應(yīng)收賬款管理流程

1、XX有限公司應(yīng)收賬款管理流程文件編號(hào)：版本：_A發(fā)文號(hào)：生效日期：制定：日期：審核：日期：批準(zhǔn)：日期：文件更改頁文件編號(hào)項(xiàng)次更改內(nèi)容更改方式更改時(shí)間更改者備注應(yīng)收賬款管理流程流程一、【管理目的】為加強(qiáng)公司對應(yīng)收賬款的全面管理，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整核算應(yīng)收款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務(wù)處理，特制定本管理流程；應(yīng)收款項(xiàng)處置符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、【運(yùn)作控制要點(diǎn)】銷售收款與發(fā)票開具。財(cái)會(huì)部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認(rèn)收入，及時(shí)收取款項(xiàng)（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷售收款應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算；賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應(yīng)建立賒銷管理臺(tái)賬，

2、及時(shí)與財(cái)會(huì)部門核對款項(xiàng)到賬情況，會(huì)同財(cái)會(huì)部門及時(shí)監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項(xiàng)。財(cái)會(huì)部門應(yīng)對逾期欠款及時(shí)向銷售部門提出預(yù)警；欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部門制訂相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)催收。三、【部門權(quán)責(zé)】負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)部，1、 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)；2、 負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復(fù)客戶對賬和查詢；3、 建立和登記應(yīng)收款合同臺(tái)賬，開具銷售發(fā)票；4、 核對應(yīng)收賬款，編制應(yīng)收賬款計(jì)劃，督促和檢查應(yīng)收應(yīng)收賬款計(jì)劃的完成情況。連責(zé)部門：銷售部門，1、 負(fù)責(zé)對客戶的信用進(jìn)行管理；2、 辦理銷售合同及有關(guān)對賬文件的審核審批手續(xù)和文本交接；3、 辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、

3、發(fā)票簽收等；4、 建立和登記應(yīng)收款合同臺(tái)賬，按月與財(cái)務(wù)部應(yīng)收款合同臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬核對；5、 核對應(yīng)收賬款計(jì)劃表，落實(shí)和督促完成計(jì)劃。配合部門：公司高層領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)賒銷款項(xiàng)的審核，批準(zhǔn)賒銷款信用額度、回款時(shí)間等工作。監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。四、【支持文件】 應(yīng)收賬款管理流程 成品出庫流程五、【引用文件】 無六、【流程圖示】應(yīng)收帳款管理流程立建同合售銷理管項(xiàng)款收應(yīng)析分齡賬款欠收催算結(jié)成完登記銷售臺(tái)帳、開票并進(jìn)行帳務(wù)處理進(jìn)行應(yīng)收賬款分析業(yè)務(wù)經(jīng)辦人催款財(cái)務(wù)部管理高層、相關(guān)部門成品出庫流程報(bào)表匯總應(yīng)收賬款除七、【流程說明】序號(hào)流程步驟工作內(nèi)容及要求負(fù)責(zé)人輸出（記錄、報(bào)

4、表及文件）一銷售合同建立1、銷售部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評價(jià)提供完整的科學(xué)的依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營等要素，并進(jìn)行綜合信用等級(jí)評價(jià)。2、按規(guī)定流程辦理合同審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。銷售部財(cái)務(wù)部銷售合同一應(yīng)收款項(xiàng)管理1、財(cái)務(wù)部審核合同、發(fā)貨單及做銷售臺(tái)帳報(bào)表；2、財(cái)務(wù)部審核無誤后開發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款，做憑證記帳；3、客戶付款，財(cái)務(wù)部收到付款入賬，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄；4、財(cái)務(wù)部門組織業(yè)務(wù)部門每月與外部單位或個(gè)人對賬成本會(huì)計(jì)銷售臺(tái)帳報(bào)表輸入總帳系統(tǒng)銷售發(fā)票三賬齡分析財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)、賬齡報(bào)表財(cái)務(wù)部銷售臺(tái)帳報(bào)表四催收欠款財(cái)務(wù)部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時(shí)付款，如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨維護(hù)等財(cái)務(wù)部銷售部銷售臺(tái)帳報(bào)表五完成結(jié)算結(jié)算完成帳務(wù)處理財(cái)務(wù)部銷售臺(tái)帳報(bào)表輸入總帳系統(tǒng)八、【主要涉及文檔/信息流程】文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容提