合伙公司財務制度

1、合伙公司財務制度財務治理制度試行第一章財務人員崗位責任一、會計崗位責任范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,保證財務工作的合法、合規(guī).2、建立健全治理中央各種財務治理制度,嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證治理中央資金和財產的平安,維護公司的合法權益.4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案,催促有關部門合理使用資金、增強資金回流,保證治理中央資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用,提升經濟效益.6、建立健全各種財務賬目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經濟活動分析,為治理中央合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責公司辦公用

2、品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務人員治理,進行內部培訓,提升財務工作人員素質.11、完成治理中央工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務負責人安排的其他任務.12、負責保管財務專用章,保證該印章的正確使用及平安.出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬,保證數(shù)字清楚、內容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔；

3、3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,保證其平安無缺,如有短缺承當賠償責任；4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及平安.5、嚴格治理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認真辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見,再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作.第二章日常工作治理規(guī)定為明確治理中央資金使用流程、標準費用報銷及借款行為,完善財務治理制度,特制定本規(guī)定.、費用報銷一、對治理中央公共費用支出原那么：勤儉節(jié)約.二、費用報銷范圍及標準合伙公司財務制度.三、有以下情形的,財務人員

4、可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假,未經稅務機關監(jiān)制,沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票主要工程如單位、品名、數(shù)量、開票日期填寫不齊全,發(fā)票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清楚；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù).四、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容,并將原始票據(jù)整潔粘貼在“票據(jù)粘貼單上.2、團隊負責人即合伙人,應對所負責小組的費用報銷單進行初審,并簽署意見.3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要

5、求,報銷費用金額是否超支.4、財務負責人或合伙人授予權限人審核工程及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見.五、大額資金一次性支付金額A5000元支付：須提前2個工作日知會財務人員.二、借款一、借款原那么：前不清,后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任.二、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的.三、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單,詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期.2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實,金額合規(guī)后簽字.3、會計進行資金范圍審核支出是否在團隊可用支出范圍

6、內.4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字.5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬.注意：如果有借款到期未還或同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權進行款項拒付,并知會其小組負責人,小組負責人有責任協(xié)助財務人員催促完成借款的歸還或沖銷.合伙財務制度編號：LPxx021500第一條根本原那么秉著互惠互利,公平、公開、公證的原那么,為維護各合伙人的權利,特制定如下規(guī)定：1、必須設立現(xiàn)金日記賬、按權責發(fā)生制按月編制利潤表以便合伙人隨時查閱,按年出具利潤表作為盈余分配的依據(jù).2、結算必須通過專門賬戶辦理不得另設賬戶,能通過網(wǎng)銀劃轉的必須通

7、過其經辦.3、為標準的費用開支范圍、標準及審批程序,明確費用開支責任部門,有效限制各項費用的開支,本著量入而出、勤儉節(jié)約的原那么,合理使用資金.1、授權審批原那么：費用合伙協(xié)議授權審批.2、費用預算原那么：費用支出前應有盡量詳細的預算和申請手續(xù),嚴格限制預算外、申請額度外和超標準費用的費用開支.第二條費用性質及開支標準費用分為固定費用和變動費用;固定費用：1、保險費2、了難費3、生活費4、人員工資5、其他固定性質的費用變動費用：1、維修費保養(yǎng)費.2、油料費.3、輪胎磨損費4、通行費停車費5、其他辦公性質費：6、財務賬冊及文具等費用開支原那么：總控原那么：根據(jù)合伙合同附件可行性研究報告的總本錢分

8、項按月限制；固定費用結合測算按標準據(jù)實給付；變動費用：維修保養(yǎng)費：包括補胎、螺絲、零星電焊、機油、齒輪油、液壓油,價值在200元以下的等低值易損品；油料費：以充值卡的形式開支;輪胎磨損費以預提的形式在購置時據(jù)實開支;保險費：車損險、盜搶險、車損局部的不計免賠險、自燃損失險、駕駛人員意外傷害險、第三條報銷程序1、費用審批、報銷流程合伙人授權合伙負責人在可行性方案變動本錢本錢額90%勺范圍內,據(jù)實開支,超過局部需征得合伙人同意后才能支出.第四條發(fā)票/單據(jù)的審核對方提供的票據(jù)如果能提供發(fā)票的必須填寫車票號,如果是白條那么需登記對方號及.超總控局部的開支需在票據(jù)上登記征得合伙人同意后的時間及事由.第五

9、條費用報銷責任界定1、報銷人的責任(1)報銷人對所報銷工程的真實性、準確性、及時性負責,單據(jù)及附件應合法、完整.(2)各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整潔(發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內平均攤薄粘貼).第六條處分方法1、合伙負責人利用職務上便利,將應當由個人負擔的費用,由他人支付、報銷的(如自有車輛維修等),除撤銷違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍的罰款.2、合伙負責人營私舞弊、弄虛作假,不予報銷不真實不合理局部.對已經報銷的,除退回違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍以上3倍以下,但不低于500元的罰款.3、賬戶內資金不得用于非合伙業(yè)務,如有違背,一經查實,立即

10、通過合伙人會議削減經營治理者的資金使用權限.第七條附那么其他國家規(guī)定制度評價方案執(zhí)行,如遇到法律法規(guī)政策的變化,按新的變化執(zhí)行.本制度作為合伙合同的附件資料.xx年2月15日財務治理制度第一章財務人員崗位責任一、會計崗位責任范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,保證財務工作的合法、合規(guī).2、建立健全治理中央各種財務治理制度,嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證治理中央資金和財產的平安,維護公司的合法權益.4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案,催促有關部門合理使用資金、增強資金回流,保證治理中央資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗

11、、節(jié)約費用,提升經濟效益.6、建立健全各種財務賬目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經濟活動分析,為治理中央合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責公司辦公用品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金.9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務人員治理,進行內部培訓,提升財務工作人員素質.11、完成治理中央工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務負責人安排的其他任務.12、負責保管財務專用章,保證該印章的正確使用及平安.二、出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬,保證數(shù)字清

12、楚、內容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔；3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,保證其平安無缺,如有短缺承當賠償責任；4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及平安5、嚴格治理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認真辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見,再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作.第二章日常工作治理規(guī)定為明確治理中央資金使用流程、標準費用報銷及借款

13、行為,完善財務治理制度,特制定本規(guī)定.一、費用報銷一、對治理中央公共費用支出原那么：勤儉節(jié)約.三、有以下情形的,財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假,未經稅務機關監(jiān)制,沒有稅務監(jiān)制章;2、發(fā)票主要工程如單位、品名、數(shù)量、開票日期填寫不齊全,發(fā)票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清楚；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù).四、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容,并將原始票據(jù)整潔粘貼在“票據(jù)粘貼單上.2、團

14、隊負責人即合伙人,應對所負責小組的費用報銷單進行初審,并簽署意見.3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求,報銷費用金額是否超支.4、財務負責人或合伙人授予權限人審核工程及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見.五、大額資金一次性支付金額A5000元支付：須提前2個工作日知會財務人員.二、借款一、借款原那么：前不清,后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任.二、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的.三、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單,詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期

15、.2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實,金額合規(guī)后簽字.3、會計進行資金范圍審核支出是否在團隊可用支出范圍內.4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字.5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬.注意：如果有借款到期未還或同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權進行款項拒付,并知會其小組負責人,小組負責人有責任協(xié)助財務人員催促完成借款的歸還或沖銷.財務治理制度試行第一章財務人員崗位責任一、會計崗位責任范圍保證1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務治理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,財務工作的合法、合規(guī).2、建立健全合伙企業(yè)各種財務治理制度,嚴格

16、根據(jù)財務工作程序執(zhí)行.3、采取切實有效的舉措保證合伙企業(yè)資金和財產的平安,維護企業(yè)的合法權益.4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案,催促有關部門合理使用資金、增強資金回流,保證合伙企業(yè)資金平安.5、進行本錢、費用預測、核算和限制,催促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用,提升經濟效益.6、建立健全各種財務賬目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經濟活動分析,為企業(yè)合伙人決策提供有效依據(jù).7、負責企業(yè)辦公用品庫的治理.8、及時核算和上繳各種稅金.9、會計檔案資料的收集、,保證檔案資料的完整、平安、有效.10、增強其他財務人員治理,進行內部培訓,提升財務工作人員素質.11、完成企業(yè)工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務負責人安排的其他任務.12、負責保管財務專用章,保證該印章的正確使用及平安.二、出納崗位責任范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,治理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬,保證數(shù)字清楚、內容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬,