XX公司資產(chǎn)清查工作要求

1、附件2XX公司資產(chǎn)清查工作要求一、專業(yè)組工作范圍由相關(guān)部室人員組成，組長(zhǎng)1名部室領(lǐng)導(dǎo)，清查人員2名其中1人為聯(lián)絡(luò)員。1、油氣水井含權(quán)屬油氣資產(chǎn)及證明文件組規(guī)劃計(jì)劃部牽頭負(fù)責(zé)，科研中心配合。負(fù)責(zé)清查的范圍：油氣水井抽油機(jī)除外；權(quán)屬油氣資產(chǎn)證明文件；剩余開采儲(chǔ)量。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0101抽油機(jī)除外。2、地面油氣設(shè)施組技術(shù)管理部牽頭負(fù)責(zé)，生產(chǎn)管理部配合。負(fù)責(zé)清查的范圍：油氣水集輸設(shè)施；輸油氣水管線；儲(chǔ)油氣設(shè)施；注采設(shè)備抽油機(jī)除外；油氣集輸設(shè)施。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0102、0103、0104、0105抽油機(jī)除外、03。3、機(jī)器設(shè)備組物資裝備部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)清查的范圍：油氣資產(chǎn)中的抽油機(jī)；運(yùn)輸設(shè)備；機(jī)器設(shè)備變

2、壓器等電力設(shè)備除外。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：01僅限抽油機(jī)、04、05變壓器等電力設(shè)備除外。4、土地組生產(chǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)清查的范圍：在對(duì)單位用地全面清查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)清查授權(quán)經(jīng)營(yíng)土地面積增減及增減原因；白有土地?cái)?shù)量及確權(quán)登記情況；報(bào)廢井長(zhǎng)停井用地情況；被占用收回土地面積及原因；托管的單位改制前用地面積以及單位土地權(quán)屬證明持有情況。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0203。5、房屋建筑物組財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)清查的范圍：房屋；一般建筑物不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺(tái)等設(shè)施除外；產(chǎn)權(quán)證明。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0201、0202不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺(tái)等設(shè)施除外。6、電力設(shè)施及路橋組生

3、產(chǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)清查的范圍：一般建筑物僅限不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺(tái)等設(shè)施；機(jī)器設(shè)備中的變壓器等電力設(shè)備。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0202僅限不須辦理房產(chǎn)證的建筑物如：水、電、路、橋、平臺(tái)等設(shè)施、0513僅限變壓器等電力設(shè)備、0604僅限輸變電線路。7、辦公及白動(dòng)化設(shè)備組黨政辦公室牽頭負(fù)責(zé)，科研中心配合。負(fù)責(zé)清查的范圍：白動(dòng)化控制設(shè)備、電子電腦及其外圍設(shè)備、通信設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備輸變電線路除外、測(cè)試及分析設(shè)備、其他設(shè)備。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：0601、0602、0603、0604輸變電線路除外、0605、0606。8、存貨組物資裝備部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)清查的范圍：庫(kù)存物資；委托加工物資；代儲(chǔ)代

4、銷物資；賬外物資，包括工程余料，以領(lǐng)代耗物資，無貨主料，有貨主、入庫(kù)時(shí)間超過一年的沒有入賬物資及其它賬外物資。9、長(zhǎng)期股權(quán)投資和其他資產(chǎn)組財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部配合。負(fù)責(zé)清查的范圍：長(zhǎng)期股權(quán)投資、在建工程等其他專業(yè)組清查以外的資產(chǎn)。10、無形資產(chǎn)組財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)的范圍：無形資產(chǎn)。對(duì)應(yīng)資產(chǎn)類別：07。專業(yè)組的職責(zé)是負(fù)責(zé)本專業(yè)組的清查方案制定、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、數(shù)據(jù)匯總、數(shù)據(jù)分析、清查報(bào)告編寫并上報(bào)資產(chǎn)清查辦公室。二、時(shí)間安排一現(xiàn)場(chǎng)清查、報(bào)表及報(bào)告編制階段，3月10日3月31日1、各子公司開展資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作。參加清查工作人員要深入現(xiàn)場(chǎng)，根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)明細(xì)表采用見物就點(diǎn)的方式，核

5、對(duì)數(shù)據(jù)信息是否與實(shí)際相符，如不相符合，應(yīng)填寫修改固定資產(chǎn)清查明細(xì)表，建議子公司補(bǔ)充完善、修改主數(shù)據(jù)，保證資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中各個(gè)字段的信息填報(bào)完整、正確、標(biāo)準(zhǔn)；清查中對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)一定要仔細(xì)甄別，詳細(xì)查明原因，防止將在轉(zhuǎn)資過程中因工作失誤造成的多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)，造成同時(shí)在盤盈、盤虧兩方同時(shí)報(bào)出。清查中對(duì)各類資產(chǎn)的清查結(jié)果狀態(tài)要根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)表及報(bào)告填報(bào)說明中的分類填報(bào)代碼，切實(shí)分清賬內(nèi)正常、盤虧、待核銷、待清理、待報(bào)廢、租出、被占用、閑置等、賬外盤盈、臺(tái)賬管理實(shí)物、待清理等狀態(tài)，按照資產(chǎn)清查報(bào)表（見附件）格式填報(bào),及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)辦公室。二專業(yè)組復(fù)查階段，4月1日4月10日各專業(yè)組按照各子公司上報(bào)的資

6、產(chǎn)清查盤點(diǎn)明細(xì)表進(jìn)行本業(yè)務(wù)口的資產(chǎn)復(fù)查工作，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)清查情況如實(shí)匯總清查報(bào)表、撰寫報(bào)告，向資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)清查結(jié)果。三、工作要求一取得資料首先，各子公司按專業(yè)組負(fù)責(zé)的范圍分別整理出資產(chǎn)清查盤點(diǎn)明細(xì)表、各類資產(chǎn)及權(quán)屬文件管理臺(tái)賬、報(bào)表等基礎(chǔ)資料。然后，按各專業(yè)組要求提供以下專用資料：1、油氣水井含權(quán)屬油氣資產(chǎn)證明文件組生產(chǎn)管理部門的日?qǐng)?bào)表，地質(zhì)部門的井號(hào)和井號(hào)坐標(biāo)，封堵井明細(xì)表、封堵井的封堵方案，封堵井結(jié)算資料、應(yīng)封堵井明細(xì)表。權(quán)屬證明材料復(fù)印件。2、地面設(shè)施組生產(chǎn)管理部門的日?qǐng)?bào)表，業(yè)務(wù)部門的管線、站庫(kù)聯(lián)合站、注水站、計(jì)量站等臺(tái)賬，本年度管線、站庫(kù)更新改造計(jì)劃3、機(jī)器設(shè)備組1機(jī)動(dòng)車輛各單位提

7、供：09年車輛保險(xiǎn)明細(xì)表及相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、車輛油料卡臺(tái)賬、設(shè)備部門的設(shè)備臺(tái)賬、車輛租賃明細(xì)表、車輛租賃合同、租賃費(fèi)用核算資料或付款憑證。以及其他清查中需要的資料。三、四級(jí)車輛使用單位提供：車輛出勤記錄、單臺(tái)設(shè)備核算臺(tái)賬、1、2月份結(jié)算明細(xì)、車輛登記證。以及其他清查需要的資料。2機(jī)器設(shè)備各單位提供：設(shè)備部門設(shè)備臺(tái)賬。三、四級(jí)單位提供：設(shè)備實(shí)物臺(tái)賬。采油隊(duì)提供生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，以及其他清查需要的資料。4、土地組土地和土地證管理臺(tái)賬或明細(xì)表，油氣水井、油氣集輸設(shè)施、房屋建筑物明細(xì)表，已封堵和需封堵油氣水井明細(xì)表，歷年已報(bào)廢房屋、建筑物和地面設(shè)施明細(xì)表。5、房屋建筑物組房屋基本情況清查表、構(gòu)筑物基本情況清查表

8、，并提供房屋平面圖、房產(chǎn)證復(fù)印件。6、電力設(shè)施及路橋組1電力設(shè)施各單位提供：管理部門設(shè)備臺(tái)賬。三、四級(jí)單位提供：設(shè)備實(shí)物臺(tái)賬，以及其他清查需要的資料。2道路各單位油區(qū)專用公路橋涵管理臺(tái)賬7、辦公及白動(dòng)化設(shè)備組業(yè)務(wù)主管部門的管理臺(tái)賬。8、存貨組庫(kù)存物資盤點(diǎn)表、代儲(chǔ)代銷清查表、委外加工清查表、賬外物資清查表。9、長(zhǎng)期股權(quán)投資和其他資產(chǎn)組被投資公司章程、投資立項(xiàng)文件、長(zhǎng)期股權(quán)投資授權(quán)委托書、工商登記臺(tái)賬、長(zhǎng)期股權(quán)投資管理臺(tái)賬、股權(quán)證明、股東會(huì)董事會(huì)議決議或記錄、年度績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、投資收益銀行回單10、無形資產(chǎn)組無形資產(chǎn)明細(xì)賬、總賬、主數(shù)據(jù)、無形資產(chǎn)管理臺(tái)賬、無形資產(chǎn)管理方法專業(yè)組對(duì)基層單位進(jìn)行清查、

9、檢查時(shí)，基層單位提供固定資產(chǎn)保管冊(cè)。二現(xiàn)場(chǎng)清查取得資料后，子公司清查組根據(jù)實(shí)際情況可一同或分別赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清點(diǎn)。清查工作由清查組各專業(yè)清查人員根據(jù)分工負(fù)責(zé)。各專業(yè)組除以下清查目標(biāo)外，在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)時(shí)還要對(duì)資產(chǎn)的使用情況、技術(shù)狀況進(jìn)行鑒定以確定是否屬于閑置資產(chǎn)、待報(bào)廢資產(chǎn)。具體清查方法如下：1、油氣水井含權(quán)屬油氣資產(chǎn)證明文件組清查目標(biāo)：資產(chǎn)類別分類是否合理，井別變更是否及時(shí)，油氣水井與實(shí)際是否一致。油氣水井的封堵情況，封堵方案和封堵費(fèi)用是否合理，對(duì)需封堵未封堵井進(jìn)行鑒定。探礦權(quán)、采礦權(quán)等權(quán)屬證明材料是否齊全。清查方法：按井別核對(duì)井口數(shù)，對(duì)差異進(jìn)行核實(shí)、分析，找出原因。根據(jù)已封堵井的封堵方案測(cè)算封堵

10、費(fèi)用，與賬面費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，對(duì)差異進(jìn)行核實(shí)、分析，找出原因。對(duì)需封堵未封堵的油氣水井赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)、鑒定。對(duì)權(quán)屬證明材料進(jìn)行核對(duì)，落實(shí)未辦理權(quán)屬證明材料的區(qū)塊。2、地面設(shè)施組清查目標(biāo)：地面設(shè)施的賬實(shí)相符情況。清查方法：將賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表與管理臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，找出差異，分析原因。赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果與前面的核實(shí)結(jié)果進(jìn)行比照，找出差異，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。根據(jù)本年度管線、站庫(kù)更新改造計(jì)劃，赴現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)原有資產(chǎn)現(xiàn)狀、是否已被處置。3、機(jī)器設(shè)備組清查目標(biāo)：賬實(shí)相符、盈虧情況，使用狀況等。清查方法：1機(jī)動(dòng)車輛首先根據(jù)財(cái)務(wù)憑證核實(shí)車輛保險(xiǎn)明細(xì)表、養(yǎng)路費(fèi)明細(xì)表，根據(jù)車輛租賃

11、合同核實(shí)車輛租賃明細(xì)表。然后將車輛保險(xiǎn)明細(xì)表、養(yǎng)路費(fèi)明細(xì)表、設(shè)備部門的設(shè)備臺(tái)賬、賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表、車輛油料卡臺(tái)賬、車輛租賃明細(xì)表等兩兩比照，找出差異，落實(shí)原因。以資廣清查基礎(chǔ)表為基礎(chǔ)，形成現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)明細(xì)表。最后赴三、四級(jí)單位進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，將車輛出勤記錄、單臺(tái)設(shè)備核算臺(tái)賬等三、四級(jí)資料與現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)明細(xì)表進(jìn)行比照，找出差異，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。2機(jī)器設(shè)備對(duì)賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表和設(shè)備部門提供的設(shè)備臺(tái)賬進(jìn)行比照，找出差異，分析原因，以賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表為基礎(chǔ)形成現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)明細(xì)表。然后赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，將實(shí)物管理臺(tái)賬、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表等三、四級(jí)資料與現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)，找出差異

12、，分析原因，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。4、土地組清查目標(biāo)：賬實(shí)相符情況及權(quán)屬臺(tái)賬是否建立，登記是否及時(shí)齊全；土地權(quán)屬證明資料是否取得，保存狀況；報(bào)廢資產(chǎn)土地現(xiàn)狀；有無可調(diào)整利用土地及土地被占用情況。清查方法：根據(jù)土地、土地證臺(tái)賬和油氣水井、油氣集輸設(shè)施、房屋建筑物明細(xì)表確定土地、土地證臺(tái)賬是否齊全。根據(jù)已封堵油氣水井明細(xì)表和歷年已報(bào)廢房屋、建筑物、地面設(shè)施明細(xì)表赴現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)土地現(xiàn)狀，提出使用建議。5、房屋建筑物組清查目標(biāo)：賬實(shí)相符情況及權(quán)屬臺(tái)賬是否建立，登記是否齊全，權(quán)屬證明材料是否完整，報(bào)廢的房屋建筑物是否存在安全環(huán)保隱患及是否需要拆除。清查方法：各單位通過白查，初步匯總賬實(shí)相

13、符情況盤盈資產(chǎn)說明原因、資金來源渠道；盤虧資產(chǎn)說明原因，出具有關(guān)部門的證明材料；租賃資產(chǎn)提交承租雙方簽訂的資產(chǎn)租賃合同和收付款憑據(jù),說明是否在分公司有關(guān)部門備案等；占用資產(chǎn)說明占用或被占用單位名稱、占用原因、占用期限等；閑置資產(chǎn)說明閑置時(shí)間、閑置間數(shù)、原因及目前閑置情況等；報(bào)廢資產(chǎn)提交批復(fù)報(bào)廢證明，是否存在安全環(huán)保隱患及是否需要拆除；房屋未辦理產(chǎn)權(quán)證原因。分公司清查工作組根據(jù)初步匯總賬實(shí)相符情況到現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)真核實(shí)，做到有賬就清、見物就點(diǎn)。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)結(jié)果，清查工作組重新填報(bào)房屋基本情況清查表、構(gòu)筑物基本情況清查表、并更新房屋平面圖。6、電力設(shè)施及路橋組清查要求：賬實(shí)相符情況，盈虧情況，使用狀況等。

14、清查方法：對(duì)賬內(nèi)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表與實(shí)物管理臺(tái)賬、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表等三、四級(jí)資料進(jìn)行核對(duì)，然后赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，找出差異，分析原因。分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。對(duì)道路主管部門提供的道路臺(tái)賬與資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行比對(duì)，找出差異，分析原因。分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行盤點(diǎn)，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。7、辦公及白動(dòng)化設(shè)備組清查要求：賬實(shí)相符情況，主要檢查資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況。清查方法：赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行盤點(diǎn)，分出盤盈、盤虧、租賃、占用、被占用等情況。8、存貨組清查要求：賬實(shí)相符情況，主要檢查存貨的盤盈、盤虧情況。清查方法：檢查組對(duì)油公司所屬庫(kù)存地點(diǎn)進(jìn)行實(shí)物清查。檢查方式

15、以系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)據(jù)為依據(jù)，組織專門人員深入庫(kù)房、現(xiàn)場(chǎng)，認(rèn)真清查賬內(nèi)外物資。對(duì)積壓物資要分析質(zhì)量狀況和技術(shù)性能，按年限、造成積壓原因的不同，分別登記，據(jù)實(shí)上報(bào)，并加強(qiáng)調(diào)劑串換工作。所有賬外物資要建立實(shí)物賬，按照有關(guān)物資管理要求履行領(lǐng)用手續(xù)。庫(kù)存實(shí)物與賬存數(shù)量不符的，由被查單位提供相應(yīng)的收發(fā)單據(jù)、借料憑證等資料，并說明具體形成原因，由檢查組根據(jù)實(shí)物判定。9、長(zhǎng)期股權(quán)投資和其他資產(chǎn)組清查要求：賬實(shí)相符情況；長(zhǎng)期投資的權(quán)屬文件、法律文件完整性；在建工程計(jì)劃、審批、預(yù)算等文件；資產(chǎn)減值狀況；其他資產(chǎn)的盤盈、盤虧、閑置等情況。清查方法：對(duì)照賬面的被投資股權(quán)情況，分別按照公司進(jìn)行檢查被投資公司的資料包括在清查資料中，看資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確；到被投資公司去檢查該公司的原始資料是否與以上資料反映的情況一致，如不一致要找出原因，分析問題，提出整改建議；對(duì)被投資公司的賬面價(jià)值進(jìn)行現(xiàn)金流量測(cè)試，看是否具有減值跡象，比照賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值、未來現(xiàn)金流量的比照，確定是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備；通過查賬、職工談話、外圍調(diào)研等手段查找是否有不在賬的投資項(xiàng)目，如有要查找投資資金來源，分析問題，提供管理政改建議；清查完畢后對(duì)分公司的整體投資情況形成“長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目分析和監(jiān)控”、長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目清查報(bào)告、減值測(cè)試報(bào)告。10、無形資產(chǎn)組清查方法：對(duì)照賬面的無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)，按照無形