《XXXX年度中央企業(yè)財務預算報表》

1、附件22010年度中央企業(yè)財務預算報表編制說明 一、編制范圍本套報表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實行法人責任制基建項目等）。二、錄入級次 中國最大的資料庫下載凡納入本套報表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進行填報。需單獨上報預算報表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。三、報表組成本套報表包括：（一）報表封面。（二）主表：資產負債預算表（國資企預01表）、利潤預算表（國資企預02表）、現(xiàn)金流量預算表（國資企預03表）。（三）附表：成本費用預算表（國資企預04表）、主要業(yè)務損益預算表（國資企預

2、05表）、主要業(yè)務經營預算表（國資企預06表）、對外籌資預算表（國資企預07表）、金融工具預算情況表（國資企預08表）、長期股權投資預算表（國資企預09表）、固定資產投資預算表（國資企預10表）、2010年度主要財務指標預報表（國資企預補01表）、2010年度財務預算調整主要指標表（國資企預補02表）、主要分析指標表。四、報表封面填制說明（一）封面左側。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。 中國最大的資料庫下載2.單位負責人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責人簽字蓋章。3.總會計師：指按照干部管理權限通過一定

3、程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會計師的高級管理人員。如企業(yè)財務預算工作由總會計師以外的其他企業(yè)負責人負責，則此項由實際主管財務預算工作的企業(yè)負責人簽字蓋章。4.財務（會計）機構負責人：指企業(yè)內部承擔財務預算工作的專職機構的負責人。5.填表人：指具體負責編制報表的工作人員。（二）封面右側。1.企業(yè)（單位）組織機構統(tǒng)一代碼：指各級質檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應主動與質檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則（國資統(tǒng)發(fā)1995116號）自編企業(yè)臨時代碼使用。企業(yè)在領取質檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時代碼即停止使用。本

4、代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：（1）非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”不填。（2）集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團公司總部（一級）在填報集團企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團公司代碼填列，“上一級企業(yè)代碼”不填。當本企業(yè)為集團二級子企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級企業(yè)代碼”與“集團企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團公司本部視同集團二級企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上一級企業(yè)代碼”與“集團

5、企業(yè)（公司）總部代碼”相同。2.隸屬關系：本代碼由“行政隸屬關系代碼”和“部門標識代碼”兩部分組成。中央企業(yè)“行政隸屬關系代碼”均填“0”，后3位“部門標識代碼”根據(jù)國家標準中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。 中國最大的資料庫下載3.所在地區(qū)：根據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)主要辦事機構所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。境外企業(yè)所在地區(qū)代碼統(tǒng)一填“900000”。4.所屬行業(yè)碼：“國民經濟行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標準國民經濟行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結合企業(yè)主要從事的社會經濟活動性質，按“

6、小類”劃分填列。5.經營規(guī)模：按照原國家經濟貿易委員會、原國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行通知（國經貿中小企2003143號）、國家統(tǒng)計局統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國統(tǒng)字200317號），以及國務院國資委關于在財務統(tǒng)計工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標準的通知（國資廳評價函2003327號）規(guī)定的分類標準填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門登記注冊的類型及有關性質填列。國有獨資有限責任公司選“1.獨資公司”項填列。上市股份有限公司還應填報其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報A股股票代碼；如果

7、只發(fā)行了B股股票，則填報B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。 中國最大的資料庫下載集團所屬事業(yè)單位、基建項目分別選擇9項下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項目”項填列。7.報表類型碼：根據(jù)企業(yè)財務預算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下： （1）集團本部在填報集團合并報表時，按要求選擇填列“9”；（2）集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，按要求選擇填列“0”；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團本部視同集團二級企業(yè)填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊登記或批準成立的具體年份。9.備用碼：

8、各企業(yè)根據(jù)實際需要可自行規(guī)定填報內容。五、資產負債預算表（國資企預01表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年末資產、負債及所有者權益的預算情況。2.表內“上年數(shù)”：企業(yè)根據(jù)2009年企業(yè)財務報表的指標分析填列。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。4.表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內“少數(shù)股東權益”僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。6.表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。1.交易性金融資產：根據(jù)“交易性金融資產”科目

9、的預計期末余額填列。2.預付款項：根據(jù)“預付賬款”和“應付賬款”科目的預計期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”科目中有關預付款項計提的壞賬準備預計期末余額后的金額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨”下設各明細科目預計期末余額合計數(shù)，減去“存貨跌價準備”科目預計期末余額后的金額填列。4.其他流動資產：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產、應收票據(jù)、應收賬款、存貨等流動資產以外的其他流動資產預計期末余額填列。5.可供出售金融資產：根據(jù)“可供出售金融資產”科目的預計期末余額，減去“可供出售金融資產減值準備”科目預計余額后的凈額填列。6.持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預計期末余額，減去“持有至到期

10、投資減值準備”科目預計余額后的凈額填列。7.長期股權投資：根據(jù)“長期股權投資”科目的預計期末余額，減去相關“長期股權投資減值準備”明細科目預計期末余額后的凈額填列。8.投資性房地產：反映企業(yè)持有的投資性房地產。企業(yè)采用成本模式計量投資性房地產的，本項目應根據(jù)“投資性房地產”科目的預計期末余額，減去“投資性房地產累計折舊（攤銷）”和“投資性房地產減值準備”科目預計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產的，本項目根據(jù)“投資性房地產”科目的期末預計余額填列。9.無形資產：根據(jù)“無形資產”科目預計期末余額，減去“累計攤銷”和“無形資產減值準備”科目預計期末余額后的凈額填列。 中國最

11、大的資料庫下載10.開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目預計期末余額填列。11.商譽：反映企業(yè)合并中形成的商譽價值，根據(jù)“商譽”科目的預計期末余額，減去相應減值準備后的金額填列。12.其他非流動資產：根據(jù)企業(yè)除長期股權投資、固定資產、在建工程、工程物資、無形資產等資產以外的其他非流動資產預計期末余額填列。13.預收款項：根據(jù)“預收賬款”和“應收賬款”科目的預計期末貸方余額合計數(shù)填列，如“預收賬款”科目預計期末有借方余額，應在資產負債預算表“應收賬款”項目內填列。14.應付職工薪酬：根據(jù)“應付職工薪酬”科目的預計期末貸方余額填列，其中“應付工資”和“應付福利費”根據(jù)“應付

12、職工薪酬”科目所屬明細科目的預計期末余額填列。15.庫存股：反映企業(yè)持有尚未轉讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預計期末余額填列。表內公式：10行（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行（47+48）行；49行50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61

13、+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，75=0（合理性）；39行=78行。六、利潤預算表（國資企預02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度預計實現(xiàn)利潤（虧損）及應上交國家利潤等情況。2.表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表的指標分析填列。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。4.表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內

14、“少數(shù)股東損益”僅由編制合并預算報表的集團企業(yè)填列。6.表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。7.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。1.營業(yè)收入：反映企業(yè)2010年度銷售商品、提供勞務等主要業(yè)務和其他業(yè)務活動預計產生的收入總額，其中主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入分別單列。2.資產減值損失：反映企業(yè)2010年度各項資產預計發(fā)生的減值損失。3.公允價值變動收益：反映企業(yè)計入當期損益的資產或者負債預計公允價值變動收益，如為凈損失，以“”號填列。4.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的預計收益，如為投資損失，以“”號填列。5.提取法定盈余公積金：反映企業(yè)按照規(guī)定預計提取的法

15、定盈余公積金。6.應上交國家利潤（國家股利）：反映企業(yè)根據(jù)有關國有資本收益收交辦法，預計應上交國家2009和2010年度的利潤（國家股利）金額。表內公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，21行=0（合理性）。七、現(xiàn)金流量預算表（國資企預03表）（一）本表反映企業(yè)2010年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預計流入和流出情況。（二）表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表的指標分析填列。（

16、三）表內“本年預算數(shù)” 有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。（四）表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。（五）其他經營活動產生的現(xiàn)金流入：反映除“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”外的經營活動產生的現(xiàn)金流入?yún)R總數(shù)。（六）其他經營活動產生的現(xiàn)金流出：反映除“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”外的經營活動產生的現(xiàn)金流出匯總數(shù)。（七）其他投資活動產生的現(xiàn)金流入：反映除表上所列項目外的投資活動產生的現(xiàn)金流入?yún)R總數(shù)。（八）表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。（九）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式： 中國最大的資料庫下載4行=（2

17、+3）行；7行=（5+6）行；8行=（4-7）行；14行=（10+11+12+13）行；19行=（15+16+17+18）行；20行=（14-19）行；26行=（22+23+24+25）行；30行=（27+28+29）行；31行=（26-30）行；33行=（8+20+31+32）行；35行=（33+34）行。八、成本費用預算表（國資企預04表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度的成本費用、人工成本、職工人數(shù)、專項支出等預算情況。2.表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表的指標分析填列。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況

18、填列。4.表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動計算得出。5.表內“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用”、“管理費用”、“財務費用”各項目合計數(shù)應與利潤預算表（國資企預02表）相關指標對應一致。6.表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。（二）表內有關指標解釋。1.從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預計的全部從事生產經營活動人員的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。2.從業(yè)人員勞動報酬：反映企業(yè)預計的全部從事生產經營活動人員的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等勞動所得。3.職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內人事關系或工資關系在本單位的固定職工

19、及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。4.保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的各種保險費用。5.社會保險費用：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構的費用和在此費用之外經上級主管部門批準為職工負擔的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。6.福利費用：反映企業(yè)預計的在工資以外給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、集體福利設施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。7.住房費用：反映企業(yè)預計的為改善

20、職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。8.在崗職工人工成本總額：反映企業(yè)預計的預算年度內人事關系或工資關系在本單位、并在工作崗位上的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。9.支付給內退及下崗職工工資總額：反映企業(yè)預計支付給內退及下崗職工的工資總額。10.支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費用：反映企業(yè)預計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金及福利費等。11.從業(yè)人員：指預算年度在本企業(yè)實際從事生產經營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時

21、工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務派遣合同的人員。12.職工：指預算年度人事關系或工資關系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內退下崗人員。13.折舊費用：反映企業(yè)預計2010年度在成本費用中列支的折舊費用總額。14.利息支出總額：反映企業(yè)預計2010年度發(fā)生的利息支出總額，包括費用化的利息支出和資本化的利息支出。15.差旅費用：反映企業(yè)預計2010年度在成本費用中列支的差旅費用總額。16.節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預計2010年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項支出費用。17.安全生產支出：反映企業(yè)預計2010年度因完善和改進安全設施建設、安全防護用品配

22、備等增加發(fā)生的各項支出費用。18.科技支出：反映企業(yè)預計2010年度發(fā)生的用于科研技術等方面的支出，包括企業(yè)自行研究開發(fā)費用支出和購買新技術、新設備支出等。19.企業(yè)自籌金額：反映企業(yè)預計2010年度從“科技支出”中剔除國家縱向撥款以及企業(yè)橫向之間委托研發(fā)來款后的金額。20.信息化支出：反映企業(yè)預計2010年度在信息化建設方面的投入。表內公式：1行2行；3行4行；5行=（6+16+24）行；6行（7+8+9+10+13+14+15）行；10行（11+12）行；16行（17+20+21+22+23）行；17（18+19）行；24行（25-26+27）行（合理性）；29行=（1+3+5）行；31行

23、32行；33行（34+35+37+38+39）行；35行36行；40行41行；50行25行；54行55行；54行56行。表間公式：1行=國資企預02表4行；2行=國資企預02表5行；3行=國資企預02表7行；6行=國資企預02表8行；16行=國資企預02表9行；24行=國資企預02表10行。九、主要業(yè)務損益預算表（國資企預05表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要業(yè)務板塊主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本及毛利的預計情況。2.表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表相關指標分析填列。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。4.表

24、內“毛利”及“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。5.本表僅由企業(yè)在集團合并層面填列。（二）表內有關指標解釋。主要業(yè)務：按照企業(yè)生產經營規(guī)劃和內部管理確定的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)應按照上年度與國資委確認的口徑填報，預算年度內如果有調整，需提前向國資委備案。 表內公式：7欄=（1-4）欄；8欄=（2-5）欄；合計行=各浮動行的和。十、主要業(yè)務經營預算表（國資企預06表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要業(yè)務板塊的預計生產經營情況。2.表內“上年完成數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度實際完成生產經營指標分析填列。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)

25、2009年度實際完成生產經營并結合2010年度預計情況填列。4.表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“上年完成數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。5.本表僅由企業(yè)在集團合并層面填列。（二）表內有關指標解釋。1.主要業(yè)務：按照企業(yè)生產經營規(guī)劃和內部管理確定的主要業(yè)務板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務板塊應與“主要業(yè)務損益預算表”中填列一致。 中國最大的資料庫下載2.指標名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務板塊生產經營情況的重點指標，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務板塊的性質特點，挑選能突出反映各業(yè)務板塊生產經營狀況的指標填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標，干散貨運輸板塊可選擇干散貨運輸量

26、和干散貨船舶數(shù)量等指標。3.企業(yè)確定的主要業(yè)務及指標名稱需事先報國資委備案。表內公式：5欄=（4-3）/3欄×100%。十一、對外籌資預算表（國資企預07表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。 中國最大的資料庫下載2.表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表相關指標分析填列。3.表內“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“年末預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。4.表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。1.上年數(shù)：反映企業(yè)截至200

27、9年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2010年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關項目本年增加數(shù)包括按企業(yè)會計準則預計計入相關賬戶余額的利息費用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2010年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。4.年末預算數(shù)：反映企業(yè)截至2010年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。5.籌資費用：反映企業(yè)2010年度通過該融資渠道籌集資金預計發(fā)生的相關費用支出，包括預計的籌資手續(xù)費用和當年發(fā)生的股息、利息支出等。6.短期債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。7、一年內到期的帶息非流動負債

28、：反映企業(yè)長期借款、中期票據(jù)、應付債券、融資租賃應付款等帶息非流動負債將于一年內到期的金額。8.應付債券：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括企業(yè)債、普通公司債、可轉換公司債、中期票據(jù)及各類資產證券化債券等。9.融資租賃：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產方式籌集的資金，根據(jù)“長期應付款”項目分析填列。10.股權籌資：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權性籌資方式籌集的資金。表內公式：1行=（2+17+19）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行（5+6）行；7行（8+9）行；9行10行；11行=（12+15+16）行；12行（13+14）行；17行18行；4

29、欄=（1+2-3）欄。表間公式：4行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；4行年末預算數(shù)=國資企預01表41行本年預算數(shù)；12行上年數(shù)=國資企預01表58行上年數(shù)；12行年末預算數(shù)=國資企預01表58行本年預算數(shù)；15行上年數(shù)=國資企預01表59行上年數(shù)；15行年末預算數(shù)=國資企預01表59行本年預算數(shù)。十二、金融工具情況預算表（國資企預08表）（一）編制方法。1.本表主要反映企業(yè)2010年度預計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。2.表內“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表相關指標。3.表內“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填

30、列。4.表內未作解釋內容以企業(yè)會計準則規(guī)定為準。5.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。1.平均資金占用額：反映企業(yè)預計2010年度安排該類投資平均占用的資金金額。2.投資收益：反映企業(yè)2010年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產生的投資收益。3.投資回報率：反映企業(yè)2010年度預計該類投資的投資回報水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計算機自動生成。4.股權投資：反映企業(yè)預計持有的股票投資等股權性投資，不含長期股權投資。企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產”、“可供出售金融

31、資產”中的股權投資匯總填列。5.債權投資：反映企業(yè)預計持有的債券投資及其他債權性投資，企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產”、“可供出售金融資產”、“持有至到期投資”中的債權投資匯總填列。6.基金投資：反映企業(yè)預計持有的基金投資，企業(yè)應按照企業(yè)會計準則的要求，結合業(yè)務特點和風險管理要求，按“交易性金融資產”、“可供出售金融資產”中基金投資匯總填列。7.委托貸款：反映企業(yè)預計通過金融機構（受托人）發(fā)放的貸款。8.委托理財：反映企業(yè)預計通過委托證券公司、投資公司等金融機構進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。表內公式:6行=(1+

32、2+3+4+5)行；5欄=3欄/1欄×100%；6欄=4欄/2欄×100%。十三、長期股權投資預算表（國資企預09表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度預計增加的長期股權投資情況。2.表內“本年預算投資額”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務報表并結合2010年度預計情況填列。3.編制合并報表的，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。1.投資性質：企業(yè)應分別按新增投資、追加投資兩項內容選擇填列。2.投資類別：企業(yè)應分別按對子企業(yè)追加投資、新設企業(yè)投資、并購投資、參股投資、其他選擇填列。3.被投資企業(yè)所屬行業(yè)：企業(yè)應按被投資企業(yè)所屬的國民經濟行業(yè)代碼選擇填列。4.本年

33、預算投資額：反映企業(yè)2010年度該項目預計投入金額。5.年末預計累計投資額：企業(yè)應按2010年末預計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。6.年末預計持股比例：企業(yè)應按2010年末預計持有被投資企業(yè)的股權比例填列。7.預計當年投資收益：反映企業(yè)2010年度該項投資的預計投資收益。 8.投資依據(jù)：填列該項目預算實施的主要批準依據(jù)，如有關部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。表內公式：7、8、10欄合計=浮動行合計。十四、固定資產投資預算表（國資企預10表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度固定資產投資總體預算情況。2.本表所稱固定資產投資是指企業(yè)建造和購置固定資產的投資活動。3.本表由負責

34、管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產投資項目有關情況填報，財務部門負責審核。（二）表內有關指標解釋。1.新開工項目：指預計在2010年度開工建設的投資項目和企業(yè)購置不需安裝的固定資產。2.續(xù)建項目：指以前年度開工建設、預計2010年度繼續(xù)建設的項目。3.重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。4.開工年月：指項目預計或實際開工時間。5.竣工年月：指項目計劃完成時間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6.項目計劃總投資：反映項目建設規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。7.自

35、有資金：指項目計劃總投資中企業(yè)的經營積累和股市募集資金。8.上年末累計完成投資額：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。新開工項目不需填列。9.本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2010年度安排的所有固定資產投資的總投資額。10.對外貸款：反映企業(yè)2010年度固定資產計劃投資總額中向銀行和非銀行機構借入的各種借款。11.其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。12.主業(yè)：指經國資委確認并公布的企業(yè)主要經營業(yè)務，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13.非主業(yè)：指在本年固定資產計劃投資總額中不

36、屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14.備注：簡要說明項目建設內容、新增生產能力或工程效益等事項。表內公式：合計行=新開工項目+續(xù)建項目；新開工項目新開工重點項目小計；續(xù)建項目續(xù)建重點項目小計；重點項目小計所屬十項之和。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。十五、2010年度主要財務指標預報表（國資企預補01表）（一）本表反映企業(yè)2010年度主要財務指標的預計情況，由企業(yè)根據(jù)2009年財務快報及2010年業(yè)務發(fā)展等預計情況編制，并于2009年11月15日前上報國資委。（二）表內“2009年預計完成數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務快報相關指標及預計情況填列。（三）表內“2010年初步預

37、算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務快報相關指標并結合企業(yè)2010年業(yè)務發(fā)展等情況預計填列。（四）表內“增減率”有關指標依據(jù)表內“2009年預計完成數(shù)”和“2010年初步預算數(shù)”由計算機自動生成。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行。十六、2010年度財務預算調整主要指標表（國資企預補02表）（一）本表反映企業(yè)2010年度財務預算主要指標的調整情況。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重

38、大影響時，可根據(jù)實際生產經營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預計影響等調整財務預算，并根據(jù)調整情況填列本表，與企業(yè)7月份財務快報一同上報國資委。（二）表內“本年預算上報數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)已經上報的2010年度財務預算報表相關指標填列。（三）表內“調整后本年預算數(shù)”有關指標反映預算調整結果情況，按預算調整后相關指標填列。（四）表內“調整數(shù)”、“調整比例”由計算機自動生成。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。表內公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行；2

39、4行25行。十七、主要分析指標表（計算機自動生成）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2010年度主要財務分析指標預計情況。2.表內各項指標可由計算機自動生成。（二）表內有關指標說明。1.凈資產收益率（含少數(shù)股東權益）凈資產收益率=凈利潤/平均所有者權益×100%平均所有者權益=（所有者權益上年數(shù)+所有者權益本年預算數(shù)）÷22凈資產收益率（不含少數(shù)股東權益）凈資產收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/歸屬于母公司所有者權益平均數(shù)×100%歸屬于母公司所有者權益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權益上年數(shù)+歸屬于母公司所有者權益本年預算數(shù)）÷23.營業(yè)收入增長率營業(yè)收

40、入增長率=（營業(yè)收入本年預算數(shù)-營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)×100%4.主營業(yè)務收入增長率=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務收入上年數(shù)）/主營業(yè)務收入上年數(shù)×100%5.主營業(yè)務利潤率=（主營業(yè)務收入本年預算數(shù)-主營業(yè)務成本本年預算數(shù)-主營業(yè)務稅金及附加本年預算數(shù)）/主營業(yè)務收入本年預算數(shù)×100%6.利潤增長率（利潤總額上年數(shù)、本年預算數(shù)0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預算數(shù)-利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)×100%7.總資產報酬率總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額×100%平均資產總額=（資產總額上年數(shù)+資產總

41、額本年預算數(shù)）÷28.資本收益率資本收益率=凈利潤/平均資本×100%平均資本=（實收資本上年數(shù)+實收資本本年預算數(shù)+資本公積上年數(shù)+資本公積本年預算數(shù)）÷29.已獲利息倍數(shù) 已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出10.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤11.營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%12.成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用13.成本費用占營業(yè)收入比率成本費用總額占營業(yè)收入的比率=成本

42、費用總額/營業(yè)收入×100%14.人工成本占主營業(yè)務收入比率人工成本占主營業(yè)務收入比率=從業(yè)人員人工成本總額/主營業(yè)務收入×100%15. 人工成本利潤率人工成本利潤率=利潤總額/從業(yè)人員人工成本總額×100%16.資產增長率資產增長率=（資產總額本年預算數(shù)-資產總額上年數(shù)）/資產總額上年數(shù)×100%17.總資產周轉率（次）總資產周轉率=主營業(yè)務收入/平均資產總額18.流動資產周轉率（次）流動資產周轉率=主營業(yè)務收入/平均流動資產總額平均流動資產總額= (流動資產總額上年數(shù)+流動資產總額本年預算數(shù))÷219.存貨周轉率（次）存貨周轉率=主營業(yè)務

43、成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)+存貨本年預算數(shù)）÷220.應收賬款周轉率（次）應收賬款周轉率=主營業(yè)務收入/平均應收賬款平均應收賬款=（應收賬款上年數(shù)+應收賬款本年預算數(shù)）÷221.速動比率速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債22.流動比率流動比率=流動資產/流動負債23.資產負債率資產負債率=負債總額/資產總額×100%24.現(xiàn)金流動負債比率現(xiàn)金流動負債比率=經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額/流動負債×100%25.資本積累率資本積累率=（所有者權益本年預算數(shù)-所有者權益上年數(shù)）/所有者權益上年數(shù)×100%26.固定資產投資占營業(yè)收入比率固定資產投資占營業(yè)收入的比率=固定資產投資本年計劃投資額/營業(yè)收入×100%27.職工人均利潤（元/人）人均利潤=利潤總額/全年平均職工人數(shù)28.人均職工工資（元/人）人均職工工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)29. 從業(yè)人員人均人工成本（元/人）從業(yè)人員人均人工成本=從業(yè)人員人工成本總額/全年平均從業(yè)人員人數(shù)30.技術投入比率（%）技術投入比率=科技支出/主營業(yè)務收入×100%表間公式：2行=國資企預02表20行本年預算數(shù)/國資企預01表76行（上年數(shù)+本年預算數(shù)）÷2×100%；3行=國資企預02表22行本年預