國際貿(mào)易_6國際貨款的收付w11-12

1、Review1.1. 我國海運最低的險別我國海運最低的險別? ?2.2. 基本險基本險= =？附加險？附加險= =？平安險平安險Free from Particular Average=Free from Particular Average=？ = =自然自然災害造成的災害造成的全部全部損失損失 + +意外意外事故造成的事故造成的全部損失或部分損失全部損失或部分損失 + +意外事故和自然災害先后發(fā)生造成的部分損失意外事故和自然災害先后發(fā)生造成的部分損失 + +裝卸或轉船裝卸或轉船時貨物落海的時貨物落海的全部或部分全部或部分損失損失 + +共同海損共同海損 + +施救費用施救費用 + +特殊費

2、用特殊費用3.3.水漬險水漬險=?=? = =平安險平安險+ +自然災害的部分損失自然災害的部分損失4.4.一切險一切險=?=? = =水漬險水漬險+ +一般附加險一般附加險5. 5. 偷竊提貨不著？偷竊提貨不著？ 6. 6. 淡水雨淋險？淡水雨淋險？7. CIF7. CIF基本險承保責任的起訖、基本險承保責任的起訖、FOB/CFRFOB/CFR？ 龍巖學院經(jīng)管院郭佳媛Review最低保險加成？最低保險加成？保險金額？保險金額？保險費？保險費？CIF=CFR+？Review第第 8 講講 貨款的收付貨款的收付Review: price termFOB US$ 100 per set Hong

3、Kong 第第7講講 貨款的收付貨款的收付 7.1 7.1 支付工具支付工具 7.2 7.2 匯付、托收匯付、托收、信用證、信用證 7.3 7.3 銀行保函銀行保函 7.4 7.4 支付支付方式的選用方式的選用及支付條款及支付條款7.1 7.1 支付工具支付工具: :金融票據(jù)金融票據(jù)1匯票匯票2 2本票本票3 3支票支票信用證信用證 不是票據(jù)不是票據(jù) 有條件的銀行擔保的付款文書 結算方式（貨幣支付清償，現(xiàn)金、轉賬）票據(jù)票據(jù) 付款時間、地點、金額、付款人 無條件付款的流通證券 可轉讓的債權憑證我國票據(jù)法：我國票據(jù)法： 匯票是出票人匯票是出票人(1)(1)簽發(fā)的，簽發(fā)的， 委托付款人委托付款人(

4、(受票人受票人) )(2)(2)在見票時或者在指在見票時或者在指定日期定日期無條件無條件支付確定的金額給收款人或持票支付確定的金額給收款人或持票人人(3)(3)的票據(jù)。的票據(jù)。 其他票據(jù)法的匯票也有即期和遠期兩種。其他票據(jù)法的匯票也有即期和遠期兩種。 三個基本當事人三個基本當事人(1)(2)(3)(1)(2)(3)的關系的關系 7.1.1 7.1.1 匯票匯票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft)（1 1）應寫明）應寫明“匯票匯票”字樣。字樣。（2 2）無條件支付）無條件支付委托委托。（有條件者，匯票無效）。（有條件者，匯票無效）（

5、3 3）確定金額。）確定金額。( (我國規(guī)定，我國規(guī)定，大小寫必須一致大小寫必須一致，否，否則票據(jù)無效）則票據(jù)無效） 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 億億（4 4）付款人姓名或商號。）付款人姓名或商號。（5 5）收款人姓名或商號。）收款人姓名或商號。（6 6）出票日期。）出票日期。（7 7）出票人簽章。）出票人簽章。 法定必要項目法定必要項目 （我法明確規(guī)定缺一不可，否則匯票無效） （1 1）按照出票人的不同：）按照出票人的不同：匯票的種類匯票的種類銀行匯票銀行匯票(Banker(Bankers Draft)s Draft) 由銀行簽發(fā)由銀行簽發(fā)

6、付款人也是銀行付款人也是銀行商業(yè)匯票商業(yè)匯票(Commercial Draft)(Commercial Draft) 由商號或個人簽發(fā)由商號或個人簽發(fā) 付款人可以是商號、付款人可以是商號、個人和銀行個人和銀行 （2 2）按照有無附隨商業(yè)單據(jù)：）按照有無附隨商業(yè)單據(jù)：光票光票(Clean Draft)(Clean Draft) 不附帶商業(yè)單據(jù)的不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。匯票。 銀行匯票多為光票銀行匯票多為光票跟單匯票跟單匯票(Documentary Draft)(Documentary Draft) 附帶有商業(yè)單據(jù)的附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。匯票。 商業(yè)匯票多為跟單商業(yè)匯票多為跟單匯票匯票(出票人要提交

7、出票人要提交約定的跟單，才能約定的跟單，才能取貨款取貨款)匯票的種類匯票的種類 （3 3）按照付款時間不同）按照付款時間不同匯票的種類匯票的種類即期匯票即期匯票(Sight Draft)(Sight Draft) 付款人在提示或付款人在提示或見票時立即付款見票時立即付款 注明注明“見票即見票即付付”(at sight)(at sight)的，為即期匯票。的，為即期匯票。遠期匯票遠期匯票( (UsanceUsance Bill) Bill) 付款人在某一個付款人在某一個將來的日期付款將來的日期付款 付款期限（即期付款期限（即期oror遠期匯票？）：遠期匯票？）： (1)(1)即期付款即見票即付。

8、即期付款即見票即付。 (2) (2)見票后定期付款。見票后定期付款。 (3) (3)出票后定期付款。出票后定期付款。 (4) (4)提單簽發(fā)日后若干天付款。提單簽發(fā)日后若干天付款。 (5) (5)確定日期付款。確定日期付款。由于出票人和付款人不同才要承兌由于出票人和付款人不同才要承兌匯票的使用匯票的使用（1 1）出票出票(Issue)(Issue)（2 2）承兌承兌(Accept(Acceptance)ance)（3 3）付款付款(Paymen(Payment)t)（4 4）提示提示(Presen(Presentation)tation)（5 5）背書背書(Endors(Endorsement

9、)ement)（6 6）貼現(xiàn)貼現(xiàn)(Discou(Discount)nt)（7 7）拒付拒付(Dishon(Dishonor)or)（8 8）追索追索(Recour(Recourse)se)一、出票一、出票(issue)(issue)出票人簽發(fā)出票人簽發(fā)票據(jù)并將其票據(jù)并將其交付給持票人交付給持票人的行為。的行為。A A 做成票據(jù)做成票據(jù)B B 交付票據(jù)交付票據(jù) 出票過程出票過程_1._1.出票出票issueissue (1)出票人填寫匯票 (2)交給受款人 .出票人 受款人付款人雙方事前有協(xié)議出票過程出票過程_1._1.出票出票issueissue受款人：受款人： (1)(1)限制性抬頭：限制性

10、抬頭： pay A only pay A not negotiable（不準流通） (2)(2)指示性抬頭指示性抬頭： pay to the order of A pay A or order (3)(3)來人抬頭：來人抬頭： pay Bearer出票過程出票過程_1._1.出票出票issueissue 二、承兌（二、承兌（acceptanceacceptance） 遠期匯票遠期匯票付款人付款人承諾到期支付承諾到期支付票據(jù)金額的行票據(jù)金額的行為。只有遠期匯票才有承兌。為。只有遠期匯票才有承兌。 承兌后，承兌后，付款人付款人取代出票人成為取代出票人成為主債務人主債務人。 做法：做法：（1 1）寫

11、上）寫上“承兌承兌”二字二字, ,簽上姓名簽上姓名, ,加注具體承兌加注具體承兌日期日期（2 2）把經(jīng)過承兌的遠期匯票）把經(jīng)過承兌的遠期匯票交還持票人交還持票人 我國票據(jù)法規(guī)定，有條件承兌視為拒絕承兌。 年 月 日承兌 承兌人（付款人）簽名出票過程出票過程_2._2.承兌承兌acceptanceacceptance 三、付款（三、付款（paymentpayment） 對對即期即期匯票，在持票人匯票，在持票人提示提示匯票時，付款人匯票時，付款人即應即應付款付款； 對對遠期遠期匯票，付款人經(jīng)過匯票，付款人經(jīng)過承兌承兌后，在匯票后，在匯票到到期期日日付款付款。出票過程出票過程_3._3.付款付款pa

12、ymentpayment(1) (1) 承兌提示（遠期匯票）承兌提示（遠期匯票） (2) (2) 付款提示付款提示出票人 受款人付款人 四、提示四、提示(presentation)(presentation) 持票人將票據(jù)提交付款人持票人將票據(jù)提交付款人要求其付款或承兌要求其付款或承兌的行為。的行為。出票過程出票過程_4._4.提示提示presentationpresentation 五、背書五、背書(endorsement)(endorsement) 匯票匯票持有人持有人在匯票在匯票背面簽背面簽上自己的上自己的名字名字，或，或再加上受讓人的名字，并把匯票再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人

13、交給受讓人的的行為。行為。 經(jīng)背書后，匯票的經(jīng)背書后，匯票的收款權利收款權利便便轉移給受讓人轉移給受讓人。（1 1）記名背書（）記名背書（SPECIAL ENDORSEMENTSPECIAL ENDORSEMENT）。）。 如：如： PAY TO RICHARD MARXPAY TO RICHARD MARX（2 2）空白背書空白背書（ENDORSEMENT IN BLANKENDORSEMENT IN BLANK）即）即只只有背書人簽名，不記載被背書人。有背書人簽名，不記載被背書人。出票過程出票過程_5._5.背書背書endorsementendorsement 背書的連續(xù)性： 指背書轉讓過

14、程中，前次背書中的被背書人一定是后次背書的背書人，依次前后銜接。CDFGEBAH背書背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書第三被背書人人第五背書人第四被背書人 第五被背書人前手和后手前手和后手有條件背書有條件背書我國票據(jù)法第我國票據(jù)法第3333條規(guī)定：條規(guī)定： 背書不得附有條件。背書不得附有條件。 背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。即背書行為有效，條件無效。的效力。即背書行為有效，條件無效。 六、貼現(xiàn)六、貼現(xiàn)(discount)(discount) 遠期遠期匯票匯票承兌后承兌后，尚未到期尚未到期

15、，由銀行或貼，由銀行或貼現(xiàn)公司現(xiàn)公司從票面金額中扣減從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計算的按一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息貼現(xiàn)息后，將后，將余款付給持票人余款付給持票人的行為。的行為。出票過程出票過程_6._6.貼現(xiàn)貼現(xiàn)discountdiscount 七、拒付（退票）七、拒付（退票）dishonourdishonour 付款人付款人拒絕付款或承兌拒絕付款或承兌的行為，包括拒絕付的行為，包括拒絕付款和拒絕承兌?？詈途芙^承兌。 付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人無支付能力，也均屬拒付。付款人無支付能力，也均屬拒付。 出票過程出票過程_7._7.拒付拒付Dish

16、onourDishonour 八、追索八、追索recourserecourse 持票人在票據(jù)被拒付時持票人在票據(jù)被拒付時向背書人、出票人向背書人、出票人等前手等前手請求償還請求償還的行為。的行為。 可對票據(jù)債務人中的任一人、數(shù)人或全體可對票據(jù)債務人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權，通常直接向出票人追索。行使追索權，通常直接向出票人追索。 再追索：被追索人清償債務后，可向其前再追索：被追索人清償債務后，可向其前手直至出票人行使再追索權。手直至出票人行使再追索權。出票過程出票過程_8._8.追索追索RecourseRecourse匯票的使用過程匯票的使用過程提示提示追索追索付款付款拒付拒付背書背書

17、出票出票貼現(xiàn)貼現(xiàn)承兌承兌復習復習判斷題判斷題1.1.一張匯票出票后付款人總是主債務人。（一張匯票出票后付款人總是主債務人。（ ）2.2.匯票有即期和遠期之分。（匯票有即期和遠期之分。（ ）3.3.沒有注明付款日期的匯票無效。（沒有注明付款日期的匯票無效。（ ） 4.4.根據(jù)我國票據(jù)法，匯票金額大小寫不一致的，根據(jù)我國票據(jù)法，匯票金額大小寫不一致的，以大寫金額為準。以大寫金額為準。 （ ）5.5.商業(yè)匯票的付款人是公司而不是銀行商業(yè)匯票的付款人是公司而不是銀行, , 因此商因此商業(yè)匯票屬于商業(yè)信用。業(yè)匯票屬于商業(yè)信用。 （ ） 我國票據(jù)法規(guī)定：我國票據(jù)法規(guī)定： 本票是出票人簽發(fā)的，本票是出票人簽

18、發(fā)的， 承諾承諾自己自己在在見票時見票時無條件無條件支付確定的金額給支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。收款人或持票人的票據(jù)。 其他票據(jù)法的本票可以是即期的，也可以是其他票據(jù)法的本票可以是即期的，也可以是遠期的。遠期的。 兩個當事人：兩個當事人：出票人出票人= =付款人、收款人付款人、收款人= =持票人持票人 7.1.2 7.1.2 本票本票 本票本票的絕對必要記載項目的絕對必要記載項目( (我國票據(jù)法）我國票據(jù)法） 1.1.表明表明本票本票的文字的文字 2 2. .無條件無條件支付承諾支付承諾 3.3.確定金額確定金額 4.4.收款人的名稱收款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出

19、票人簽字出票人簽字 由企業(yè)或個人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票，由企業(yè)或個人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票， 由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。 商業(yè)本票有即期和遠期之分，商業(yè)本票有即期和遠期之分， 銀行本票則都是即期的。銀行本票則都是即期的。本票本票的種類的種類本票本票匯票匯票當事人當事人不同不同兩個當事人：兩個當事人：出票人和收款人出票人和收款人三個當事人：三個當事人：出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人承兌承兌不同不同出票人是付款人，出票人是付款人，遠期本票無需辦理遠期本票無需辦理承兌承兌遠期匯票要辦理承兌遠期匯票要辦理承兌主債務人主債務人不同不同在任何情況下，在任

20、何情況下，出票人都是絕對的出票人都是絕對的主債務人主債務人在承兌前，出票人是主債在承兌前，出票人是主債務人；務人；在承兌后，承兌人是主債在承兌后，承兌人是主債務人，出票人是第二債務務人，出票人是第二債務人。人。本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別我國票據(jù)法規(guī)定：我國票據(jù)法規(guī)定： 支票是支票是出票人出票人簽發(fā)的，簽發(fā)的， 委托委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在機構在見票時見票時無條件支付確定金額給無條件支付確定金額給收款人或收款人或者持票人者持票人的票據(jù)。的票據(jù)。 其他票據(jù)法的支票也是即期的。其他票據(jù)法的支票也是即期的。 三個當事人三個當事人7.1.3 7

21、.1.3 支票支票 支票的必要記載項目支票的必要記載項目 1.1.“支票支票” 字樣字樣 2.2.無條件支付委托無條件支付委托 3.3.確定金額確定金額 4.4.付款銀行名稱付款銀行名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章 空頭支票空頭支票是指出票人簽發(fā)的支票金額超過是指出票人簽發(fā)的支票金額超過其其付款時付款時在付款人處實有的存款金額。在付款人處實有的存款金額。 支票的種類支票的種類 按能否支取現(xiàn)金分為：現(xiàn)金支票、轉帳支票。按能否支取現(xiàn)金分為：現(xiàn)金支票、轉帳支票。 支票的效期支票的效期 我國規(guī)定：同城支票為出票日起我國規(guī)定：同城支票為出票日起1010天內(nèi)提示付天內(nèi)提示付款。

22、款。 單項選擇題單項選擇題1. 1. A A簽發(fā)一張匯票，由簽發(fā)一張匯票，由B B承兌，由承兌，由C C收款。收款。C C背書背書轉讓給轉讓給D D。該匯票應當由（。該匯票應當由（ ）承擔主要付）承擔主要付款責任?？钬熑?。 a. A b. B c. C d. Da. A b. B c. C d. D2 2就匯票出票人的責任而言，（就匯票出票人的責任而言，（ ）的陳述）的陳述是不正確的。是不正確的。 a. a. 擔保承兌擔保承兌 b. b. 擔保付款擔保付款 c. c. 出票人是匯票的主債務人出票人是匯票的主債務人 d. d. 在付款人拒付時接受持票人的追索在付款人拒付時接受持票人的追索 判斷題

23、判斷題1 1匯票的承兌不能附有任何條件。附有條件的承匯票的承兌不能附有任何條件。附有條件的承兌視為拒絕承兌。（兌視為拒絕承兌。（ ）2 2匯票背書轉讓次數(shù)越多，匯票的信用程度越低。匯票背書轉讓次數(shù)越多，匯票的信用程度越低。（ ）3 3背書如果附有條件，條件無效，背書轉讓有效。背書如果附有條件，條件無效，背書轉讓有效。（ ）4 4承兌是各種票據(jù)都有的一種票據(jù)行為。（承兌是各種票據(jù)都有的一種票據(jù)行為。（ ）5 5匯票、本票和支票的付款時間均可分為即期付匯票、本票和支票的付款時間均可分為即期付款和遠期付款。（款和遠期付款。（ ）6. 6. 遠期匯票提示時，付款人要承兌，這叫付款提遠期匯票提示時，付款

24、人要承兌，這叫付款提示。（示。（ ）1匯付匯付2 2托收托收3 3信用證信用證7.2 7.2 支付方式支付方式7.2 7.2 支付方式支付方式 支付方式從支付方式從資金的流向資金的流向與與支付工具的傳遞支付工具的傳遞方向，方向，可以分為順匯和逆匯兩種方法。可以分為順匯和逆匯兩種方法。 順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同，逆匯相反。方向相同，逆匯相反。 匯付是順匯，托收是逆匯。匯付是順匯，托收是逆匯。 7.2.1 7.2.1 匯付匯付 匯付匯付(Remittance)(Remittance)又稱又稱匯款匯款，指付款人主動通，指付款人主動通過銀行將

25、款項匯交給收款人。過銀行將款項匯交給收款人。 有四個當事人有四個當事人（1 1）匯款人）匯款人(Remitter)-(Remitter)-進口商。進口商。（2 2）收款人）收款人(Payee)-(Payee)-出口商。出口商。（3 3）匯出行）匯出行(Remitting Bank),(Remitting Bank),即即受匯款人的委托受匯款人的委托匯出款項的銀行，一般為進口地銀行。匯出款項的銀行，一般為進口地銀行。（4 4）匯入行）匯入行(Paying Bank)(Paying Bank)，又稱解付行，即，又稱解付行，即受匯受匯出行的委托出行的委托將匯款解付給收款人的銀行，一般為將匯款解付給收

26、款人的銀行，一般為出口地銀行。出口地銀行。 匯付的種類匯付的種類 （1 1）電匯）電匯(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，簡稱，簡稱T/T)T/T) 指進口方銀行（匯出行）受匯款人的委托利用指進口方銀行（匯出行）受匯款人的委托利用電訊方式（如電傳、電報等）通知電訊方式（如電傳、電報等）通知其在出口地的其在出口地的分行或代理行（匯入行）將款項解付給收款人的分行或代理行（匯入行）將款項解付給收款人的匯付方式。匯付方式。 速度快，費用高。速度快，費用高。 匯款人匯款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金電電匯匯申申請請書書回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書

27、書收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付電匯電匯委托書委托書付訖通知付訖通知 電匯業(yè)務流程圖電匯業(yè)務流程圖 （2 2）信匯）信匯(Mail Transfer(Mail Transfer，簡稱，簡稱M/T)M/T) 指匯款人將貨款交給匯出行后，由匯出行指匯款人將貨款交給匯出行后，由匯出行開出一張開出一張“信匯委托書信匯委托書”寄給匯入行，授權匯寄給匯入行，授權匯入行解付一定金額的款項給收款人的匯付方式。入行解付一定金額的款項給收款人的匯付方式。 速度慢，費用低。速度慢，費用低。 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金信信匯匯申申請請書書回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書書收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解

28、付付信匯信匯委托書委托書付訖通知付訖通知 信匯業(yè)務流程圖信匯業(yè)務流程圖 （3 3）票匯）票匯(Remittance by Banker(Remittance by Bankers Demand s Demand DraftDraft，簡稱，簡稱D/D)D/D) 指匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立指匯出行應匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票銀行即期匯票，交交匯款人自行寄送給收款人匯款人自行寄送給收款人的一種匯付方式。的一種匯付方式。 采用匯票，一般情況可流通轉讓。采用匯票，一般情況可流通轉讓。 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯

29、入行銀行匯票銀行匯票票票匯匯申申請請書書銀銀行行匯匯票票銀銀行行匯匯票票解解付付付訖通知付訖通知 票匯業(yè)務流程圖票匯業(yè)務流程圖匯付特點匯付特點 風險大；風險大； 資金負擔不平衡；資金負擔不平衡； 手續(xù)簡便，費用少。手續(xù)簡便，費用少。匯付在貿(mào)易項下的應用匯付在貿(mào)易項下的應用 1.1.預付貨款預付貨款 2.2.貨到付款貨到付款 案情案情 我公司出口到美國的一批貨物，采用T/T（電匯）的結算方式。結算方法是：我公司出貨前，該客戶T/T預付30%的貨款；我公司出貨以后，將正本提單傳真給該客戶，客戶見到正本提單的傳真件后，T/T支付其余70%的貨款給我公司；我公司收到所有貨款之后，立即把正本提單快遞給客

30、戶供他提取貨物。案情案情 我公司順利收到30%的預付貨款后，就按合同規(guī)定出貨了，然后將正本提單傳真給客戶?？蛻羰盏教釂蝹髡婧螅嬷斕炀碗妳R了其余貨款。可是我公司等了半個月也沒有收到這筆匯款。我公司到銀行去查詢，銀行人員說沒有收到這筆匯款。但客戶堅持說貨款已經(jīng)支付。現(xiàn)在貨物很快就要到港了，我公司需要盡快把正本提單寄給客戶去提貨?？墒侨绻詹坏饺~貨款，我公司就不敢把正本提單寄給客戶。客戶現(xiàn)在也很不高興，認為我公司不信任他們。 問題一: 怎樣判斷對方是否已經(jīng)匯款？問題二: 僅提供匯款申請書的回執(zhí)能充分保證對方已付款嗎？案情的進展案情的進展 由于這件事情確實急需解決，我公司立即向客戶索取匯出行的支

31、付委托書。發(fā)現(xiàn)對方確實把貨款匯出了。我公司之所以沒有收到貨款，是因為這次匯出行的付款路線和上次不一樣，可以說是客戶填寫錯誤。我公司的開戶行是BANK OF SHANGHAI,而支付委托書上寫的是：BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH。客戶混淆了這兩家銀行，導致貨款未匯至我方指定的匯入行，但是通過查詢支付委托書，這筆款項就很容易找到下落了。 托收托收(Collection)(Collection)是指出口商開立是指出口商開立匯匯票票委托委托出口地銀行通過進口地銀行向進出口地銀行通過進口地銀行向進口商口商收取貨款收取貨款的一種支付方式。的一種支付方式。 7.2.2 7.2.2

32、 托收托收托收的各關系方托收的各關系方 （1 1）委托人）委托人(Principal)(Principal)是指委托銀行辦理托是指委托銀行辦理托收業(yè)務的一方，通常為出口方。收業(yè)務的一方，通常為出口方。 （2 2）托收行）托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)是指接受委托是指接受委托人的委托，代為辦理托收業(yè)務的銀行，通常為人的委托，代為辦理托收業(yè)務的銀行，通常為出口地銀行。出口地銀行。 （3 3）代收行）代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)是接受托收是接受托收行的委托向付款人收取票款的進口地銀行。代行的委托向付款人收取票款的進

33、口地銀行。代收行一般為托收行在國外的分行或代理行。收行一般為托收行在國外的分行或代理行。 (4(4）提示行（）提示行（Presenting Bank)Presenting Bank)是指向付款是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行?？梢杂纱招腥俗鞒鎏崾緟R票和單據(jù)的銀行?？梢杂纱招屑嫒巍＜嫒?。 （5 5）付款人）付款人(Drawee)(Drawee)即匯票的受票人，也就即匯票的受票人，也就是付款人，通常為進口商。是付款人，通常為進口商。委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）貨物貨物托托收收申申請請書書結結匯匯提提示示付付款款或或承承兌兌交交單單托收指示托收指示收訖

34、通知收訖通知 跟單托收跟單托收業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖托收的性質與特點托收的性質與特點（1 1）托收的性質是）托收的性質是商業(yè)信用商業(yè)信用。（2 2）對賣方而言，是先發(fā)貨后收款，要承擔收）對賣方而言，是先發(fā)貨后收款，要承擔收不回貨款的風險。不回貨款的風險。 對買方而言，有利于資金融通。對買方而言，有利于資金融通。托收的種類托收的種類 （1 1）光票托收）光票托收 光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collection)是指匯票不是指匯票不附有商業(yè)單據(jù)的托收。附有商業(yè)單據(jù)的托收。 （2 2）跟單托收）跟單托收 跟單托收跟單托收(Collection On Docume

35、nts)(Collection On Documents)是匯是匯票附有商業(yè)單據(jù)的托收。票附有商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收的種類： 付款交單 承兌交單即期付款交單 遠期付款交單 跟單托收的幾種做法跟單托收的幾種做法買方付款后交買方付款后交單（單（D/P）D/P at Sight 即期匯票時即期匯票時遠期匯票時遠期匯票時買方承兌后買方承兌后交單交單D/P after sight D/A ( (1) 1) 付款交單付款交單 （DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/P） A.A.即期付款交單（即期付款交單（D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT） 當代收行向進口商當代收行向進

36、口商提示匯票和單據(jù)提示匯票和單據(jù)時，進口商時，進口商立立即付款即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進口商的，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進口商的托收方式。托收方式。 應該使用哪種匯票應該使用哪種匯票? ? 即期付款交單程序即期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求付款提示匯票要求付

37、款付款付款交單交單 B. B. 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P AFTER SIGHT) ) 出口商開具遠期匯票，附帶單據(jù)通過托收行出口商開具遠期匯票，附帶單據(jù)通過托收行一并寄代收行，代收行收到單據(jù)后，立即向進口一并寄代收行，代收行收到單據(jù)后，立即向進口商商提示遠期匯票和單據(jù)提示遠期匯票和單據(jù)，進口商隨即予以，進口商隨即予以簽字承簽字承兌兌，代收行收回匯票及單據(jù)，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時待匯票到期時再向再向進口商進口商提示提示，要求其，要求其付款付款。代收行在收到貨款后。代收行在收到貨款后將單據(jù)交給進口商。將單據(jù)交給進口商。 遠期付款交單程序遠期付款交單程序委托人委托人（出口方）

38、（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求提示匯票要求承兌承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單遠期付款交單下遠期付款交單下:1、付款日期早于實際到貨日、付款日期早于實際到貨日2、付款日期基本等于實際到貨日、付款日期基本等于實際到貨日3、付款日期遲于實際到貨日、付款日期遲于實際到貨

39、日遠期付款交單，付款日期遲于實際到貨日：遠期付款交單，付款日期遲于實際到貨日：1 1、進口商提前付款贖單、進口商提前付款贖單2 2、憑、憑信托收據(jù)信托收據(jù)向代收行借單提貨，匯票到期時向代收行借單提貨，匯票到期時再付款再付款托收項下的憑信托收據(jù)借單提貨 指：在遠期付款交單的托收業(yè)務中，當貨物、單據(jù)到達目的地，而付款期限未到時，進口商為盡早提貨，憑信托收據(jù)向代收行借出單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款。進口商憑信托收據(jù)借單提貨進口商憑信托收據(jù)借單提貨 代收行給進口商的融資出口商給進口商的融資代收行給進口商的融資出口商給進口商的融資 （D/P T/R）信托收據(jù)信托收據(jù)Trust ReceiptT

40、rust Receipt 是進口商借單市提供的是進口商借單市提供的書面信用擔保文件書面信用擔保文件 代收行（進口商銀行）向進口商提供的信用代收行（進口商銀行）向進口商提供的信用，與，與出口商無關出口商無關 若匯票到期不能收回貨款，代收行負責若匯票到期不能收回貨款，代收行負責 若出口商主動授權的，則由出口商承擔風險若出口商主動授權的，則由出口商承擔風險我某外貿(mào)公司與某國我某外貿(mào)公司與某國A商達成一項出口合同，商達成一項出口合同，付款條件為付款條件為D/P45天付款。當匯票及所附單據(jù)通過天付款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，托收行寄抵進口地代收行后，A商及時在匯票上履商及時在匯票上

41、履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉售。商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉售。匯票到期時，匯票到期時，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。對此，你認為我商索取貨款。對此，你認為我外貿(mào)企業(yè)應如何處理？外貿(mào)企業(yè)應如何處理？思考思考1. 托收結算方式下，什么情況采用憑信托收據(jù)借單提貨？2. 托收項下，憑信托收據(jù)借單提貨，代收行借出單據(jù)的風險？

42、 (2) (2) 承兌交單承兌交單( (DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A) ) 指代收行以進口商的指代收行以進口商的承兌承兌為條件向進口商為條件向進口商交單。進口商交單。進口商承兌匯票后即可向代收行索取全承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)部單據(jù)，待匯票到期時再行付款。，待匯票到期時再行付款。 應該使用哪種匯票應該使用哪種匯票? ? 承兌交單程序承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托

43、收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款 三種托收方式的比較：誰的風險最大？即期付款交單 “即期匯票、即期付款、即期交單”遠期付款交單 “遠期匯票、即期承兌、遠期付款、遠期交單”承兌交單 “遠期匯票、即期承兌、即期交單、遠期付款”某公司出口一批貨物，采用托收方式收款，若寄某公司出口一批貨物，采用托收方式收款，若寄單郵程加上銀行正常工作時間為單郵程加上銀行正常工作時間為1010天，則：天，則：支付條款托收日期進口

44、商在匯票上承兌日期進口商付款日期代收行向進口商交單日期D/P at sight4月10日D/P at 30 days after sight4月10日D/A at 30 days after sight4月10日即期匯票無須承兌4月20日4月20日4月20日5月20日5月20日4月20日5月20日4月20日 案例一案例一 我方A公司與美國B公司簽訂了一份總價100萬美元的商品出口合同。合同規(guī)定分三批裝運,每批的出口商品數(shù)量以買方的詳細訂單為準。貨款的結算方式為：買方下訂單時先T / T預付該訂單總額的30%，其余的70%采取D / A 60天支付。（承兌交單，承兌后60天支付）案例一案例一 不

45、久，B公司發(fā)來了第一份訂單，總值20萬美元。B公司聲稱已T /T匯出了該訂單項下30%的貨款，并傳真發(fā)來匯款申請書回執(zhí)（單上銀行印鑒模糊不清）。但A公司卻遲遲未收到B公司的T / T預付款。為此，A公司幾次去電查詢，但B公司答復確實已按時匯出，并解釋不能按時收到的原因可能是中美雙方銀行間渠道不通的問題，也就是匯出銀行與我方銀行無直接業(yè)務聯(lián)系，要通過其他銀行中轉，因此T/T預付款要一個月后才能收到。 案例一案例一 一個月后，我方收到B公司第一批訂單項下的T / T貨款，接著我方便出運第一批貨物。緊接著B公司又接連發(fā)出了該合同項下的第二份訂單和第三份訂單，并告知這兩份訂單的T/T預付款均已匯出，但

46、所傳真的兩份匯款申請書回執(zhí)上的銀行印鑒同樣是模糊不清。隨后B公司來電稱，現(xiàn)在他們銷售情況非常好，希望我方配合盡快交貨，以免錯過銷售時機。A公司盲目信任B公司，在第一批貨物余下的70%貨款未安全收回前，又連續(xù)出運了兩批貨物。 案例一案例一 但是，A公司一直沒有收到第二、第三批貨物的30% T/T預付貨款。而且到了第一批貨物的70%貨款收匯到期時，B公司沒有按時支付該承兌貨款。其后A公司多次去電要求對方按期支付這三筆貨款，B公司卻對A公司函電始終不予答復，從此杳無音信。 此時A公司意識到了B公司的詐騙行為。經(jīng)與我駐美國商務處聯(lián)系和請其他的美國客戶幫助，最后得知B公司在美國名聲很不好，已經(jīng)欠下許多公

47、司的債務了。 案例一案例一問題：問題：A公司在這個案例中有哪些失誤？公司在這個案例中有哪些失誤？采用托收方式應注意的問題采用托收方式應注意的問題* * 嚴格審查客戶資信，不宜超過其信用程度。嚴格審查客戶資信，不宜超過其信用程度。* * 對貿(mào)易管理和外匯管制較嚴的進口國家或地區(qū)對貿(mào)易管理和外匯管制較嚴的進口國家或地區(qū)不宜作用托收。不宜作用托收。* * 了解進口國家的商業(yè)慣例，安全收匯。了解進口國家的商業(yè)慣例，安全收匯。* * 貿(mào)易術語應爭取使用貿(mào)易術語應爭取使用CIFCIF或或CIPCIP。 如果貨物在途中發(fā)生損失，買方很可能不接如果貨物在途中發(fā)生損失，買方很可能不接受單據(jù)和貨物。采用受單據(jù)和貨

48、物。采用CIFCIF或或CIPCIP，賣方尚可向保，賣方尚可向保險公司索賠。險公司索賠。單選題單選題1. TT中文含義為（ ）。A信匯 B電匯 C票匯 D信托收據(jù)2對于出口商而言，承擔風險最大的交單條件（ ）。A D/P at sight BD/P after at sight C D/A after at sight DT/R3付款交單憑信托收據(jù)借單是（ ）的融資。A.進口商給予出口商 B.托收銀行給予進口商 C.代收行給予出口商 D.代收行給予進口商4T/T、M/T和D/D的中文含義分別為（ ）。A信匯、票匯、電匯 B電匯、票匯、信匯C電匯、信匯、票匯 D票匯、信匯、電匯5跟單托收業(yè)務中，

49、即期DP、遠期DP、DA做法步驟不同主要發(fā)生在（ ）之間。A委托人與托收行 B委托人與代收行C托收行與代收行 D代收行與付款人判斷題判斷題1. 匯票和票匯是同一事物的不同稱呼。（ ）2. 貨到付款與預付貨款剛好相反，是有利于進口商而不利于出口商的匯款結算方式。（ ）3托收業(yè)務中，代收行收到托收行轉來的單據(jù)后，必須審核單據(jù)內(nèi)容，然后根據(jù)委托收款通知書，向進口商收取款項。（ ）4. 對于出口商而言，采取遠期付款交單比采取遠期承兌交單所承擔的風險更大。（ ）REVIEW1. 三種支付工具？三種支付工具？匯票匯票draft、本票、本票promissory note、支票、支票check2. 三種支付方

50、式？三種支付方式？匯付匯付remittance、托收、托收collection、信用證、信用證Letter of credit3. 順匯？順匯？匯付匯付remittance4. 逆匯？逆匯？托收托收Collection和信用證和信用證L/C匯款人匯款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金電電匯匯申申請請書書回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書書收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付電匯電匯委托書委托書付訖通知付訖通知 電匯業(yè)務流程圖電匯業(yè)務流程圖匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金信信匯匯申申請請書書回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書書收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付信匯信匯委托書委托書付訖通知付訖通知

51、 信匯業(yè)務流程圖信匯業(yè)務流程圖 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行匯票銀行匯票票票匯匯申申請請書書銀銀行行匯匯票票銀銀行行匯匯票票解解付付付訖通知付訖通知 票匯業(yè)務流程圖票匯業(yè)務流程圖委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）貨物貨物托托收收申申請請書書結結匯匯提提示示付付款款或或承承兌兌交交單單托收指示托收指示收訖通知收訖通知 跟單托收跟單托收業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖即期付款交單程序即期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口

52、方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單遠期付款交單程序遠期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求

53、提示匯票要求承兌承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單承兌交單程序承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款何謂信用證結算？何謂信用證結算？出口商出口商對方

54、會付款付款嗎？不愿意先發(fā)貨發(fā)貨進口商進口商對方會發(fā)貨發(fā)貨嗎？不愿意先付款付款為解決該煩惱而產(chǎn)生了7.2.3 7.2.3 信用證付款信用證付款 信用證信用證(Letter of Credit(Letter of Credit，簡稱，簡稱L/C)L/C) 是指是指開證銀行開證銀行應進口方的要求應進口方的要求向出口向出口方開立方開立的的載有一定金額、在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)載有一定金額、在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付付款款的書面保證文件。的書面保證文件。 銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。 但是，若但是，若出口商出口商未能未能提供提供符合信用證條款的符合信用

55、證條款的單據(jù)單據(jù)，則，則“付款保證付款保證”無效。無效。第一付款人？第一付款人？案例案例 我公司按CIF條件出口貨物一批，由買方通過當?shù)劂y行開來不可撤銷的即期信用證，規(guī)定八月份裝船。七月底，我公司通過在當?shù)氐钠渌蛻袅私獾劫I方資金困難瀕臨破產(chǎn)倒閉。問在這種情況下，我公司還能繼續(xù)發(fā)貨嗎？貨款收回有無保障？ （1 1）開證申請人）開證申請人(Applicant)(Applicant)，又稱開證人，又稱開證人(Opener)(Opener) （2 2）開證銀行）開證銀行(Opening Bank, Issuing (Opening Bank, Issuing Bank)Bank) （3 3）通知銀行

56、）通知銀行(Advising Bank, Notifying (Advising Bank, Notifying Bank)Bank) （4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary) （5 5）議付銀行）議付銀行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank) （6 6）付款銀行）付款銀行(Paying Bank, Drawee Bank)(Paying Bank, Drawee Bank)信用證的當事人信用證的當事人信用證的業(yè)務流程信用證的業(yè)務流程 信用證的開立信用證的開立 裝船裝船 出口商結算出口商結算 進口商結算進口商結算 貨物領取貨

57、物領取出口商出口商進口商進口商進口商銀行進口商銀行= =開證行開證行出口地銀行出口地銀行=通知行通知行買賣合同買賣合同申請開證申請開證開立信用證開立信用證通知通知Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT銀行間的國際金融交易數(shù)據(jù)通信系統(tǒng)，由世界各國的金融機構加盟，被廣泛利用于客戶匯款、銀行間的資金結算、證券交易、信用證等方面。信用證結算的流程信用證結算的流程：信用證的開立：信用證的開立出口商出口商進口商進口商開證行開證行出口地銀行出口地銀行買賣合同買賣合同申請開證申請開證信用證傳送信用證傳送通知通知船公司船

58、公司船公司船公司裝船裝船領取領取B/LB/L海上運輸海上運輸信用證結算的流程信用證結算的流程：裝船：裝船出口商出口商進口商進口商開證行開證行出口地銀行出口地銀行= =議付行議付行買賣合同買賣合同寄送信用證跟單憑證寄送信用證跟單憑證信用證匯票信用證匯票跟單憑證跟單憑證申請議付申請議付船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領取領取B/LB/L海上運輸海上運輸議付議付進帳進帳信用證結算的流程信用證結算的流程：出口商結算：出口商結算出口商出口商進口商進口商付款行付款行議付行議付行買賣合同買賣合同跟單憑證到達通跟單憑證到達通知知寄送信用證匯票寄送信用證匯票跟單票據(jù)跟單票據(jù)申請信用證匯票議付申請信用證匯票議付

59、船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領取領取B/LB/L海上運輸海上運輸結算結算領取跟單憑證領取跟單憑證議付議付進帳進帳信用證結算的流程信用證結算的流程：進口商結算：進口商結算出口商出口商進口商進口商開證行開證行議付行議付行買賣合同買賣合同提交票據(jù)提交票據(jù)寄送信用證匯票寄送信用證匯票跟單票據(jù)跟單票據(jù)申請信用證匯票議付申請信用證匯票議付船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領取領取B/LB/L海上運輸海上運輸結算結算領取跟單憑證領取跟單憑證議付議付進賬進賬提交提交B/LB/L信用證結算的流程信用證結算的流程：貨物領?。贺浳镱I取信用證的性質信用證的性質 信用證付款是一種銀行信用。 信用證是獨立于合同之外

60、的一種自足文件。合同是進出口商之間的契約。信用證是開證行與受益人之間的契約。 信用證項下付款是一種單據(jù)的買賣。 1 1）關于信用證本身的條款）關于信用證本身的條款 （1 1）開證行的名稱和地址；（）開證行的名稱和地址；（2 2）開證日期；）開證日期；（3 3）信用證號碼；（）信用證號碼；（4 4）受益人；（）受益人；（5 5）信用證種）信用證種類；（類；（6 6）開證申請人；（）開證申請人；（7 7）信用證金額；（）信用證金額；（8 8）信用證有效期和到期地點；（信用證有效期和到期地點；（9 9）通知行。）通知行。 2 2）關于匯票的條款）關于匯票的條款 （1 1）出票人；（）出票人；（2 2