費(fèi)用報(bào)銷管理制度財(cái)務(wù)制度

1、*費(fèi)用報(bào)銷管理制度（試行） 1. 編制目的 為相關(guān)業(yè)務(wù)部門熟悉報(bào)銷流程，建立標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范，編制本流程。 2. 員工借款及報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定2.1 大于500元的款項(xiàng)方能預(yù)借現(xiàn)金，借款時(shí)需標(biāo)明還款日期（一般在費(fèi)用發(fā)生后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷），不得拖欠，若費(fèi)用發(fā)生后一個(gè)季度內(nèi)尚不報(bào)銷或未還清余款，財(cái)務(wù)部將在其本人次季度第一個(gè)月工資中扣還。2.2 員工借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)計(jì)劃庫存現(xiàn)金，個(gè)人借款原則上次借款未結(jié)清，不允許再借款，特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)，到期未還，從工資中扣回。如遇支付保證金等款項(xiàng)需提前三天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)報(bào)備并通知銀行支付款項(xiàng)。2.3 公司員工報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)每月16-25日為報(bào)銷日，因

2、財(cái)務(wù)月末結(jié)賬，每月25號后到次月5號期間財(cái)務(wù)部不接受任何報(bào)銷單據(jù)（季度末可適當(dāng)放寬）。本月報(bào)銷款全部在本月發(fā)放完畢。 2.4 未借款費(fèi)用報(bào)銷周期為30天，從報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)生之日起算，原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷完畢，全部費(fèi)用必需在季度內(nèi)報(bào)清，過期不報(bào)所產(chǎn)生的損失由個(gè)人自行承擔(dān)。特殊情況總經(jīng)理批準(zhǔn)例外。2.5 財(cái)務(wù)開具發(fā)票時(shí)間：當(dāng)月6日到25日銷售均可到財(cái)務(wù)開具發(fā)票。當(dāng)月26號至次月5日為財(cái)務(wù)結(jié)賬期不再開具發(fā)票。3. 差旅費(fèi)報(bào)銷制度3.1 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)崗位城市類別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/晚）通訊餐補(bǔ)貼（元/天）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理一類城市飛機(jī)500100實(shí)報(bào)實(shí)銷二類城市飛機(jī)26080實(shí)報(bào)實(shí)銷三類城市飛機(jī)260

3、60實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、總編輯、總監(jiān)、副總監(jiān)等其他經(jīng)理級員工一類城市火車3008080二類城市火車2606060三類城市火車2006050其他員工一類城市火車2508050二類城市火車2006050三類城市火車2006050注：A、員工在出差期間，享受通訊餐補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼的同時(shí)不再報(bào)銷通訊費(fèi)（包括長途漫游費(fèi)），餐費(fèi)，交通費(fèi)；B、享受出差補(bǔ)貼的天數(shù)按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。C、出差期間交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不包含機(jī)場大巴費(fèi)用。D、特殊差旅報(bào)銷事宜以總經(jīng)理批示為準(zhǔn)。3.1.1 城市類別 一類城市包括：北京、上海、廣州、深圳 二類城市包括：除一類城市以外的直轄市及省會(huì)城市以及計(jì)劃單列市 三類城市包括：除一類、二類城市以

4、外的城市3.1.2 出差期間交通費(fèi)報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑出差當(dāng)?shù)亟煌òl(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。銷售人員一般差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)等公司不予報(bào)銷（銷售員有傭金與銷售提成）；特殊情況下，通過直屬經(jīng)理上報(bào)至總經(jīng)理批準(zhǔn)后除外。出差需填寫出差申請單，部門主管、總經(jīng)理審批后，方可借款或報(bào)銷。3.1.4國內(nèi)路程超過1500公里的總監(jiān)級（含）以下員工亦可乘坐飛機(jī)。若國內(nèi)路程在1500公里以內(nèi)且機(jī)票價(jià)格低于火車票也可選擇乘坐飛機(jī)。3.1.5購買火車票的訂票費(fèi)最高不得超過20元，訂票費(fèi)的原始憑據(jù)上注明蓋章有效的，須是訂票中心公章或財(cái)務(wù)章。3.1.6 如因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，公司將不予以報(bào)銷。3.1.7普通員工原則上為火車硬臥，特殊

5、情況需要乘坐飛機(jī)的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.1.8 出差人員如出現(xiàn)機(jī)票票根涂改、丟失的現(xiàn)象，公司將不予以報(bào)銷。3.1.9 員工趁出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，繞道和在家期間發(fā)生的一切費(fèi)用自理，且在繞道和在家期間不給任何補(bǔ)貼。3.1.10出差參加培訓(xùn)、會(huì)議期間，培訓(xùn)方或主持會(huì)議方（包括公司內(nèi)部、外部培訓(xùn)、會(huì)議）提供全天用餐的，出差人員將不再享受餐補(bǔ)貼。4. 交通費(fèi)及通訊費(fèi)報(bào)銷制度4.1因公外出市內(nèi)交通、遠(yuǎn)途出差原則上不得乘坐出租車，交通方式以公共交通為主，如遇特殊情況需要打車，需經(jīng)部門總監(jiān)審批后，方可報(bào)銷。出租車費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達(dá)地點(diǎn)。4.2通訊費(fèi)報(bào)銷（嚴(yán)格按照各部門及崗位費(fèi)

6、用額度執(zhí)行）。5. 其他日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)管理制度5.1 2000元以上的市場、服務(wù)費(fèi)用要提供三方報(bào)價(jià)并簽定合同，合同要提供對方四證（年檢過的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證）。市場費(fèi)的報(bào)銷，需提供相關(guān)的活動(dòng)佐證，例如活動(dòng)照片、小禮品制作小樣（照片）等；5.2 辦公用品、資產(chǎn)購置報(bào)銷時(shí)除經(jīng)手人簽字，要求必須由另外一人驗(yàn)收并簽字確認(rèn)“已驗(yàn)收無誤”（即入庫單）。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的需在費(fèi)用報(bào)賬說明中標(biāo)明固定資產(chǎn)編碼，單筆費(fèi)用超過2000元以上的需要提供三方報(bào)價(jià)。5.2.1年度末與行政部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)核對實(shí)存數(shù)量。季度末與行政部進(jìn)行物資及辦公用品盤點(diǎn)核對實(shí)存數(shù)量。保證賬實(shí)相符。5.

7、3 招待費(fèi)報(bào)銷：5.3.1銷售部門的招待費(fèi)n 原則上不報(bào)銷招待費(fèi)用，需要報(bào)銷招待費(fèi)的需提前報(bào)備總經(jīng)理，總經(jīng)理簽批后方可提報(bào)。n 如果客戶最終確認(rèn)下單，并有效回款后，且無客戶其他費(fèi)用產(chǎn)生，過程中公關(guān)費(fèi)用（之前報(bào)備總經(jīng)理和銷售總監(jiān)的）可報(bào)銷部分（原則上不超過合同金額的1%），由總經(jīng)理確認(rèn)審批發(fā)放。5.3.2運(yùn)營部門的招待費(fèi)n 原則上不報(bào)銷招待費(fèi)用，需要報(bào)銷招待費(fèi)的需提前報(bào)備總經(jīng)理，總經(jīng)理簽批后方可提報(bào)。5.3.3市場部招待費(fèi)用n 原則上不報(bào)銷招待費(fèi)用，需要報(bào)銷招待費(fèi)的需提前報(bào)備總經(jīng)理，總經(jīng)理簽批后方可提報(bào)。n 公關(guān)費(fèi)每季度市場部提報(bào)公關(guān)預(yù)算，媒體公關(guān)費(fèi)用一般以現(xiàn)金形式給到對方，但需評估落稿效果，連

8、續(xù)2個(gè)月落稿情況不理想，公關(guān)費(fèi)用取消。5.3.4公司管理部門的招待費(fèi)和市場推廣費(fèi)由總經(jīng)理控制。5.3.5所有的招待項(xiàng)目都要事先報(bào)備，說明招待對象、原因、標(biāo)準(zhǔn)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部留檔，最后實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)報(bào)銷時(shí)，發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時(shí)間。5.5 加班餐費(fèi)及加班打車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)加班餐費(fèi)：晚8點(diǎn)后，10元/人，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷； 公司也會(huì)在茶水間為員工提供方便面、餅干等應(yīng)急食品。加班交通費(fèi)：晚9：30后，以打卡機(jī)考勤為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需行政部簽字確認(rèn)打卡時(shí)間，方可報(bào)銷。5.6 郵寄費(fèi)發(fā)票報(bào)銷：郵寄費(fèi)用報(bào)銷需郵寄費(fèi)用發(fā)票、郵件存根聯(lián)。 （郵寄前需由行政人員確認(rèn)物品及郵寄地點(diǎn)后方可郵寄,報(bào)

9、銷時(shí)需由行政人員確認(rèn)簽字,未經(jīng)行政人員確認(rèn)不予報(bào)銷。）5.6.1公司日常物品采購由行政部統(tǒng)一采購，郵寄、報(bào)修設(shè)備等也由行政部統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)僅認(rèn)行政部相關(guān)人員報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，不得由其他部門員工報(bào)銷采購、辦公用品、維修等辦公費(fèi)用。5.7報(bào)銷發(fā)票需注意事項(xiàng)：所有報(bào)銷必須是公司全稱，不得簡寫、錯(cuò)寫和漏寫。涉及我方公司名稱必須是：江蘇新浪互聯(lián)信息服務(wù)有限公司。5.7.2因個(gè)人原因不及時(shí)報(bào)銷，導(dǎo)致開具錯(cuò)誤又不能重新開具發(fā)票的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。5.7.3所有報(bào)銷發(fā)票均應(yīng)加蓋發(fā)票專用章：機(jī)打發(fā)票不能涂改、手寫無效；手寫發(fā)票字跡清晰且無涂改項(xiàng)目；收據(jù)、假發(fā)票等非正規(guī)發(fā)票不得報(bào)銷，對于發(fā)票不合規(guī)者財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。5.7.4報(bào)銷金額：發(fā)票金額與報(bào)銷金額不符時(shí)，以孰低的原則進(jìn)行報(bào)銷(發(fā)票票面不允許用筆隨意更改)。5.7.5時(shí)效性：發(fā)票具有一定的時(shí)效性，發(fā)票不能跨年使用（費(fèi)用發(fā)票要求在發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，費(fèi)用發(fā)生一個(gè)月后因個(gè)人原因未報(bào)銷的財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷，年末11、12月份費(fèi)用發(fā)票要求在12月31日前全部報(bào)銷完畢）。5.7.6報(bào)銷單據(jù)要求：所有的發(fā)票必須票面整潔、字跡清楚、大小寫金額一致、發(fā)票上蓋有發(fā)票專用章。6. 流程和審批權(quán)限：根據(jù)ERP系統(tǒng)流程審批。7. 財(cái)務(wù)付款方式：轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金(籌備期付款方式：現(xiàn)金)。8.真假發(fā)票的簡單辨認(rèn) 8.1 發(fā)票頭加蓋