財務管理答案

1、-名詞解釋【 161986 】 財務管理答案：財務管理是對財務活動的管理，是組織企業(yè)資金運動、處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。多項選擇題【 99324 】 根據(jù)財務目標的層次性，可把財務目標分成（）。A 利潤目標B 總體目標C 成本目標D 資本結構目標E 具體目標答案：B,E多項選擇題【 48321 】 以利潤最大化為財務管理的目標有其不足之處，表現(xiàn)在（）。A 沒有考慮資金時間價值因素B 沒有反映利潤與投入資本之間的關系C 沒有考慮風險因素D 導致企業(yè)短期行為的產(chǎn)生E 把不可控因素引入理財目標答案：A,B,C,D精選資料-單項選擇題【 46789 】 （）不屬于企業(yè)的財務活動。A 企業(yè)籌資引起

2、的財務活動B 企業(yè)管理引起的財務活動C 企業(yè)經(jīng)營引起的財務活動D 企業(yè)投資引起的財務活動答案：B單項選擇題【 71591 】 根據(jù)涉及范圍的大小，可以把財務目標分為（）。A 產(chǎn)值最大化目標和利潤最大化目標B 總體目標和具體目標C 利潤目標和成本目標D 籌資目標和投資目標答案：B計算題【 100338 】 假設紅星電器廠準備投資開發(fā)集成電路生產(chǎn)線，根據(jù)市場預測，預計可能獲得的年報酬及概率資料見下表。若已知電器行業(yè)的風險報酬系數(shù)為8% ，無風險報酬率為6% 。要求：試計算紅星電器廠該方案的風險報酬率和風險報酬額。答案：（1 ）計算期望報酬額。=600 × 0.3+300× 0.

3、5+0× 0.2=330 （萬元）（2 ）計算投資報酬額的標準離差。=210 （萬元）（3 ）計算標準離差率。V=210/330精選資料-=63.64%（4 ）導入風險報酬系數(shù)，計算風險報酬率。RR=b× V=8%× 63.64%=5.09%（5 ）計算風險報酬額。PR =330 ×5.09%/（ 6%+5.09%）=151.46（萬元）計算題【 82161 】 假設你是一家公司的財務經(jīng)理，準備進行對外投資，現(xiàn)有三家公司可供選擇，分別是凱茜公司、 大衛(wèi)公司和愛德華公司。 三家公司的年報酬率及其概率的資料如下表所示。假設凱茜公司的風險報酬系數(shù)為8% ，大衛(wèi)

4、公司風險報酬系數(shù)為9% ，愛德華公司風險報酬系數(shù)為 10% 。作為一名穩(wěn)健的投資者，欲投資于期望報酬率較高而風險報酬率較低的公司。要求：試通過計算作出選擇。答案：（1 ）首先計算三家公司的期望報酬率。凱茜公司：=0.3 × 40%+0.5 × 20%+0.2 × 0%=22%大衛(wèi)公司：=0.3 × 50%+0.5 × 20%+0.2 ×(-15%)=22%愛德華公司：=0.3 × 60%+0.5 × 20%+0.2 ×(-30%)=22%（ 2 ）計算各公司期望報酬率的標準離差。凱茜公司：=14%大衛(wèi)公司

5、：=22.61%愛德華公司：=31.24%（ 3 ）計算各公司投資報酬率的標準離差率凱茜公司：V=14%/22%=63.64%大衛(wèi)公司：V=22.61%/22%=102.77%愛德華公司：V=31.24%/22%=142%（ 4 ）引入風險報酬系數(shù)，計算風險報酬率。凱茜公司：RR=b× V=8%× 63.64%=5.09%精選資料-大衛(wèi)公司：RR=b× V=9%× 102.77%=9.25%愛德華公司：RR=b× V=10%× 142%=14.2%從以上計算可知，三家公司的期望報酬率均為22% ，但凱茜公司的風險報酬率最低。作為一個穩(wěn)

6、健型的投資者應投資于凱茜公司。判斷題【 48629 】 在終值及計息期已定的情況下，現(xiàn)值的大小與利息率同方向變化。正確錯誤答案：錯誤名詞解釋【 161992 】 資金成本答案：資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用。包括（1 ）用資費用，是指企業(yè)在使用資金中而支付費用，如股利、利息等；（ 2 ）籌資費用，是指企業(yè)在籌集資金中而支付費用，如借款手續(xù)費、證券發(fā)行費等。單項選擇題【 80237 】 現(xiàn)有兩個投資項目甲和乙，已知收益率的期望值分別為20% 、30% ，標準離差分別為 40% 、 54% ，下列說法正確的是（）。A 甲、乙兩項目風險的比較可采用標準離差B 不能確定甲乙風險的大

7、小C 甲的風險程度大于乙D 甲的標準離差率等于0.5答案：C精選資料-多項選擇題【 48328 】 對前 M 期沒有收付款項，而后N 期每期期末有相等金額的系列收付款項的延期年金而言，其現(xiàn)值的計算公式是（）。A P=A ×（ P/A,i,n）×（ P/F,i,m）B P=A ×（ P/A,i,m）×（ P/F,i,n）C P=A ×（ P/A,i,m） A ×（ P/A,i,n）D P=A ×（ P/A,i,m+n） A ×（ P/A,i,m）E P=A ×（ P/A,i,m+n） A ×（ P

8、/A,i,n）答案：A,D單項選擇題【 94228 】 某公司計劃發(fā)行普通股票500萬，第一年股利支付率為15% ，以后每年增長3% ，籌資費用率為2% ，則該普通股成本為（）。A 16.45%B 17.23%C 18.31%D 18.65%答案：C單項選擇題【 46894 】 普通股每股價格10.50元，籌資費用每股0.50元，第一年支付股利每股1.50元，股利增長率5% 。則該普通股的成本最接近于（）。A 10.5%B 15%C 19%D 20%答案：D精選資料-單項選擇題【 77583 】 根據(jù)風險與收益對等的原則，在一般情況下，各籌資方式資金成本由小到大依次為（）。A 銀行借款、企業(yè)債

9、券、普通股B 普通股、銀行借款、企業(yè)債券C 企業(yè)債券、銀行借款、普通股D 普通股、企業(yè)債券、銀行借款答案：A判斷題【 62243 】 在計算債券成本時，籌資總額應按發(fā)行價格或實際籌集資金額而非券面價格計算。正確錯誤答案：正確單項選擇題【 47807 】 甲、乙兩個投資項目的期望報酬率不同，但甲項目的標準離差率大于乙項目，則（）。A 甲項目的風險小于乙項目B 甲項目的風險不大于乙項目C 甲項目的風險大于乙項目D 難以判斷風險大小答案：C精選資料-判斷題【 47431 】 資金時間價值是指一定量的資金在不同時點上的價值量。正確錯誤答案：錯誤多項選擇題【 46913 】 下列（）說法是正確的。A 企

10、業(yè)的總價值V0 與預期的報酬成正比B 企業(yè)的總價值V0 與預期的風險成反比C 在風險不變時，報酬越高，企業(yè)總價值越大D 在報酬不變時，風險越高，企業(yè)總價值越大E 在風險和報酬達到最佳平衡時，企業(yè)的總價值達到最大答案：A,B,C,E名詞解釋【 162000 】 股票答案：是股份公司為籌集自有資金而發(fā)行的有價證券，是持股人擁有公司股份的入股憑證。它證明持股人在股份公司中擁有的所有權。單項選擇題【 82192 】 企業(yè)自有資金的籌資方式有（）。A 銀行借款B 發(fā)行股票C 發(fā)行債券D 融資租賃精選資料-答案：B多項選擇題【 47076 】 決定債券發(fā)行價格的因素主要有（）。A 債券面額B 票面利率C

11、公司經(jīng)濟效益D 債券期限E 市場利率答案：A,B,D,E名詞解釋【 161997 】 企業(yè)債券答案：是企業(yè)依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，是持券人擁有公司債權的債權證書。多項選擇題【 85505 】 債券籌資的缺點有（）。A 財務風險高B 限制條件多C 資本成本高D 籌資額有限E 分散控制權答案：A,B,D精選資料-單項選擇題【 46977 】 籌集投入資本時，要對（）出資形式規(guī)定最高比例。A 現(xiàn)金B(yǎng) 流動資產(chǎn)C 固定資產(chǎn)D 無形資產(chǎn)答案：D判斷題【 47425 】 財務杠桿系數(shù)是由企業(yè)資金結構決定的，財務杠桿系數(shù)越大，財務風險越大。正確錯誤答案：正確多項選擇題【 10

12、8498】 企業(yè)降低經(jīng)營風險的途徑一般有（）。A 增加銷售量B 增加自有資金C 降低變動成本D 增加固定成本E 提高產(chǎn)品售價答案：A,C,E單項選擇題【 93721 】 某企業(yè)購入一種股票準備長期持有，預計每年股利為每股2 元，預期收益率為 10% ，則該股票價格為（）元。A 1精選資料-B 2C 10D 20答案：D單項選擇題【 48562 】 根據(jù)我國有關規(guī)定，股票不得（）。A 平價發(fā)行B 溢價發(fā)行C 時價發(fā)行D 折價發(fā)行答案：D多項選擇題【 47728 】 （）情況下財務杠桿效益為零。A 負債為零B 負債不為零，資產(chǎn)利潤率等于負債利率C 負債等于主權資本，資產(chǎn)利潤率等于負債利率D 負債不

13、為零，資產(chǎn)利潤率大于負債利率E 負債不為零，資產(chǎn)利潤率小于負債利率答案：A,B,C單項選擇題【 116914】 債券發(fā)行價格取決于債券的面值大小、期限長短及利率高低等因素，但導致溢價發(fā)行的卻是（）。A 債券面值的大小精選資料-B 債券期限的長短C 債券利率低于市場利率D 債券利率高于市場利率答案：D單項選擇題【 47640 】 下列說法中正確的是（）。A 公司債券比政府債券的收益率低B 公司債券比政府債券的流動性高C 發(fā)行可轉換債券有利于資本結構的調(diào)整D 債券籌資比股票籌資的風險小答案：C單項選擇題【 47917 】 當息稅前利潤率小于利息率時，提高負債比率會使主權資本利潤率（ ）。A 提高B

14、 下降C 為零D 上述全不對答案：B多項選擇題【 85627 】 在長期持有、股利固定的股票估價模型中，股票價格取決于（）。A 股票轉讓收入B 各年股利C 投資人要求的收益率精選資料-D 預期股利增長率E 預計持有股票的期數(shù)答案：B,C單項選擇題【 47818 】 經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL ）、財務杠桿系數(shù)（DFL ）和總杠桿系數(shù)（DTL ）之間的關系是（）。A DTL=DOL DFLB DTL=DOL DFLC DTL=DOL× DFLD DTL=DOL÷ DFL答案：C判斷題【 85521 】 計算利息保障倍數(shù)時， 其中的 "利息費用 "既包括當期記入財

15、務費用中的利息費用，也包括記入固定資產(chǎn)成本的資本化利息。正確錯誤答案：正確多項選擇題【 47846 】 企業(yè)在采用吸收投資方式籌集資金時，投資者的出資方式可以有（ ）。A 現(xiàn)金投資B 實物投資C 工業(yè)產(chǎn)權投資D 土地使用權投資E 股票投資精選資料-答案：A,B,C,D多項選擇題【 48333 】 資金成本由籌資費用和用資費用兩部分構成，下列各項中屬于用資費用的是（ ）。A 借款手續(xù)費B 股利C 利息D 債券發(fā)行費E 傭金答案：B,C多項選擇題【 85404 】 對于資金成本在投資決策中的作用，下列描述正確的有（）。A 資金成本是企業(yè)選擇資金來源的基本依據(jù)B 在利用凈現(xiàn)值指標進行決策時，常以資金

16、成本作為折現(xiàn)率C 只要投資項目的內(nèi)部收益率等于資金成本，投資項目就是可行的D 在利用內(nèi)部收益率指標進行決策時，一般以資金成本作為基準收益率 E 只要資金成本大于零即可答案：B,D計算題【 82170 】 某公司現(xiàn)有資金200 萬元可用于以下投資方案A 或 B ：A 方案：購入國庫券（五年期，年利率14% ，不計復利，到期一次支付本息）B 方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10% ，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現(xiàn)24 萬元的稅前利潤。該企業(yè)的資金成本率為10% ，適用所得稅率為30% 。要求：（ 1 ）計算投資方案A 的凈現(xiàn)值。（2 ）計算投資方案B 各年的現(xiàn)金

17、流量及凈現(xiàn)值。精選資料-（3 ）運用凈現(xiàn)值法對上述投資方案進行選擇。已知：5 年期利率10% 的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621 ；4 年期利率10% 的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17 ；5 年期利率 10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為 3.791。答案：（1 ）投資方案A 的凈現(xiàn)值為：200 ×（ 1+14%× 5 ）× 0.621 200=11.14 （萬元）（2 ）投資方案 B ：初始投資現(xiàn)金流量（第1 年初） = 200（萬元）設備每年折舊額 =200 ×（ 1 10% ）÷ 5=36 （萬元）凈利潤 =24 ×（ 1 30%） =16.8（萬元）營業(yè)過

18、程年現(xiàn)金流量（第1-5 年） =36 16.8=52.8 （萬元）終結現(xiàn)金流量（第5 年末） =200 × 10%=20 （萬元）（方法一）投資方案B 的凈現(xiàn)值 =52.8 ×（ P/A,10%,5） +20 ×（ P/F,10%,5） 200=52.8 × 3.791+20× 0.621 200=12.58 （萬元）或：（方法二） 投資方案 B 的凈現(xiàn)值 =52.8×（ P/A,10%,4）+（ 52.8+20）×（ P/F,10%,5）200=52.8 × 3.17+72.8× 0.621 200=1

19、2.58 （萬元）（3 ）投資方案 B 的凈現(xiàn)值大于投資方案A 的凈現(xiàn)值，所以應選擇方案B 。多項選擇題【 48341 】 凈現(xiàn)值是指（）。A 投資項目未來期間的現(xiàn)金流入的總現(xiàn)值與現(xiàn)金流出的總現(xiàn)值的差B 投資項目未來期間的各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的代數(shù)和C 項目投產(chǎn)后各年報酬的現(xiàn)值合計與投資現(xiàn)值合計的差D 投資項目未來期間的現(xiàn)金流入的總值與現(xiàn)金流出的總值的差 E 項目運營期間與終結期間現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值與初始現(xiàn)金流量之差答案：A,B,C,E判斷題【 93717 】 凈現(xiàn)值為零的時候，獲利指數(shù)也等于零。正確錯誤精選資料-答案：錯誤多項選擇題【 81400 】 下列（）投資項目為可行方案。A 凈現(xiàn)值大于零的

20、項目B 凈現(xiàn)值率大于等于零的項目C 獲利指數(shù)大于1 的項目D 內(nèi)部收益率大于等于1 的項目E 獲利指數(shù)小于1 的項目答案：A,B,C計算題【 48587 】 盛元公司現(xiàn)有五個投資項目，有關資料如下：（1 ） A 項目投資100萬元，凈現(xiàn)值50 萬元。（2 ） B 項目投資200萬元，凈現(xiàn)值100 萬元。（3 ） C 項目投資50 萬元，凈現(xiàn)值20 萬元。（4 ） D 項目投資150萬元，凈現(xiàn)值80 萬元。（5 ） E 項目投資100萬元，凈現(xiàn)值70 萬元。（6 ）公司能夠提供的資金總額為250 萬元。要求：用現(xiàn)值指數(shù)法計算確定公司在資金限量的條件下，應選擇何種投資組合方案。（假定剩余資金無其他

21、用途可使用）答案： 可能的投資組合方案列示如下表：AB 、BD 、BE 三個投資組合方案的資金需要量超過資金限量，不予考慮。AC 、CE 組合的凈現(xiàn)值過低，也不予考慮。 （指出符合條件的組合：AD 、AE 、BC 、 CD 、DE 、ACE ）（每個1分，共 6分）其他投資組合方案的總現(xiàn)值指數(shù)計算如下：AD 總現(xiàn)值指數(shù) =（ 250+130）÷ 250=1.52（ 1分）AE 總現(xiàn)值指數(shù) = （200+120）/250=1.28（ 1分）BC 總現(xiàn)值指數(shù) =（ 250+120）÷ 250=1.48（ 1分）CD 總現(xiàn)值指數(shù) =（ 200+100） /250=1.2（1 分）

22、精選資料-DE 總現(xiàn)值指數(shù) = （250+150）÷ 250=1.6（1分）ACE 總現(xiàn)值指數(shù) = （250+140）÷ 250=1.56（ 1分）因此， DE 投資組合方案的總現(xiàn)值指數(shù)最高，應是最佳投資組合方案。（3 分）多項選擇題【 85405 】 下列幾個因素中影響內(nèi)部收益率的有（）。A 銀行存款利率B 銀行貸款利率C 企業(yè)必要投資報酬率D 投資項目有效年限E 初始投資額答案：D,E名詞解釋【 162009】 靜態(tài)投資回收期答案：又叫全部投資回收期，簡稱回收期，是指以投資項目經(jīng)營凈現(xiàn)金流量抵償原始總投資所需要的全部時間。單項選擇題【 62249 】 當兩個投資方案為獨

23、立選擇時，應優(yōu)先選擇（）。A 凈現(xiàn)值較大的方案B 項目周期短的方案C 投資額小的方案D 現(xiàn)值指數(shù)大的方案答案：D精選資料-計算題【 62246 】 某債券面值為1000 元，票面利率為8% ，期限為6 年，某企業(yè)要對這種債券進行投資，當前的市場利率為 10% ，該債券價格多少時才能進行投資。 （已知：PVIFA10% ， 6=4.355 ； PVIF10% ，6 =0.565 ； PVIFA8% ， 6=4.623 ；PVIF8% ， 6 =0.630 ）答案：1000 × 8% × PVIFA10%， 6+1000× PVIF10%，6=913.4單項選擇題【

24、47690 】 在其他條件不變的情況下，改直線法為快速折舊法意味著（）。A 企業(yè)總體納稅額不變，但前期少而后期多B 企業(yè)總體納稅額減少C 企業(yè)總體現(xiàn)金流量不變，但前期少而后期多D 企業(yè)總體現(xiàn)金流量增加答案：A單項選擇題【 47044 】 當一項長期投資的凈現(xiàn)值大于零時，下列說法不正確的是（）。A 該方案不可投資B 該方案未來報酬的總現(xiàn)值大于初始投資的現(xiàn)值C 該方案獲利指數(shù)大于1D 該方案的內(nèi)部報酬率大于其資本成本答案：A判斷題精選資料-【 71595 】 凈現(xiàn)值以絕對數(shù)表示，不便于在不同投資規(guī)模的方案之間進行對比。正確錯誤答案：正確單項選擇題【 47123 】 下列關于短期投資的說法正確的是（

25、）。A 短期投資主要包括應收賬款和有價證券投資B 企業(yè)進行短期投資，雖然能帶來較好的收益，但會增加該企業(yè)的財務風險C 短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過一年的其他投資D 企業(yè)對于短期投資的持有越多越好答案：C單項選擇題【 47059 】 股票投資的特點是（）。A 股票投資的風險較小B 股票投資屬于權益性投資C 股票投資的收益比較穩(wěn)定D 股票投資的變現(xiàn)能力較差答案：B計算題【 93719 】 國庫券的利息率為4% ，市場證券組合的報酬率為12% 。要求：（ 1 ）計算市場風險報酬率。（ 2 ）當值為 1.5 時，必要報酬率應為多少 ?（ 3 ）如果一投資計劃的值為 0.8 ，期望報

26、酬率為 9.8% ，是否應當進行投資 ?（ 4 ）如果某股票的必要報酬率為11.2% ，其值應為多少 ?精選資料-答案：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型計算如下：（ 1 ）市場風險報酬率 =12%-4%=8%（ 2 ）必要報酬率 =RF+RP=RF+? （ Km-RF ）=4%+1.5×（ 12%-4% ）=16%（ 3 ）計算該投資計劃的必要報酬率。必要報酬率 =RF+? （Km-RF ）=4%+0.8×（ 12%-4% ）=10.4%因為該投資計劃的期望報酬率小于必要報酬率，所以不應進行投資。（4 ）必要報酬率=RF+? （Km-RF ）?= （ 11.2%-4%） / （ 12%

27、-4%）=0.9判斷題【 47770 】 企業(yè)對未來現(xiàn)金流量預測越準確，需要的預防性現(xiàn)金持有量越多。正確錯誤答案：錯誤單項選擇題【 47053 】某項目的系數(shù)為 1.5，無風險報酬率為10% ，所有項目平均必要報酬率為14% ，則該項目按風險調(diào)整的貼現(xiàn)率為（）。A 14%B 15%C 16%D 18%答案：C單項選擇題精選資料-【 108509】 兩種股票完全負相關時，則把這兩種股票合理地組合在一起時，（）。A 能適當分散風險B 不能分散風險C 能分散掉一部分風險D 能分散掉全部非系統(tǒng)性風險答案：D多項選擇題【 47351 】 債券投資要承擔的風險主要有（）。A 違約風險B 利率風險C 匯率風

28、險D 流動性風險E 通貨膨脹風險答案：A,B,C,D,E單項選擇題【 47887 】 與對內(nèi)投資相比，對外投資的特點為（）。A 盈利性高B 選擇面寬C 風險大D 投資渠道少答案：B多項選擇題【 46947 】 系數(shù)是衡量風險大小的重要指標，下列有關系數(shù)的表述中正確的有（）。精選資料-A 越大，說明風險越小B 某股票的值等于零，說明此證券無風險C 某股票的值小于1 ，說明其風險小于市場的平均風險D 某股票的值等于1 ，說明其風險等于市場的平均風險E 某股票的值等于2 ，說明其風險高于市場的平均風險2 倍答案：B,C,D多項選擇題【 47112 】 短期證券投資的目的主要是（）。A 作為現(xiàn)金的替代

29、品B 出于投機的目的C 滿足企業(yè)未來的財務需求D 為了對被投資企業(yè)取得控制權E 規(guī)避企業(yè)的財務風險答案：A,B,C多項選擇題【 92288 】 下列投資屬于股權投資的是（）。A 股票投資B 債券投資C 兼并投資D 聯(lián)營投資E 租賃投資答案：A,C,D判斷題精選資料-【 48141 】 一般來說，債券的市場利率越高，債券的發(fā)行價格就可能越低；反之，就越高。正確錯誤答案：正確判斷題【 47566 】 如果企業(yè)信用標準較松，則會擴大銷售額，從而增加收益。正確錯誤答案：錯誤單項選擇題【 47532 】 下列各項中屬于商業(yè)信用的是（）。A 應交稅金B(yǎng) 融資租賃C 應付賬款D 商業(yè)銀行貸款答案：C單項選擇

30、題【 47135 】 關于現(xiàn)金管理的目的說法不正確的是（）。A 現(xiàn)金管理的目的，是盡量節(jié)約使用資金，并從暫時閑置的現(xiàn)金中獲得最多的利息收入 B 現(xiàn)金管理應使企業(yè)的現(xiàn)金非常充足，不出現(xiàn)短缺的情況C 現(xiàn)金管理應做到保證企業(yè)交易所需的資金D 現(xiàn)金管理應不使企業(yè)有過多的閑置現(xiàn)金答案：B精選資料-單項選擇題【 47836 】 較高現(xiàn)金比率一方面會使企業(yè)資產(chǎn)的流動性較強， 另一方面也會帶來 （ ）。A 存貨購進的減少B 銷售機會的喪失C 利息的增加D 機會成本增加答案：D單項選擇題【 47517 】 企業(yè)給客戶提供現(xiàn)金折扣的目的是（）。A 為了盡快收回貨款B 為了擴大銷售量C 為了提高企業(yè)的信譽D 為了增

31、加企業(yè)的銷售收入答案：A多項選擇題【 47230 】 預防動機所需要現(xiàn)金的多少取決于（）。A 利率和有價證券價格水平B 現(xiàn)金收支預測的可靠程度C 企業(yè)日常支付的需要D 企業(yè)臨時借款能力E 企業(yè)愿意承擔的風險程度答案：B,D,E精選資料-單項選擇題【 47663 】 下列描述中不正確的是（）。A 信用條件是指企業(yè)對客戶提出的付款要求B 信用期限是企業(yè)要求客戶付款的最長期限C 信用標準是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應具備的最高條件D 現(xiàn)金折扣是企業(yè)對客戶在信用期內(nèi)提前付款所給予的優(yōu)惠答案：C判斷題【 48147 】 當企業(yè)實際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時，可采用短期融資策略或投資于有價證券等策略來

32、達到理想狀況。正確錯誤答案：正確多項選擇題【 47401 】 確定最佳現(xiàn)金持有量，企業(yè)可以采用的方法是（）。A 成本分析模式B 存貨模式C 現(xiàn)金周轉期模式D 銀行集中業(yè)務模式E 現(xiàn)金流量折現(xiàn)模式答案：A,B,C多項選擇題【 47364 】 下列項目中，屬于現(xiàn)金持有成本的是（）。A 現(xiàn)金管理人員工資B 現(xiàn)金安全措施費用精選資料-C 現(xiàn)金被盜損失D 現(xiàn)金的再投資收益E 現(xiàn)金的短缺成本答案：A,B,D,E名詞解釋【 162020 】 現(xiàn)金浮游量答案：是指企業(yè)賬戶上存款余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額。計算題【 60639 】 某企業(yè)只生產(chǎn)銷售一種產(chǎn)品，每年賒銷額為240萬元，該企業(yè)產(chǎn)品變動成

33、本率為 80% ，資金利潤率為 25% 。企業(yè)現(xiàn)有 A 、B 兩種收款政策可供選用。有關資料如下表所示：要求：（ 1 ）計算填列表中的空白部分（一年按360 天計算），要求寫出數(shù)據(jù)計算過程。（2 ）對上述收賬政策進行決策。答案： 計算表中空白部分因為：平均收賬期 =360 ×應收賬款平均余額÷賒銷收入凈額所以：應收賬款平均余額=平均收賬期×賒銷收入凈額÷360A 政策的應收賬款平均余額=60 × 240 ÷ 360=40（萬元）B 政策的應收賬款平均余額=45 ×240 ÷ 360=30（萬元）A 政策應收賬款機會

34、成本=40 ×80% × 25%=8 （萬元）B 政策應收賬款機會成本=30 ×80% × 25%=6 （萬元）A 政策壞賬損失 =240 × 3%=7.2（萬元）B 政策壞賬損失 =240 × 2%=4.8（萬元）A 政策收賬成本 =8 7.2 1.8=17（萬元）B 政策收賬成本 =6 4.8 3.2=14（萬元）根據(jù)以上計算，可知 B 政策的收賬成本較低，因此應當采用B 政策。精選資料-判斷題【 47417 】 現(xiàn)金比率的提高不僅增加資產(chǎn)的流動性，也會使機會成本增加。正確錯誤答案：正確單項選擇題【 48567 】 某企業(yè)全年需用

35、A 材料 2400噸，每次訂貨成本為400 元，每噸材料每年儲備成本 12 元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（）次。A 12B 6C 3D 4答案：B單項選擇題【 99360 】 各種持有現(xiàn)金的動機中，應付未來現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出隨機波動的動機是（ ）。A 交易動機B 預防動機C 投機動機D 長期投資動機答案：B單項選擇題精選資料-【 47309 】 現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的（）。A 流動性強，盈利性差B 流動性強，盈利性也強C 流動性差，盈利性強D 流動性差，盈利性也差答案：A多項選擇題【 85504 】 在進行信用期限、現(xiàn)金折扣的決策時，必須考慮的因素有（）。A 貨款結算需要的時間差B 應收賬款的機會成本C 銷售增加引起的存貨資金的增減變動D 應收賬款的壞賬損失E 收賬費用答案：B,D,E單項選擇題【 47302 】 企業(yè)將資金占用在應收賬款上而放棄的投資于其