企業(yè)的會計崗位職責

1、具體領導單位財務會計工作；組織制定、貫徹執(zhí)行本單位的財務會計制度；組織編制本單位的各項財務、成本計劃、組織開展財務成本分析，審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議；參與經(jīng)營決策；負責向本單位領導、職工代表大會報告財務狀況和經(jīng)營成果；審查對外報送的財務會計報告；負責組織會計人員的政治理論、業(yè)務技術的學習和考核，參與會計人員的任免和調動。企業(yè)會計崗位很多，你問的是哪個崗位的？核算會計：負責填制貨幣資金業(yè)務憑證，負責債權，債務應收應付票據(jù)的清算工作，編制公司統(tǒng)計報表，負責存貨，工程物資的核算工作。總帳會計：編制財務會計報告，審核其他會計崗位填制的憑證等。具體職責是個公司規(guī)定

2、不同而不同！以下僅供參考：會計人員崗位職責 一、出納人員崗位責任制 1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現(xiàn)金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權拒付。 3.現(xiàn)金要日清月結，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。 4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。 6.

3、收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。 7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領導。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項。 10.對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。 二.會計員的崗位責任制 1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目。 2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。 3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內外收入。 4.認真計算財務成果及各種稅金。 5.按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。 8.對會計

4、帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。 9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。 11.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。一、流動資金核算1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結合與資金歸口分級管理。2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度，組織流動資金供應。3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調動。二、固定資產(chǎn)核算1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄。2、參

5、與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃。3、辦理固定資產(chǎn)購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符。4、按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。5、參與固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。三、材料核算1、會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度。2、根據(jù)需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃。3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場價格，審查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗。4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符

6、，核算清楚。參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經(jīng)批準后作出處理。 四、工資核算1、按計劃控制工資總額的使用。2、審核工資表，計算發(fā)放工資。按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金。3、進行工資明細核算。五、成本核算1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃。2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規(guī)定編制成本報表上報。3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。六、利潤核算及分配1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位。2、做好利潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項

7、成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關的明細賬，編制利潤報表上報。3、按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表。4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。七、往來結算1、加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項。2、按合同或規(guī)定要計收利息的，應正確計息，一并在往來賬項上計收，年終時應抄列清單，與有關單位或個人核對，催收催結。 八、專項資金核算1、擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理。2、對專項資金進行明細核算。3、按時編制專項獎金報表。九、總賬報表

8、1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表。2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。十、綜合分析1、綜合分析財務狀況和經(jīng)營成果。2、編寫財務情況說明書。3、進行財務預測，為領導提供決策參考意見。其實就是崗位沒有分工明確，我提供以下模板，你根據(jù)自己企業(yè)的情況再修改一下吧。出納會計崗位職責1嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度。宣傳和執(zhí)行財務制度、財經(jīng)紀律和有關財務管理的規(guī)定。2認真執(zhí)行原始憑證的審核審批制度，及時處理各項收支業(yè)務，做到憑證合法，手續(xù)完備。3遵守財務費用開支標準和財務審批權限，根據(jù)現(xiàn)行財務制度中規(guī)定的開支范圍標準，認真辦理現(xiàn)金銀行收付業(yè)務，認真審查原始單據(jù)，對違反財經(jīng)紀律和規(guī)定的

9、票據(jù)，有權拒付。嚴格把好支出第一關。4及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對管理機構開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理6及時完成總經(jīng)理交辦的各項其他工作。會計崗位職責1據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合本單位特點，負責擬訂本單位會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施

10、。2參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。3準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。 4準確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5負責本公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。7負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性

11、、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。 8及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9主動進行財會資訊分析和評價，向總經(jīng)理提供及時、可靠的財務資訊和有關工作建議。 10協(xié)助總經(jīng)理做好公司的其他任務一、 材料會計1、負責材料的入庫核算與管理2、負責材料的出庫核算與管理3、負責材料的出庫核算與管理負責對應付帳款及預付帳款的核算與管理4、負責指導倉保管員的業(yè)務工作5、負責對購進材價格變動及升降水平的分析6、年底及時對倉庫材料進行盤點,1個月內將完成盤盈盤虧情況匯告。7、負責對車間領料的監(jiān)控8、負責材料的出入庫及材料領用分配等方面記帳憑證的填制工作

12、9、年底與供應商進行全面對賬10、每月與重點或者業(yè)務頻繁的供應商對賬并發(fā)函證11、申請支付供應商款項審核12、每月末編制發(fā)票催收單，交相關部門二、成本、費用會計1、負責歸集與分配每月的制造費用2、負責歸集與分配每月的輔助生產(chǎn)成本3、負責計算各種產(chǎn)品的在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品成本4、負責利潤的結轉5、負責編制各種成本報表6、對成本變動情況進行分析7、對如何改進成本核算與降低成本提出合理化建議8、負責對已報銷的費用單據(jù)進行復核9、負責成本與費用方面的記帳憑證的編制工作、做好各種待攤與預提費用的計提與結轉10、負責編制各種費用報表11、負責對制造費用、管理費用、銷售費用進行分析12、負責對其他應收、其他應付

13、款的核算、管理與清算三、固定資產(chǎn)會計1、負責對工程物資及在建工程的核算、監(jiān)督與管理2、負責對固定資產(chǎn)的增減變動進行核算與管理、登記有關明細帳與臺帳3、負責固定資產(chǎn)折舊的計提與分配4、負責組織對固定資產(chǎn)的清查與盤點5、固定資產(chǎn)交付后與供應商進行對賬6、零星工程結算審核7、負責材料的出入庫及材料領用分配等方面記帳憑證的填制工作四、銷售會計1、負責對銷售收入、銷售成本的核算與管理2、負責對應收帳款及預收帳款的核算與管理3、負責對庫存產(chǎn)成品的管理4、負責對銷售發(fā)票的購買與管理5、負責對增值稅的納稅申報進行督促、檢查6、負責開具銷售發(fā)票7、負責每月增值稅各種進項抵扣申報及整理8、負責每月增值稅專用發(fā)票抄

14、稅申報工作9、負責個人所得稅的申報工作10、負責銷售、運費及計提各稅金等方面的記帳憑證的填制工作五、出納1、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款2、每天及時登記現(xiàn)金日記帳3、每天要對庫存現(xiàn)金進行帳實核對4、每周要配合財務經(jīng)理等做好不定期的庫存現(xiàn)金盤點5、妥善保管好有關儲蓄卡或存折6、妥善保管好保險柜鑰匙7、對超出定額的現(xiàn)金要及時送存銀行8、根據(jù)已審批的各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)9、對銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會計報告10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關領導報告11、每月結束后要在3日前做好與銀行的對帳工作12、嚴格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定出納一、要認真審查

15、各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。 二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結。 三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 四、負責到銀行辦理經(jīng)費領取手續(xù)，支付和結算工作。 五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。 七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。 八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領

16、取和支付現(xiàn)金。 九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。 十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。 十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。會計一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。 三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預算。 四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。 五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。 六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。 七、每月書面向經(jīng)理匯報財務情況，當好經(jīng)理

17、參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。 八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。 九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。 十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。 十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。公司財務管理制度第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定

18、本制度。 第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務制

19、度辦事，并嚴守公司秘密。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方

20、法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交

21、接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負

22、債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的

23、安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。提問人的追問   2009-06-24 13:06 能否詳細敘述一下具體工作職責謝謝！回答人的補充   2009-06-24 13:13 以下為我公司的工作職責出納人員職責 1.在財務部及分管部長的領導下工作,負責出納工作。2.嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務。庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額。嚴格控制簽發(fā)空白支票。3.現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實際庫存現(xiàn)金。4.現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。5.銀行支票的開立與保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年現(xiàn)有資金的

24、操作。7.了解外幣管理的相關法規(guī)、程序及外幣行情。 3. 控制自營廠商庫存資金，未經(jīng)經(jīng)理同意，禁止付款。4.負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。5.負責保管有關印章和空白支票。（印鑒與空白支票應分開管理）核對各種現(xiàn)金支出是否符合審批手續(xù)及現(xiàn)金支付規(guī)定，否則應拒決辦理支付手續(xù)?；卮鹑说难a充   2009-06-24 13:13 會計人員崗位責任制1.在財務部及分管部長的領導下工作。2.負責財務資產(chǎn)核算。3.負責工資核算。4.負責費用核算。5.負責收入利潤核算。6.負責往來賬核算。7.負責結賬時有關賬務的調整事項。8.負責及時下發(fā)催繳通知單。9.負責銀行調節(jié)表的編制。10.負責總賬

25、核算。11.負責財務結構的分析及會計報告編制事項12.負責會計檔案的整理及保管。13.稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領用、開具和保管。14.稽核：審核外來，內部原始憑證，對于不符和要求的予以退回。15.其他與財務核算有關事項。分公司/辦事處是銷售網(wǎng)絡中最重要的通路，因此加強對分公司/辦事處的管理，特別是對分公司/辦事處的資產(chǎn)管理是保證分公司/辦事處良性運作的前提。 好孩子集團專門從事兒童用品生產(chǎn)、加工、銷售，2002年全年銷售產(chǎn)值10億元人民幣，其中外銷5.5億元人民幣,內銷4.5億元人民幣。集團公司目前已經(jīng)在全國37個省、市、自治區(qū)形成了一個龐大的市場運作體系，擁有42家分公司、10000多個銷售

26、網(wǎng)點。集團公司經(jīng)過多年來對分公司的各項考核與管理工作，使分公司整體財務管理水平不斷提高，比如通過實行“收支兩條線”，保證了總公司貨幣資金的安全和貨款回籠的及時性；通過費用預決算的控制和對“費用賬戶”的管理，控制了分公司虧損的發(fā)生；通過對超期應收款的全程跟蹤管理，控制了應收款壞賬的發(fā)生；通過對存貨的月度實物盤點，保證了實物賬、電腦賬、手工賬三賬一致等等。目前集團對分公司的資產(chǎn)管理已經(jīng)走上了一條健康、永續(xù)發(fā)展之路。那么，究竟靠什么去管理好分公司的資產(chǎn)呢？ 首席財務官 首先，在體制上根據(jù)經(jīng)營權和所有權相分離的原則，對分公司的資產(chǎn)管理采取了財務總監(jiān)委派制的架構。 經(jīng)營權與所有權分離，可以使經(jīng)營者對其經(jīng)

27、營成果負責，也可以使所有者能有效地對其資產(chǎn)的安全性進行評估與控制。 其次，總公司對分公司的資產(chǎn)管理制訂了分（子）公司財務管理制度匯編，共17項管理制度。這是總公司對分公司的資產(chǎn)管理精髓，也是分公司財務總監(jiān)行使管理職能的行動綱領性文件。 最后，由總公司職能部門銷售財務部負責對分公司財務總監(jiān)進行日常管理與考核，包括人力資源規(guī)劃、工作分析、員工招聘、員工培訓、績效考核、薪酬管理等方面的工作（根據(jù)經(jīng)驗，前四部分在執(zhí)行中的權重比例各為12，后兩部分的權重比例各為26）。其中，尤為重要的是績效考核與薪酬管理，下面我們就這兩個方面重點介紹。 績效考核 1對分公司財務管理實行“財務總監(jiān)負責制”，是行之有效的方

28、法之一。所謂“財務總監(jiān)負責制”，即由財務總監(jiān)代表總公司行使對分公司的資產(chǎn)管理權，而總公司主要對財務總監(jiān)直接進行考核與管理；財務總監(jiān)下屬人員（包括主辦會計、電腦管理員、倉庫主管、開票員以及出納員等）由財務總監(jiān)負責管理與考核。 2根據(jù)集團公司制訂的分（子）公司/辦事處部門職責及崗位責任制以及分公司管理的實際情況，制訂財務總監(jiān)考核評分標準、主辦會計考核評分標準、倉庫主管考核評分標準、電腦管理員考核評分標準、出納員考核評分標準等一系列考核評分標準與辦法，其中最重要的是對財務總監(jiān)的考核評分標準。 財務總監(jiān)的績效考核評分標準劃分為三部分：第一部分是“財務管理與制度執(zhí)行”，總分值為50分；第二部分是“童車電

29、腦應用考核”、“童裝電腦應用考核”，總分值為30分；第三部分是“會計核算與財務管理”，總分值為20分。由此可以清楚地看出，作為一個管理者最主要抓的工作是什么、要達到什么目的。比如，在“財務管理與制度執(zhí)行”考核中的內容有發(fā)貨控制、倉庫管理、費用預決算、收支兩條線、超期應收款管理、稽查與審計、各科目清理等考核大類，而后再根據(jù)考核大類制訂考核細則。 3根據(jù)公司管理的實際需要，每月通過及時調整考核內容和考核分值來加強對分公司的財務管理和對財務總監(jiān)的管理。例如，可以對“財務管理與制度執(zhí)行”中的“倉庫管理”考核細則進行調整，如增加“庫齡分析”的內容，并將“倉庫管理”考核細則中的其他考核內容的分值進行調整。

30、同時，也可將“倉庫管理”的考核分值從原來的5分增加到10分，并將其他類別次要考核分值減少。這樣，不斷通過月度考核使公司的管理目標得以實現(xiàn)。 4對分公司財務總監(jiān)月工資實行“月考核扣分制度”，即財務總監(jiān)月考核滿分為100分，每月實際得分=100-每月實際扣分；月工資=每月實際得分/100×月基本工資。通過將財務總監(jiān)的工資與考核扣分掛鉤的形式，最大限度地鞭策了分公司財務總監(jiān)嚴格按照總公司的各實踐經(jīng)驗表明，總公司對分公司財務總監(jiān)績效考核是相當有效的。 薪酬管理 根據(jù)公司實際管理需要，由總公司銷售財務部負責對分公司財務人員的薪資進行管理。財務總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管的薪酬由總公司直接發(fā)放，電腦

31、管理員、出納員、開票員的工資標準由分公司報總公司審批后方可實施?？偣緦ω攧湛偙O(jiān)、主辦會計、倉庫主管的薪酬主要由四個部分組成：基本工資、工齡工資、晉級工資以及年終獎勵。 1基本工資?；竟べY由總公司根據(jù)不同地區(qū)的消費水平、分公司的銷售門類（如童車、童裝、紙尿褲、玩具及嬰兒用品）、銷售額大小、專柜數(shù)量等綜合指標確定，即不同地區(qū)、不同分公司的財務人員的基本工資水平是不同的。它打破了“一刀切”的工資管理辦法，最大限度地平衡了由于各種不同因素造成的工資差異，消除了苦樂不均的現(xiàn)象。 2工齡工資。工齡工資是根據(jù)員工實際工作年限給予員工的一種工資性補貼，是鼓勵員工長期、穩(wěn)定發(fā)展的一項重要舉措。工齡工資按財務

32、總監(jiān)、主辦會計、倉庫主管不同層次每年分別增加100元、80元、50元。 3.晉級工資。晉級工資根據(jù)財務人員每月實際考核情況以及全年累計平均得分確定，通過考核晉級機制以形成比、學、趕、幫、超的競爭機制和激勵機制。“財務總監(jiān)考核評分標準”中的晉級標準如下： ·全年平均得99分以上者，評定為一級財務總監(jiān)，月基本工資上浮300元； ·全年平均得98分以上者，評定為二級財務總監(jiān)，月基本工資上浮200元； ·全年平均得97分以上者，評定為三級財務總監(jiān)，月基本工資上浮100元； ·全年平均得分在85分（不含85分）以下者，或連續(xù)三次（月）低于85分者，調離財務總監(jiān)崗位

33、。 4年終獎勵。年終獎勵是一次性表彰表現(xiàn)特別突出或對公司/分公司財務管理有重大貢獻的財務總監(jiān)，樹立先進榜樣。年終獎勵不僅有物質獎勵（如獎金、免費出國旅游等），而且有精神獎勵（頒發(fā)榮譽證以及在“好孩子文化月刊”上發(fā)表先進事跡等）。 總的來說，集團公司經(jīng)過實踐基本上在分公司財務人員管理的績效考核與薪酬管理方面，已經(jīng)形成了一整套成功經(jīng)驗，但是在某些方面還需進一步完善和提高。比如有的分公司業(yè)務人員的工資和獎金遠遠高于財務人員，而工作壓力與強度卻沒有財務人員大，因此造成這些分公司財務人員不平衡、不穩(wěn)定。另外，由于電腦管理員等其他財務人員的工資由分公司發(fā)放，造成了一種企業(yè)歸屬感的差異和收入的差異，電腦人員

34、等其他財務人員工資水平偏低。那么，我們該如何進一步完善績效考核與薪酬管理以及分公司財務人員的激勵體系呢？這就需要我們用前瞻性的思維方式和科學的管理理念不斷調整不合理的因素，保證最大限度激發(fā)每一個人的潛質和最大限度地滿足每一個人的各種需要。具體措施有： 第一，我們可以根據(jù)“公平理論”來處理分公司財務總監(jiān)和其他財務人員在工資和獎金上的差異。分公司的財務總監(jiān)人員和電腦管理員等其他財務人員的薪酬分別由總公司和分公司進行發(fā)放，有可能造成收入的懸殊，所以，總公司制訂了對其他財務人員的考核體系來保障其利益。 第二，進一步平衡財務人員之間的薪酬待遇。 第三，通過增加成就感（單項技能考核）、社會認可（每月進行最

35、佳財務人員評比）、挑戰(zhàn)性（工作縱向豐富化、橫向擴大化）、責任感（授予財務總監(jiān)一些重要的權力）、介紹企業(yè)和個人發(fā)展方向、提拔與晉級相結合等六個不同的方面來不斷激勵財務人員的潛力。 第四，增加靈活福利，工作滿5年的優(yōu)秀財務人員可享受除養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險外的其他險種，如增加意外傷害險、壽險等；工作滿10年的優(yōu)秀財務人員可享受“終身雇員”待遇等等，這些都是一項長期的激勵工程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的復雜性，決定了企業(yè)管理必須包括多方面的內容，如生產(chǎn)管理、技術管理、勞動人事管理、設備管理、銷售管理、財務管理等。各項工作是互相聯(lián)系、緊密配合的，同時又有科學的分工，具有各自的特點。財務管理的特點有如下幾個方面。(

36、一)財務管理是一項綜合性管理工作企業(yè)管理在實行分工、分權的過程中形成了一系列專業(yè)管理，有的側重于使用價值的管理，有的側重于價值的管理，有的側重于勞動要素的管理，有的側重于信息的管理。社會經(jīng)濟的發(fā)展，要求財務管理主要是運用價值形式對經(jīng)營活動實施管理。通過價值形式，把企業(yè)的一切物質條件、經(jīng)營過程和經(jīng)營結果都合理地加以規(guī)劃和控制，達到企業(yè)效益不斷提高、財富不斷增加的目的。因此，財務管理既是企業(yè)管理的一個獨立方面，又是一項綜合性的管理工作。(二)財務管理與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系在企業(yè)中，一切涉及資金的收支活動，都與財務管理有關。事實上，企業(yè)內部各部門與資金不發(fā)生聯(lián)系的現(xiàn)象是很少見的。因此，財務管理的觸角，常常伸向企業(yè)經(jīng)營的各個角落。每一個部門都會通過資金的使用與財務部門發(fā)生聯(lián)系。每一個部門也都要在合理使用資金、節(jié)約資金支出等方面接受財務部門的指導，受到財務制度的約束，以此來保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。(三)財務管理能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況在企業(yè)管理中，決策是否得當，經(jīng)營是否合理，技術是否先進，產(chǎn)銷是否順暢，都可迅速地在企業(yè)財務指標中得到反映。例如，如果企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品適銷對路，質量優(yōu)良可靠，則可帶動生產(chǎn)發(fā)展，實現(xiàn)產(chǎn)銷兩旺，資金周轉加快，盈利能力增強，這一切都可以通過各種財務指標迅速地反映出來。這也說明，財務管理工作既有其獨立性，又受整個企業(yè)管理工作的制約。財務部門應通