業(yè)務招待費報銷制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上業(yè)務招待費報銷制度為了有效控制公司的業(yè)務招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度一、業(yè)務招待費用支出范圍1、業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用；2、招待費：指因工作關系招待有關人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。二、業(yè)務招待費的使用原則：業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。業(yè)務招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)

2、務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等；辦公室根據(jù)申請，請示副總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務部門不予報銷。接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)的半數(shù)。 三、業(yè)務招待費的審批程序業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。、業(yè)務費的審批權限：一律由辦公室負責填寫業(yè)務招待申請審批單，其他部門和個人一律不得安排。、

3、招待費的審批權限：公司副總經(jīng)理審批單次預算500元(含酒水)以內限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次500元以上限額的招待費。招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐?？筒图粗赋ぷ鞑屯鈱ｉT為宴請客人的就餐及酒水。 1、工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，向辦公室提出申請，經(jīng)辦公室或副總經(jīng)理簽字批準后，由加班部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。 2、客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)

4、。經(jīng)公司副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意后，送辦公室確定用餐標準及膳食餐廳，并由辦公室通知財務部準備煙及酒水。 四、業(yè)務招待費的支出標準1、業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。、日常接待及辦理業(yè)務用煙標準為:副總經(jīng)理5盒/月、辦公室3盒/月、財務部及銷售部1盒/月。由各部門負責人按月領取，超量不補。、贈送客人及客戶的禮品由公司總經(jīng)理審批安排。、如遇特殊情況需要單獨購買的，向辦公室填寫業(yè)務招待申請審批單，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由總經(jīng)理審批后，安排財務部

5、門購買。2、招待費的支出標準、工作餐的標準：員工加班的工作餐,每人15元;部門及部門經(jīng)理招待的工作人員,每人20元;、客餐的標準：a、政府部門、上級機關、關聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人60元(含酒水等)，酒水標準白酒控制在50元/瓶以下，紅酒30元/瓶以下；b、政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標準為80元(含酒水等)，酒水標準控制在100元/瓶以下；c、政府部門及集團公司一把手每席不超過1200元(含酒水)，酒水標準控制在300元/瓶以下。d、招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶。如無特殊原因，客餐用煙定為16元/盒的黑蘭州，且每席用煙不得超過3盒。大型

6、或專題會議接待用餐標準按照總經(jīng)理審批的預算執(zhí)行?？筒徒哟竟九阃藛T需2人以上且不得超過對方人員半數(shù)。 、公司總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。、客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示總經(jīng)理同意后方可。五、業(yè)務招待費的報銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務招待申請審批單，交由財務部門審核，金額超過伍佰元的需總經(jīng)理審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定： 1、定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)

7、票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。2、手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。3、如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。4、原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。5、招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經(jīng)理批準后方可到財務部門報銷。 6、經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。7、經(jīng)辦人員可預先根據(jù)業(yè)務招待申請審批單的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后貳天內到財務部門報銷（節(jié)假日順延），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務招待申請審批單，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后再補取正式發(fā)票。8、如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部門方準予報銷。 六、罰則接待人多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額