商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍

1、 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)圍我國商業(yè)銀行法第三條規(guī)定了商業(yè)銀行的13種業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：1、吸收公眾存款商業(yè)銀行吸收公眾的存款是商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，這項業(yè)務(wù)的特點在于：第一，向公眾吸收存款。公眾包括本地的居民存款，也包括在本地的外國人的存款?！肮姟币辉~不僅指眾多的個人客戶組成的公眾，也包括企業(yè)和事業(yè)單位組成的“公眾”客戶。法律在這里使用的“公眾”一詞，不是指在銀行開戶的特定客戶，而是成千上萬的普通客戶。第二，商業(yè)銀行吸收的“存款”，是特指的活期存款。定期存款是除了商業(yè)銀行可以吸收，其他非銀行金融機構(gòu)也可以吸收的存款。例如，信托公司可以吸收定期的信托存款。一些海外的接受存款

2、公司也不是商業(yè)銀行，但可以接受一定條件下的定期存款。所以，單在定期存款方面，還難以將商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)區(qū)別開來。2、發(fā)放短期、中期和長期貸款商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)中以短期和中期的貸款業(yè)務(wù)為主，在歷史上長期貸款業(yè)務(wù)在傳統(tǒng)上是儲蓄銀行的業(yè)務(wù)，其原因在于歷史上的儲蓄銀行吸收公眾存款可以計復(fù)利，并且儲蓄銀行可以發(fā)放金融債券。由于吸收的債務(wù)是長期和穩(wěn)定的，所以，適合作長期的貸款。我國的商業(yè)銀行是綜合性業(yè)務(wù)銀行，綜合了商業(yè)銀行和儲蓄銀行的功能，不另設(shè)儲蓄銀行。在經(jīng)濟體制改革之前，我國的長期貸款即國家基本項目貸款，主要是由中國建設(shè)銀行承辦，中短期貸款原行是由中國人民銀行辦理，1984年中國工商銀行成立以后

3、，中短期貸款由中國工商銀行承擔(dān)。經(jīng)濟體制改革之后，專業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)劃分開始融合，20世紀(jì)80年代以后設(shè)立的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上沒有限制，所以，我國的商業(yè)銀行可以作任何期限的貸款業(yè)務(wù)，也包括長期貸款業(yè)務(wù)。這也是我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點之一。3、辦理國外結(jié)算辦理國外結(jié)算是我國商業(yè)銀行的主要服務(wù)性業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行的特有業(yè)務(wù)之一，其他非銀行金融機構(gòu)不從事結(jié)算業(yè)務(wù)。我國的中國人民銀行作為國家的中央銀行，負(fù)責(zé)維護(hù)金融業(yè)務(wù)的支付與清算系統(tǒng)的正常運作。由于中央銀行不能夠直接接觸公眾客戶，所以，日常的結(jié)算服務(wù)工作主要是由商業(yè)銀行和商業(yè)銀行委托的信用社來承辦的。商業(yè)銀行辦理客戶的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)既是一項權(quán)利，也

4、是一項法律義務(wù)。我國商業(yè)銀行法第四十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入帳，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布?！鄙虡I(yè)銀行在為客戶辦理結(jié)算過程中，可以直接或間接獲得結(jié)算服務(wù)費，這部分收可以從客戶的結(jié)算賬戶上不付利息而取得，因為銀行要求客戶在其賬戶上要保留最低結(jié)算頭寸，這部分款項就成為銀行的無息使用的債權(quán)頭寸。銀行也可以在客戶的結(jié)算上低于一定頭寸時，向客戶收取一定的結(jié)算手續(xù)費。此外，銀行還可以在合理的結(jié)算期限，無償?shù)厥褂每蛻舻慕Y(jié)算在途資金，這部分資金對銀行來說好比是無息貸款。法律規(guī)定銀行只能在合法的期限使用客

5、戶的結(jié)算在途資金，超過法定的結(jié)算期限而壓單或壓票，或違反規(guī)定而退票。我國的一些商業(yè)銀行在前一段時間，由于不注意結(jié)算的合理期限，對客戶交辦的結(jié)算票據(jù)進(jìn)行不合理的壓單、壓票或違反規(guī)定退票，這種違規(guī)行為給客戶直接或間接造成很大的損失，廣大客戶對此意見非常大。為解決銀行擅自壓單、壓票或違規(guī)退票的問題，中國人民銀行制定了若干有關(guān)禁止結(jié)算過程中壓單、壓票或違規(guī)退票方面的規(guī)章。如果說在1995年7月1日前商業(yè)銀行壓單、壓票或違反規(guī)定退票還屬于違規(guī)行為，那么在1995年7月1日我國商業(yè)銀行法生效后，再發(fā)生商業(yè)銀行壓單、壓票或違反規(guī)定退票，就不但是違規(guī)的問題，而是行為。根據(jù)我國商業(yè)銀行法第七十三條的規(guī)定：“商業(yè)

6、銀行對存款人或其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付延遲履行的利息以與其他民事責(zé)任?！狈稍诒緱l規(guī)定的“其他民事責(zé)任”包括承擔(dān)由此而造成的一切有關(guān)的直接經(jīng)濟損失的民事責(zé)任，也就是說，商業(yè)銀行要承擔(dān)由于壓單、壓票或違反規(guī)定退票引起的除利息以外的其他直接經(jīng)濟損失的賠償責(zé)任，如不能按期付款而引起的定金損失、違約金損失等。4、辦理票據(jù)貼現(xiàn)商業(yè)銀行貸款有多種方式，其中一種就是辦理票據(jù)貼現(xiàn)。銀行票據(jù)，或者商業(yè)票據(jù)經(jīng)過銀行承兌之后，這種票據(jù)就具有了到期付款的保證。在到期之前，當(dāng)客戶需要資金周轉(zhuǎn)時，可以將這種尚未到期的票據(jù)交給自己開戶的銀行辦理貼現(xiàn)，提前提取大部分票據(jù)的資金。因為商業(yè)銀行發(fā)出的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)款是發(fā)

7、放銀行貸款的一種方式，貼現(xiàn)將直接影響市場上流通貨幣量，所以，中央銀行將對貼現(xiàn)直接或間接進(jìn)行管理與指導(dǎo)。法律和有關(guān)的法規(guī)規(guī)定商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，要嚴(yán)格符合法律或中央銀行的規(guī)定，要自覺遵守法定的貼現(xiàn)率或貼現(xiàn)率的浮動圍，嚴(yán)格審查貼現(xiàn)票據(jù)是否符合規(guī)定的條件。有關(guān)票據(jù)貼現(xiàn)的規(guī)章有：1993年5月21日中國人民銀行發(fā)布的商業(yè)匯票辦法（簡稱辦法）。該辦法第二十二條規(guī)定了貼現(xiàn)時使用銀行的容：“商業(yè)匯票的貼現(xiàn)銀行除另有規(guī)定外必須是貼現(xiàn)申請人的開戶銀行。銀行承兌匯票的貼現(xiàn)銀行必須是參加全國聯(lián)行和省轄聯(lián)行的銀行機構(gòu)。非銀行金融機構(gòu)不準(zhǔn)辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。”辦法第二十一條規(guī)定了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的容：“商業(yè)匯票的收

8、款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人民銀行申請再貼現(xiàn)。”辦法第二十二條規(guī)定了審查票據(jù)的責(zé)任：“商業(yè)匯票的貼現(xiàn)，信貸部門應(yīng)按照銀行承兌的要求認(rèn)真審查，會計部門應(yīng)按照商業(yè)匯票會計核算手段的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查。符合規(guī)定的，辦理貼現(xiàn)手續(xù)?！鞭k法第二十三條規(guī)定了貼現(xiàn)利息的容：“貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日為止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算，貼現(xiàn)利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦法第二十四條規(guī)定了貼現(xiàn)票據(jù)到期的處理：“貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行

9、應(yīng)向承兌人收取票款。如收到退回的商業(yè)承兌匯票，貼現(xiàn)銀行應(yīng)從貼現(xiàn)申請人收取票款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行向申請貼現(xiàn)的銀行收取票款?！鞭k法第二十五條規(guī)定了大額票據(jù)特殊批準(zhǔn)手續(xù)：“銀行辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)必須經(jīng)信貸、會計部門負(fù)責(zé)人復(fù)審。金額較大的，須報經(jīng)主管行長批準(zhǔn)?！鄙虡I(yè)銀行因為貼現(xiàn)票據(jù)占用了自己的資金，本行資金周轉(zhuǎn)也需要他人幫助時，商業(yè)銀行此時可以向中央銀行辦理票據(jù)的再貼現(xiàn)，從中央銀行得到貸款，也可以向其他商業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，獲得資金的流動與周轉(zhuǎn)。上述有關(guān)貼現(xiàn)的規(guī)定在商業(yè)銀行法生效之后，仍然有效。1995年開始，我國中央銀行采用新的辦法發(fā)行票據(jù)，在某種程序上是中央銀行對短期票據(jù)

10、的再貼現(xiàn)。5、發(fā)行金融債券商業(yè)銀行發(fā)行金融債券是銀行籌資的一種方式，是商業(yè)銀行除了存款負(fù)債經(jīng)營之外的另一種負(fù)債經(jīng)營方式。金融債券可以向投資人直接募股，并且可以在證券市場上流通轉(zhuǎn)讓。金融債券的信譽比一般企業(yè)債券高，主要是銀行的信譽高于一般企業(yè)的緣故。我國的專業(yè)銀行先后發(fā)行過金融債券，并且取得了低成本、商籌資的效果。發(fā)放金融債券也要嚴(yán)格符合國家法律的規(guī)定，發(fā)行的規(guī)模、發(fā)行時間、利率價格、償還時間等都要得到國家的批準(zhǔn)。6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券我國商業(yè)銀行根據(jù)法律的規(guī)定，只能代理發(fā)行、代理兌付和承銷政府債券，而不能代理發(fā)行、代理兌付和承銷企業(yè)債券。這種規(guī)定是一種限制，限制商業(yè)銀行參加資本市

11、場活動的圍，為的是限制商業(yè)銀行的資金投入資本市場，引起商業(yè)銀行流動性質(zhì)量下降，或使銀行的以負(fù)債獲得的獎金經(jīng)受過大的風(fēng)險，最終影響到存款人的利益。證券市場上的證券種類比較多，不同種類的證券，風(fēng)險也不同。政府債券是沒有風(fēng)險的債券。債券的風(fēng)險取決于債券發(fā)行的主體。政府債券之所以沒有風(fēng)險是因為：第一，政府掌握著發(fā)行貨幣的工具。政府債券在兌現(xiàn)的時候比其他企業(yè)債券多了一個重要的兌現(xiàn)渠道，這就是政府萬一在利用債券投資項目產(chǎn)生的效益不能夠與時償還到期的債務(wù)本息時，政府可以通過發(fā)行新債務(wù)來應(yīng)急，籌資兌付已到期債券，這是其他一般的企業(yè)不具有的特殊條件。第二，政府是法定的收稅人，政府收稅通過法律進(jìn)行，具有強制性和無

12、償性。政府的債券可以由稅收作擔(dān)保。當(dāng)政府債券投資的項目萬一周轉(zhuǎn)不良時，政府也可以通過稅收來應(yīng)急到期的債券本金和利息，這也是其他企業(yè)所不具有的特殊條件。由于政府具有上述特殊條件，所以政府的債券是沒有風(fēng)險的。商業(yè)銀行經(jīng)營沒有風(fēng)險的政府債券，才符合法律關(guān)于保障存款人的利益的規(guī)定，符合銀行穩(wěn)健運作的原則。7、買賣政府債券商業(yè)銀行還可以買賣政府債券來調(diào)節(jié)本行的資金頭寸。由于政府債券沒有風(fēng)險，法律允許商業(yè)銀行經(jīng)營這種債券的買賣。通過債券買賣，商業(yè)銀行可以較為靈活地調(diào)節(jié)資金頭寸。政府債券沒有風(fēng)險，在市場上買賣還可以獲得一些利潤，這就使銀行擁有剩余資金。同時，政府債券的行情較好時，可以購進(jìn)一部分政府債券用于保

13、值和獲利。雖然利潤不可能像公司股票操作的利潤那樣高，而公司股票的利潤雖高，風(fēng)險也是非常高的。所以，商業(yè)銀行不能自己買賣，或代理他人買賣公司的股票和企業(yè)的債券。8、從事同業(yè)拆借商業(yè)銀行之間互相借貸的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的特有業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行法將我國商業(yè)銀行的同業(yè)拆借限制在用于解決臨時資金流動，而不能作為固定貸款的資金來源。這一特點是我國獨有的。在市場經(jīng)濟國家和地區(qū)的商業(yè)銀行之間的同業(yè)拆借并沒有這種限制，而且在國際金融中心所在地的同業(yè)拆借市場，外國銀行分行在當(dāng)?shù)貨]有足夠的分行網(wǎng)絡(luò)時，往往通過同業(yè)拆借市場獲得成本較低的資金，再轉(zhuǎn)貸給客戶。因此，在國際金融中心國家和地區(qū)的外國銀行分行的貸款余額多數(shù)會超過存

14、款余額。9、買賣、代理買賣外匯商業(yè)銀行自己買賣，或代理客戶買賣外匯是銀行的一項普通的業(yè)務(wù)。1987年12月13日國務(wù)院批準(zhǔn)了金融機構(gòu)代客戶辦理即期和遠(yuǎn)期外匯買賣管理規(guī)定，根據(jù)這個規(guī)定，銀行代客戶辦理即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的目的，是為了使客戶能夠防匯率風(fēng)險，穩(wěn)定進(jìn)出口貿(mào)易成本。而銀行自己買賣外匯的目的是保值各盈利。銀行自己或代理客戶買賣外匯，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律的規(guī)定進(jìn)行。目前，以外匯調(diào)劑中心為主要市場，在全國許多大城市都設(shè)立了外幣市場，由有合法交易席位的經(jīng)紀(jì)商，代理客戶在市場上買賣外匯。這是我國在貨幣、資本市場之外的又一個新的外幣市場。目前這種市場的交易已經(jīng)有相當(dāng)大的規(guī)模，為解決外資企業(yè)的外匯平衡問

15、題，為解決一些國有企業(yè)的外貿(mào)用匯來源提供了方便。10、提供信用證服務(wù)與擔(dān)保商業(yè)銀行為進(jìn)出口企業(yè)提供信用證服務(wù)與擔(dān)保服務(wù)也是銀行日常的一項業(yè)務(wù)。由于有了銀行的信用證才使得國際貿(mào)易變得安全與快捷。擔(dān)保業(yè)務(wù)在貸款方面和其他方面都有較大的作用。銀行開辦的信用卡業(yè)務(wù)，使得商業(yè)消費變得更為方便與快捷，銀行的信用擔(dān)保，使得銀行與生產(chǎn)企業(yè)之間的資金融通既安全又方便，使得不同國家的企業(yè)與金融機構(gòu)之間的交往更安全與規(guī)化，交易的過程與結(jié)果都受到保護(hù)。銀行在提供了信用證服務(wù)和擔(dān)保服務(wù)的同時，也獲得了合理的利潤。11、代理收付款項與代理保險業(yè)務(wù)由于商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)廣泛，所以，商業(yè)銀行也有代理其他企業(yè)收付款項和代理保險

16、的業(yè)務(wù)。被代理者主要是城市的公共設(shè)施與服務(wù)部門，如代收城市的煤氣費、自來水水費、暖氣費和公共的房租等，這些部門多通過銀行的營業(yè)所代理收款。代理付款的方面就更加廣泛，如代理企業(yè)和事業(yè)部門發(fā)放工資代理公司付帳和貿(mào)易合同的付款等。保險公司的網(wǎng)絡(luò)不如商業(yè)銀行多，每個有工作的人都可能在銀行存款，但不一定都買保險。所以，銀行可以利用容易接觸客戶的方便文件，代理保險公司進(jìn)行保險業(yè)務(wù)，銀行從中收取一定的代理費。這種代理既可以是代理收取保險費，也可以是代理支付保險費。12、提供保管箱服務(wù)銀行為客戶提供保管箱服務(wù)，使客戶將重要的文書、珠寶、所有權(quán)證書、商業(yè)契約和重要的書信等存放在銀行的保管箱，避免遺失和被侵害。銀

17、行的保管箱服務(wù)為廣大客戶提供了其他任何機構(gòu)都不能提供的便利。13、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)這種規(guī)定在立法技術(shù)上稱為“彈性的條款”，為了將來中央銀行批準(zhǔn)新的業(yè)務(wù)時，可以適用這一條款，而不至于修改法律。如果沒有這種彈性的規(guī)定，將來中央銀行批準(zhǔn)了新的業(yè)務(wù)，不得不修改法律，才能使新的業(yè)務(wù)符合法律規(guī)定的業(yè)務(wù)圍。會計、金融行業(yè)金融、會計領(lǐng)域的證書大多專業(yè)性很強，以國際權(quán)威機構(gòu)頒發(fā)的資格認(rèn)證證書為主。會計職位的CPA、ACCA，銀行投資領(lǐng)域的CFA、CFP、AFP這些證書，一直以來都在從業(yè)人員中很熱門，而且權(quán)威性的變化趨勢不大，只不過不同國家會有不同標(biāo)準(zhǔn)。CPA金融行業(yè)的獵頭尋找候選人時，注冊會計師（C

18、PA）的資格認(rèn)證是很重要的參考依據(jù)。因為課程涵蓋面非常廣，對公司尤其是新公司來說，有CPA資格的員工對公司的整體規(guī)劃能起到很好的監(jiān)督作用。會計上崗證、中/高級會計上崗證這是一個中國圍的資格認(rèn)證，雖然和CPA、ACCA比起來沒那么權(quán)威，不過在民營企業(yè)求職中也挺有幫助，屬于實用性證書。ACCAACCA證書由特許公認(rèn)會計師公會頒發(fā)，有14門課程。“在四大里，如果想要晉升到高級經(jīng)理等職位，必須要有這個資格認(rèn)證。”何堅清說。CFA在銀行等金融機構(gòu)，最熱門的資格認(rèn)證就是CFA，即“注冊金融分析師”或“特許金融分析師”。目前國一共有超過3.4萬人在CFA考試機構(gòu)注冊。這是一個分為三個等級的考試，三級的淘汰率非常高，但同時含金量也很高。在CFA的相關(guān)上，通過認(rèn)證的分析師信息是可供對外公開查詢的，獵頭在尋找候選人時，也