟時(shí)效期間關(guān)于中止、中斷、延長(zhǎng)的規(guī)定，保證期間當(dāng)事人可以自由約定，若未約定，則推定為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。約定中含保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清為止類似內(nèi)容的，視為約定不明確，推定為2年。本案中，由于李某沒(méi)有對(duì)保證方式作出明確的約定，而被人民法院推定其承擔(dān)連帶責(zé)任保證，保證期間推定為6個(gè)月，即在2009年9月之前，王某有權(quán)請(qǐng)求李某承擔(dān)保證責(zé)任，因此，法院判決李某承擔(dān)還款責(zé)任。28（三）抵押貸款管理重點(diǎn)1、抵押物的分類（1）存貨抵押（2）證券抵押（3）設(shè)備抵押（4）不動(dòng)產(chǎn)抵押（5）客賬抵押（6）人壽保險(xiǎn)單抵押292、抵押物的選擇和估價(jià) （1）抵押物的選擇：合法性、易售性、穩(wěn)定性

11、、易測(cè)性。 （2）抵押物的估價(jià)303、確定抵押率（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)（2）借款人信譽(yù)（3）抵押物的品種（4）貸款期限314、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記5、抵押物的占管、處分（1）占管（2）處分32思考如何通過(guò)質(zhì)押貸款方式解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題？33股權(quán)質(zhì)押貸款股權(quán)質(zhì)押貸款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限責(zé)任公司的股份作為質(zhì)押擔(dān)保，銀行據(jù)此提供貸款的融資業(yè)務(wù)。 我國(guó)擔(dān)保法對(duì)質(zhì)押的權(quán)利范圍作了如下的規(guī)定:(一)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；(二)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;(三)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán),專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；(四)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。34股權(quán)質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人有什么權(quán)

12、利？股權(quán)質(zhì)押后，出質(zhì)人即股東的權(quán)利是否就隨著合同的生效而消失呢？ 股權(quán)質(zhì)權(quán)人所享有的權(quán)利，一般應(yīng)包括：(1)優(yōu)先受償權(quán)。(2)物上代位權(quán)。(3)質(zhì)權(quán)保全權(quán)。出質(zhì)人以其擁有的股權(quán)出質(zhì)后，該股權(quán)作為債權(quán)之擔(dān)保物，在其上設(shè)有擔(dān)保物權(quán)，出質(zhì)人的某些權(quán)利因此受到限制，但出質(zhì)人仍然是股權(quán)的擁有者，其股東地位并未發(fā)生變化，故而出質(zhì)人就出質(zhì)股權(quán)仍享以下權(quán)利：(1)出質(zhì)股權(quán)的表決權(quán)。(2)新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)。(3)余額返還請(qǐng)求權(quán)。依照我國(guó)擔(dān)保法，股權(quán)質(zhì)押并不以轉(zhuǎn)移占有為必須，而是以質(zhì)押登記為生效要件和對(duì)抗要件。質(zhì)押登記只是將股權(quán)出質(zhì)的事實(shí)加以記載，其目的是限制出質(zhì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓和以此登記對(duì)抗第三人，而不是對(duì)股東名冊(cè)加以

13、變更。在股東名冊(cè)上，股東仍是出質(zhì)人。據(jù)此可知，出質(zhì)股權(quán)的表決權(quán)，應(yīng)由出質(zhì)人直接行使。質(zhì)押期間，表決權(quán)和參與經(jīng)營(yíng)決策的權(quán)力本就是歸原股東所有。35面臨風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)股份有限公司的質(zhì)量良莠不齊，所以，銀行對(duì)于以未上市的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的、原則上不予接受為好，但對(duì)于本地區(qū)準(zhǔn)備上市的行業(yè)龍頭企業(yè)可以放寬條件。 證券公司股票質(zhì)押管理辦法規(guī)定，股票質(zhì)押率最高不超過(guò)其市值的60%，在歐美國(guó)家，股票質(zhì)押貸款的質(zhì)押率通常為20%-40%，即使相對(duì)優(yōu)良的股票的質(zhì)押率一般也不超過(guò)50%。為確保銀行資產(chǎn)的安全，可以在合同中與客戶約定一個(gè)強(qiáng)制的平倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)。 36知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款是指以合法擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、

14、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)經(jīng)評(píng)估后向銀行申請(qǐng)融資。由于專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)施與變現(xiàn)的特殊性，目前只有極少數(shù)銀行對(duì)部分中小企業(yè)提供此項(xiàng)融資便利，而且一般需由企業(yè)法定代表人加保。 37武漢2011年企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款額全國(guó)領(lǐng)先2011年，武漢共有近30家企業(yè)得到知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款支持，知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款額高達(dá)5億元，全國(guó)領(lǐng)先。其中，東湖開發(fā)區(qū)20多家中小型科技企業(yè)獲得銀行專利質(zhì)押貸款近2.7億元。2012年1月，武漢全真光電科技有限公司以一項(xiàng)發(fā)明專利，獲得了武漢農(nóng)商行（2009年9月9日成立，農(nóng)信社為基礎(chǔ)）1億元專利質(zhì)押貸款，打破國(guó)內(nèi)單筆專利貸款紀(jì)錄。 38存在問(wèn)題最主要的問(wèn)題在于，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給銀行后，如果企業(yè)無(wú)

15、法還款，銀行很難將其處置變現(xiàn)。央行應(yīng)真正協(xié)調(diào)各方，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和質(zhì)權(quán)處置機(jī)制，可提高銀行的積極性。 39三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）概念及特點(diǎn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點(diǎn)：1、以持票人作為貸款直接對(duì)象。2、是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證。3、是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。4、實(shí)行預(yù)收利息的方法。40（二）操作要點(diǎn)1、審批2、期限與額度3、到期處理41四、消費(fèi)者信貸（一）概念、種類是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。1、分期償還貸款2、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款3、一次性償還貸款42（二）操作要點(diǎn)1、貸款申請(qǐng)2、信用分析和貸前調(diào)查3、貸款審批與發(fā)放4、

16、貸后檢查與貸款收回43（三）住房按揭貸款是由樓宇的購(gòu)買者在支付一定的購(gòu)房款后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向買房者付清全部房款。44mortgage: m:gid 抵押、借款所謂按揭，譯為英文即mortgage。在英國(guó)法中，mortgage一詞，由古英語(yǔ)mort與gage復(fù)合構(gòu)成，其中，mort來(lái)源于拉丁語(yǔ)mortum，其意義為永久，永遠(yuǎn)，gage原文為質(zhì)押，擔(dān)保。 有學(xué)者認(rèn)為，按揭一詞是從我國(guó)香港傳至大陸的，它是英語(yǔ)中mortgage的廣東話諧音。近代意義上的按揭，在英美法中主要是指房地產(chǎn)等的不動(dòng)產(chǎn)抵押。在18世紀(jì)英國(guó)人創(chuàng)辦了房地產(chǎn)按揭貸款的機(jī)構(gòu)-建筑社團(tuán)。1831年英國(guó)移民在美國(guó)賓西法尼亞州

17、建立了牛津節(jié)儉會(huì)。他們的成員按月存款，成員需要購(gòu)房或建造房屋時(shí)可向建筑社團(tuán)或牛津節(jié)儉會(huì)借款，借款應(yīng)按規(guī)定期限分期償還。若不按期償還，則該房屋歸建筑社團(tuán)或牛津節(jié)儉會(huì)所有。這種以房地產(chǎn)作為保證分期償還借款的信貸方式，實(shí)質(zhì)上宣告了按揭的誕生。 另有學(xué)者認(rèn)為：在中國(guó)古代，按有押的意義，從字面上來(lái)看，按與押都有壓住不動(dòng)的含義，即將一定的物從其他物中分離出來(lái)，專門為特定的債權(quán)擔(dān)保，但按的這一意義主要在客家人中使用。揭實(shí)際上是mortgage一詞的后半部分（gage）的音譯，故將mortgage譯為按揭。45一般程序1、銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議2、購(gòu)房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同3、購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)4、發(fā)展商簽字擔(dān)保5、銀行審批6、公證和登記7、購(gòu)買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)8、貸款的發(fā)放與收回46第四節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 一、信用分析5C（一）借款人的品格（character）（二）借款人的能力（capacity）（三）借款人資本（capital）（四）借款人貸款的擔(dān)保（collateral）（五）借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件（condition） 47二、信用技術(shù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（二）財(cái)務(wù)比率分析（三）現(xiàn)金流量分析48三、貸款損失的控制與處理（一）貸款分類1、正常貸款2、關(guān)注貸款3、次級(jí)貸款4、可