風險管理(中小協(xié)會).

1、起點信息全過程性（1）全面全過程控制越好信息越充分風險可能越小（2）全面性不足、全過程不足都導致信息失控風險可能越大項目受理 初審，內(nèi)容包括客戶所處行業(yè)，基本財務(wù)信息等詳審，內(nèi)容包括技術(shù)、財務(wù)、市場、管理團隊、債項評價等部門決策風險管理部審查決策委員會討論提供擔保解除擔保追償擔保業(yè)務(wù)部還款違約風險管理部評審決策委員會資產(chǎn)保全部法務(wù)部合同審查風險管理是貫穿于整個擔保業(yè)務(wù)流程的全過程管理，在整個過程中需要有相應(yīng)的組織、制度、信息系統(tǒng)等各方面的保障。五大子系統(tǒng)、 114項規(guī)章制度構(gòu)成的內(nèi)部控制和風險管理體系。五大子系統(tǒng)貫穿于擔保業(yè)務(wù)全過程，即擔保事前、事中、事后多環(huán)節(jié)控制，防范和化解風險；114項規(guī)

2、章制度覆蓋了業(yè)務(wù)流程操作管理、風險管理與稽核、財務(wù)管理、人力資源管理和綜合管理等方面，各項規(guī)章制度的實施與規(guī)范管理，使各部門相關(guān)人員形成有效的制衡約束機制。收集信息掌握情況選擇分析評價方法分析原因抓住關(guān)鍵評價結(jié)論 對于沒有出現(xiàn)風險的項目，反擔保資產(chǎn)通常起到制約債務(wù)人、降低風險的作用；而項目一旦出現(xiàn)風險，反擔保往往成為化解和分散風險，保護擔保機構(gòu)利益的最有效甚至最后的途徑。 一、反擔保抵押 1、反擔保抵押概念內(nèi)涵抵押目的在于擔保債權(quán)抵押人不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有抵押權(quán)人通過抵押物變現(xiàn)優(yōu)先受償?shù)盅簷?quán)為擔保物權(quán)2、抵押合同的禁止流質(zhì)契約禁止法律禁止抵押權(quán)人不經(jīng)任何程序就成為該抵押物的所有權(quán)人3、抵押權(quán)實

3、現(xiàn)前提：債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償程序：抵押權(quán)人與抵押人協(xié)議不成通過法院拍賣變現(xiàn)折價、4、抵押登記設(shè)立登記、變更登記、注銷登記作用：強化抵押的擔保功能維護交易安全文件準備：主合同、抵押合同、當事人身份證明、抵押物權(quán)屬證明、抵押物情況證明、登記申請書5、最高額抵押在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對將來一定期間連續(xù)發(fā)生的不特定債權(quán)提供的擔保明確最高債權(quán)限期間屆至：決算期存續(xù)期清償期二、反擔保質(zhì)押1、動產(chǎn)質(zhì)押 動產(chǎn)為標的 動產(chǎn)質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物2、權(quán)力質(zhì)押 票據(jù)權(quán)力：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉 單、提單 股權(quán)：股票、股份 知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)力：專利權(quán)、商標專用、著作權(quán)中的財 產(chǎn)權(quán)力普通債

4、權(quán)三、動產(chǎn)擔保動產(chǎn)、權(quán)利、不動產(chǎn)擔保登記機關(guān)四、反擔保方案反擔保措施開發(fā)的原則,應(yīng)以企業(yè)的核心資產(chǎn)為重點；根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)計靈活多樣、組合打包方案。1、變現(xiàn)能力較強的反擔保措施 房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押 機器設(shè)備抵押 車輛抵押 存單、有價證券、票據(jù)質(zhì)押2、信用反擔保措施 第三方保證。包括企業(yè)和個人 3、具備一定制約能力的反擔保措施 應(yīng)收帳戶監(jiān)管退稅帳戶監(jiān)管存貨、提單質(zhì)押股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)質(zhì)押五、反擔保方案舉例五、反擔保方案舉例1固定資產(chǎn)抵押方式1、抵押固定資產(chǎn)狀況房地產(chǎn)名稱面積所在位置帳面價值建造年份產(chǎn)權(quán)狀況評估價值抵押登記條件建筑使用個人住宅88.080北京市海淀區(qū)*山莊*號樓2單元*5

5、42005*115京房權(quán)證海私移字第00*個人住宅142.730北京市海淀區(qū)*路乙*號院*號樓*單元*722006*256京房權(quán)證海私移字第010*合計合計126371分析A實際價值量抵押物估算抵押物估算350萬元萬元 B 變現(xiàn)能力與變現(xiàn)價值抵押資產(chǎn)通用性較強，抵押資產(chǎn)通用性較強，產(chǎn)權(quán)完整，具有一定變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值產(chǎn)權(quán)完整，具有一定變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價值 C 抵押期間的可變因素較小較小 2、抵押固定資產(chǎn)綜合評價抵押權(quán)屬認定 有效抵押實際價值 超過擔保值50%以上抵押期間的監(jiān)管控制的難易程度 定期變現(xiàn)形式 協(xié)商流動資產(chǎn)抵押1、抵押流動資產(chǎn)狀況產(chǎn)成品（金額：萬元）名稱規(guī)格性能數(shù)量價值量實際價值量流動

6、性說明庫存商品筆記本電腦無0750750較快，大約15天一次周轉(zhuǎn)北京市海淀區(qū)中關(guān)村e世界合計合計750750分析A銷售形成的流動周期狀況 目前企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率在目前企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率在20次次/年的水平年的水平B經(jīng)常性存貨量的價值 帳面價值不低于帳面價值不低于750萬元萬元C變現(xiàn)的形式、周期與能力 通過中關(guān)村電子市場變現(xiàn)，筆記本電腦屬通過中關(guān)村電子市場變現(xiàn)，筆記本電腦屬耐用的高技術(shù)含量品，流通性較好耐用的高技術(shù)含量品，流通性較好。2、抵押評價流動資產(chǎn)權(quán)屬認定 有效抵押期間監(jiān)管控制條件 充分保證變現(xiàn)形式 清算變現(xiàn)抵押實際價值念 超過擔保值50%以上第三人反擔保方式1.自然人保證姓名住址身份證號工作

7、單位職務(wù)*海淀區(qū)*路*號院*號樓*單元*010319761017*北京*科技發(fā)展有限公司法人代表主要個人資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛、存單、債券、其它）房產(chǎn)：海淀區(qū)*路*號院*號樓*單元*（房地產(chǎn)證：京房權(quán)證海私移字第010*號）車輛：尼桑天籟，購買價30萬元（2006年）姓名住址身份證號工作單位職務(wù)*海淀區(qū)*山莊*號樓*單元*2733197110121*北京*科技發(fā)展有限公司總經(jīng)理主要個人資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛、存單、債券、其它）房產(chǎn)：海淀區(qū)*號樓*單元*（房地產(chǎn)證：京房權(quán)證海私移字第00*號）車輛：豐田皇冠，購買價35萬元（2006年）6、以物抵債、以物抵債抵債資產(chǎn)。包括應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)。

8、包括應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)等，產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)等，反映代償資金的收回形式和追償率。反映代償資金的收回形式和追償率。以物抵債以物抵債4原則原則 嚴格控制，現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)，才可以嚴格控制，現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)，才可以 合理定價，評估，以市價為基礎(chǔ)合理定價，評估，以市價為基礎(chǔ) 妥善保管妥善保管 及時處理及時處理 抵債資產(chǎn)協(xié)議書生效日，法院、仲裁終結(jié)裁決抵債資產(chǎn)協(xié)議書生效日，法院、仲裁終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日書生效日為抵債資產(chǎn)取得日 不動產(chǎn)和股權(quán)不動產(chǎn)和股權(quán)2年內(nèi)年內(nèi) 其他權(quán)利其他權(quán)利2年內(nèi)年內(nèi) 動產(chǎn)動產(chǎn)1年內(nèi)年內(nèi)n抵債資產(chǎn)取得的兩種方式抵債資產(chǎn)取得的兩種方式 協(xié)議協(xié)議 法院、仲裁機構(gòu)裁決法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債資產(chǎn)入帳價值：不能超過代償資金本息、雙抵債資產(chǎn)入帳價值：不能超過代償資金本息、雙方協(xié)商，已市價為基礎(chǔ)評估。方協(xié)商，已市價為基礎(chǔ)評估。n抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用。納入自有資產(chǎn)管理。抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用。納入自有