某集團(tuán)資產(chǎn)管理中心方案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*集團(tuán)固定資產(chǎn)管理方案為了隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況，更好的利用固定資產(chǎn)，使其保值增值，特制定本方案。 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)由集團(tuán)財務(wù)管理中心下設(shè)資產(chǎn)管理辦公室集中統(tǒng)一管理。管理原則采取誰使用誰保管，責(zé)任到人，統(tǒng)一監(jiān)督，分級管理的模式。一、架構(gòu)、人員職責(zé)1、編制：集團(tuán)資產(chǎn)管理辦公室定員三人，其中：（a）主任一人（兼職），主要負(fù)責(zé)集團(tuán)固定資產(chǎn)各項政策的修訂，采購、調(diào)撥、調(diào)入、調(diào)出、報廢等審批。（b）實物管理員一人，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理，（c）實物管理員一人，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司以外的其他分公司固定資產(chǎn)管理。2、職責(zé)：資產(chǎn)管理辦公室主要負(fù)責(zé)擬定固定資產(chǎn)，會同做好資產(chǎn)管理的實施工作

2、。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、調(diào)撥、調(diào)入、調(diào)出及報廢的審核與監(jiān)督工作，辦理相關(guān)處理報批手續(xù)。年底與公司相關(guān)部門組織開展公司固定資產(chǎn)的清查工作，確保公司資產(chǎn)的安全完整。3、人員管理思路：以資產(chǎn)管理辦公室為中心，集團(tuán)公司及各項目部、各分公司下設(shè)資產(chǎn)管理員，對資產(chǎn)實行垂直管理。資產(chǎn)管理員除負(fù)責(zé)所屬各公司項目部實物資產(chǎn)外，同時負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬面登記工作。4、流程圖資產(chǎn)管理辦公室實物管理員實物管理員*公司*公司*公司*公司*公司*公司*項目部二、固定資產(chǎn)管理方法1、分類：根據(jù)目前集團(tuán)公司固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，把固定資產(chǎn)分為五類。房屋及活動板房辦公家具辦公電子設(shè)備大型機(jī)械（包括游樂設(shè)備、游船）運(yùn)輸車輛2、折舊年限及購置權(quán)限參照相

3、關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)折舊年限如下（1）針對第一類其中：房屋20年；活動板房10年。（2）針對第二類辦公家具5年。（3）針對第三類辦公電子設(shè)備3年。（4）針對第四類大型機(jī)械為10年。（5）針對第五類，運(yùn)輸車輛為4年。3、購置權(quán)限以上五類資產(chǎn)原則上全部由*公司依據(jù)采購審批計劃進(jìn)行采購，其中辦公電子設(shè)備由*綜合辦公室網(wǎng)管部配合采購。4、編碼：按分類加各個單位的開頭字母大寫加序列號編制，固定資產(chǎn)編號參照*集團(tuán)有限公司規(guī)章制度匯編2017年修訂版，第十二章第六節(jié)固定資產(chǎn)管理制度第七條固定資產(chǎn)管理細(xì)則中的編制方法進(jìn)行。資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)按類別進(jìn)行編號，形成固定資產(chǎn)卡片并登記入賬，同時生成二維碼，便于更好地管

4、理固定資產(chǎn)。5、分類管理： （1）針對第一類房屋及活動板房，資產(chǎn)管理員及實物管理員依據(jù)資產(chǎn)所在地登記即可。（2）針對第二類和第三類辦公家具及辦公電子設(shè)備，資產(chǎn)管理員需要將資產(chǎn)進(jìn)行編號，并按要求登記固定資產(chǎn)，實物管理員同時登記固定資產(chǎn)臺賬。（3）針對大型機(jī)械，其中工程機(jī)械由*公司進(jìn)行管理。*公司應(yīng)安排專人將所有機(jī)械進(jìn)行編號，并將所有機(jī)械按要求登記入賬，原則上大型機(jī)械實行一人一機(jī)管理。旅樂設(shè)備及游船由*公司資產(chǎn)管理員進(jìn)行統(tǒng)一編號并登記入賬。（4）針對運(yùn)輸車輛，應(yīng)由資產(chǎn)管理員依據(jù)車牌號進(jìn)行登記，原則上實行一車一人管理。三、固定資產(chǎn)管理操作流程1、建立固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫的取得有兩種方式，一是采用用

5、有軟件中的模板，二是采用OA辦公軟件中的模板。兩種模板需要跟對方溝通定價。2、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)采集。由資產(chǎn)管理員（各公司及項目部指定的人員）對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，同時按編制要求進(jìn)行分類編號，并登記固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。資產(chǎn)管理員簽字和本部門負(fù)責(zé)人簽字后上交資產(chǎn)管理辦公室。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表詳見附件一。3、建立固定資產(chǎn)OA流程所有固定資產(chǎn)的采購、調(diào)入、調(diào)出及報廢統(tǒng)一采用OA流程。申請單位在OA上申請時，資產(chǎn)管理辦公室實物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中查找是否存在閑置固定資產(chǎn)，如未找到，依據(jù)流程給出同意購買的字樣，經(jīng)資產(chǎn)管理辦公室主任簽字并跟蹤流程，直至完成OA流程申請。若有閑置資產(chǎn)符合申請單位要求，

6、在意見欄由實物管理員寫清閑置部門建議調(diào)撥，資產(chǎn)管理辦公室主任審核后簽字并跟蹤流程，完成OA流程申請。調(diào)出流程時，應(yīng)在意見欄寫清調(diào)出事由；報廢流程，應(yīng)在意見欄寫清報廢原因、采購時間、金額并附報廢清單。集團(tuán)財務(wù)管理中心的財務(wù)總監(jiān)及業(yè)務(wù)經(jīng)理可不定期抽查固定資產(chǎn)采購、調(diào)入、調(diào)出及報廢的OA流程申請。4、固定資產(chǎn)采購入庫后發(fā)票報銷的流程。固定資產(chǎn)采購持開具的發(fā)票交由資產(chǎn)管理辦公室實物管理員進(jìn)行登記入賬，并在發(fā)票上簽字，才能繼續(xù)后面的發(fā)票報銷流程。 同時實物管理員根據(jù)OA審批單，開具資產(chǎn)領(lǐng)用單并請領(lǐng)用人簽字完成領(lǐng)用手續(xù)。四、固定資產(chǎn)的實物管理方法1、原則上固定資產(chǎn)管理由各公司及各項目部自行管理。資產(chǎn)管理員

7、及實物管理員每季度28號進(jìn)行一次盤點(diǎn)對賬工作，并由資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果做出書面盤點(diǎn)分析報告，經(jīng)各公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核字后提交資產(chǎn)管理辦公室。2、資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)不定期對各公司及各項目部的固定資產(chǎn)實物進(jìn)行現(xiàn)場查看，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與資產(chǎn)管理員進(jìn)行溝通，并積極解決。集團(tuán)財務(wù)管理中心的財務(wù)總監(jiān)及業(yè)務(wù)經(jīng)理可不定期到現(xiàn)場抽查，并對資產(chǎn)管理辦公室的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。3、各部門及各項目部固定資產(chǎn)的采購、調(diào)入、調(diào)出及報廢一律通過OA完成。固定資產(chǎn)登記卡、固定資產(chǎn)管理臺賬、固定資產(chǎn)調(diào)撥單及固定資產(chǎn)報廢申請單的表樣詳見*建設(shè)集團(tuán)有限公司規(guī)章制度匯編*第十二章第六節(jié)固定資產(chǎn)管理制度。5、 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作1、每年的12月

8、30日進(jìn)行一次盤點(diǎn)工作，由集團(tuán)資產(chǎn)管理中心組織，資產(chǎn)管理辦公室直接對接各公司落實盤點(diǎn)時間，盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)分析報告的提交時間。各公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人及各項目部會計落實具體盤點(diǎn)工作。2、先由各公司及各項目部的資產(chǎn)管理員自查，然后再與實物管理員提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，由各公司及項目部會計根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，分析差異產(chǎn)生的原因，形成書面報告經(jīng)本部門財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上報資產(chǎn)管理辦公室，同時提交電子報告。資產(chǎn)管理辦公室全程跟蹤盤點(diǎn)，并根據(jù)各公司及各項目部上報的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)書面報告，分析固定資產(chǎn)管理中可能存在的問題，并形成書面報告提交集團(tuán)財務(wù)管理中心的負(fù)責(zé)人。六、 相關(guān)處罰措施1、 資產(chǎn)第一責(zé)任人為資產(chǎn)實際使用人。若實際使

9、用人在資產(chǎn)正常使用壽命內(nèi)隨意使用，至使資產(chǎn)出現(xiàn)維修，應(yīng)由資產(chǎn)實際使用人自行承擔(dān)維修費(fèi)用；或資產(chǎn)實際使用人保管不善造成資產(chǎn)被盜，資產(chǎn)實際使用人應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)采購時的金額在實際使用年限內(nèi)的折舊，承擔(dān)部分損失。（采購金額一折舊）*20%2、 各公司及各項目部的資產(chǎn)管理員要定期檢查資產(chǎn)使用情況并及時更新資產(chǎn)的使用狀態(tài)，若發(fā)現(xiàn)未及時更新資產(chǎn)使用狀態(tài)造成公司重新購置資產(chǎn)的，將按重新購置資產(chǎn)金額的5%給予罰款。3、 每季度對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，出現(xiàn)差異分析原因。若是*公司采購部未經(jīng)*集團(tuán)資產(chǎn)管理辦公室同意將資產(chǎn)調(diào)入或調(diào)出，造成實物資產(chǎn)與帳面不相符的，*公司采購員承擔(dān)責(zé)任，同時采購經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。分別給予采購員100元/次和采購經(jīng)理200元/次的罰款。4、 對不定期檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因。若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在閑置狀態(tài)，將給予資產(chǎn)管理員30元/次的罰款，并及時加以更正；若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在報廢狀態(tài)未及時處理的，應(yīng)給予資產(chǎn)實際使用人處罰100元/次，同時責(zé)令資產(chǎn)管理員通過OA完成報廢手續(xù)。5、 集團(tuán)財務(wù)管理中心的財務(wù)總監(jiān)及業(yè)務(wù)經(jīng)理不定期檢查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在閑置、報廢狀態(tài)，將給予實物管理員30元