公司資金管理制度_范本范文

1、公司資金管理制度公司資金管理制度1、目的：為保障公司資金平安，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理3、細則規(guī)定：（一）資金日常管理1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必需嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥當保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進

2、行一次盤點抽查。3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。（二）資金支出管理1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必需準時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便依據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。2、資金支出必需依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。3、各項資金支出原則上

3、需依據(jù)預(yù)算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。3、各類支出相關(guān)細則管理如下：（1）、個人借款支出a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員依據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。（2）、零星費用報銷支出a

4、、操作流程依據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。（3）、商品選購貨款和大額行政選購支出a、由選購人員填寫選購申請單，經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同商定進行付款，原則上此類款項必需通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必需依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。（二）資金收入管理1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部

5、了解“轉(zhuǎn)入戶”詳細詳況。2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款狀況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員伴隨行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)狀況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金狀況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員伴隨），銷售后勤人員對資金的平安性負責。b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。四、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。五、附則1、本制度由公司財務(wù)