決算分析報(bào)告.doc

1、2021年度決算分析報(bào)告廣東省教育測(cè)試院一、部門單位根本情況一機(jī)構(gòu)情況：廣東省教育測(cè)試院是廣東省教育廳直屬的參公事業(yè)單位副廳級(jí),院領(lǐng)導(dǎo)職位為：院長(zhǎng)兼黨委書記1名副廳級(jí),巡視員兼紀(jì)委書記1名副廳級(jí),副院長(zhǎng)4名正處級(jí),內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)21名,其中處長(zhǎng)主任7名正處級(jí),副處長(zhǎng)副主任14名.下設(shè)辦公室、高等教育招生測(cè)試處,中等教育招生測(cè)試處,信息治理處、自學(xué)測(cè)試處、社會(huì)測(cè)試處、命題處等七個(gè)正處級(jí)部門,同時(shí)下設(shè)效勞中央和粵賽印刷廠等2個(gè)企業(yè).二人員情況：事業(yè)編制83人不含離退休人員,實(shí)有財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資人員是以2021年6月實(shí)有人數(shù)在編在職人員81人、離休人員3人、退休人員34人.三主要職能：廣東省教育測(cè)試院

2、的主要工作任務(wù)是負(fù)責(zé)全省各類各項(xiàng)教育招生測(cè)試如普通高考、高中學(xué)業(yè)水平測(cè)試、成人高考、自學(xué)測(cè)試、研究生和本科插班生、專業(yè)技能、全國大學(xué)英語四、六級(jí)測(cè)試、全國英語、計(jì)算機(jī)等級(jí)測(cè)試等等全年60多場(chǎng)教育測(cè)試的命題、制卷、考務(wù)、評(píng)卷、錄取、評(píng)價(jià)、調(diào)研、總結(jié)等各個(gè)環(huán)節(jié)的組織治理工作.教育測(cè)試招生關(guān)系到千家萬戶,涉及每個(gè)考生及家長(zhǎng)的利益和社會(huì)公平,關(guān)系到國家選拔人才,關(guān)系到社會(huì)的和諧穩(wěn)定,是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)、考生和家長(zhǎng)關(guān)心的重點(diǎn),而且平安保密要求、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)要求非常高,時(shí)間緊,任務(wù)重,壓力大.近年來,在省委省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,省教育測(cè)試院認(rèn)真貫徹省教育廳黨組的部署,穩(wěn)步推進(jìn)我省測(cè)試招生事業(yè)改革開展,取得了

3、一定的成績(jī),社會(huì)反映良好.2021年招生測(cè)試近600萬人次,其中普通高考、成人高考、研究生測(cè)試、自考及各類社會(huì)測(cè)試規(guī)模均列全國前三位.二、收入支由預(yù)算執(zhí)行情況分析一2021年決算總收支情況.2021年決算總收入為19198.56萬元含財(cái)政直接上交2021年教育部測(cè)試中央經(jīng)費(fèi)2104.96萬元,2021年實(shí)有收入17093.60萬元,2021年決算總支由為18997.48萬元含財(cái)政直接上交2021年教育部測(cè)試中央經(jīng)費(fèi)2104.96萬元,2021年實(shí)際支由16892.52萬元；收支結(jié)余201.08萬元.二收入支由預(yù)算安排情況.預(yù)算比照,2021年預(yù)算總開支為17681.73萬元,比20211. 2

4、021年預(yù)算開支比2021年預(yù)算開支增加較大的經(jīng)濟(jì)科目如下6個(gè)：(1) 2021年印刷費(fèi)預(yù)算開支2300萬元,比2021年預(yù)算開支2000萬元增加300萬元,2021年實(shí)際應(yīng)付印刷費(fèi)2214萬元.(2) 2021年維修(護(hù))費(fèi)預(yù)算開支1500萬元,比2021年預(yù)算開支325萬元增加1175萬元,2021年實(shí)際開支526萬元.2021年預(yù)算偏小,2021年方案按辦公用房要求,對(duì)全院辦公用房進(jìn)行全面調(diào)整改造.(3) 2021年差旅費(fèi)預(yù)算開支300萬元,比2021年預(yù)算開支140萬元增加160萬元,2021年實(shí)際開支197萬元.因財(cái)廳提升差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),2021年預(yù)算偏小.(4) 2021年委托業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)

5、算開支4700萬元,比2021年預(yù)算開支3700萬元增加1000萬元,2021年實(shí)際開支約4600萬元.2021年預(yù)算偏小.(5) 2021年專用設(shè)備購車置費(fèi)預(yù)算開支270萬元,比2021年預(yù)算開支150萬元增加120萬元,主要用于2021年更換辦公樓三部電梯.(6) 2021年信息網(wǎng)絡(luò)、軟件開發(fā)購建費(fèi)預(yù)算開支2500萬元,比2021年預(yù)算開支800萬元增加1700萬元,2021年實(shí)際開支1102萬元.2021年預(yù)算偏小.隨著測(cè)試招生制度改革的不斷深化,測(cè)試報(bào)名、評(píng)卷、招生錄取等各種系統(tǒng)硬件、軟件需要購置、開發(fā)、升級(jí)、改造.2021年對(duì)我院機(jī)房和容災(zāi)中央進(jìn)行新建、對(duì)數(shù)據(jù)中央進(jìn)行改造.2. 20

6、21年預(yù)算開支比2021年預(yù)算開支減少較大的經(jīng)濟(jì)科目如下2個(gè)：(1) 2021年勞務(wù)費(fèi)預(yù)算開支400萬元比2021年預(yù)算開支500萬元減少100萬元,2021年實(shí)際開支308萬元.2021年預(yù)算偏大.(2) 2021年命題基地費(fèi)預(yù)算開支1500萬元比2021年預(yù)算開支2900萬元減少1400萬元.2021年預(yù)算偏大.(三)收入支由預(yù)算執(zhí)行情況.2021年收入19198.56萬元,2021年收入17325.56萬元,增加絕對(duì)值1873.00萬元,增幅11%收入執(zhí)行比照(萬元)2021年支由18997.48萬元,2021年支由15414.82萬元,支出執(zhí)行比照(萬元)增加絕對(duì)值3582.66萬元,

7、增幅23%1 .收入支由與預(yù)算比照分析.(1)收入預(yù)、決算比照情況2021年預(yù)算收入17681.73萬元,2021年決算收入19198.56萬元,增加絕對(duì)值1516.83萬元,增幅8.57%.(2)支由預(yù)、決算比照情況2021年預(yù)算支由17681.73萬元,2021年決算支由18997.48萬元,增加絕對(duì)值1315.75萬元,增幅7.44%.2.收入支由結(jié)構(gòu)分析（1） 2021年各項(xiàng)收入占總收入的比重,2021年總收入合計(jì)19198.56 萬元.其中財(cái)政撥款收入6254.19萬元,占總收入的19198.57 業(yè)收入12838.54萬元,占總收入的66.87%;其他收收入結(jié)構(gòu)單位：萬元其他收入事

8、業(yè)收入66+87%055%財(cái)政撥款收入32.58%入105.83萬元,占總收入的0.55%.2支由結(jié)構(gòu)占總支由的比重制餅圖按工程2021年總支由18997.48萬元,其中：根本支由14341.52萬元,占總支由的75.49%.工程支由2551萬元,占總支由的13.43%.上交教育部經(jīng)費(fèi)2104.96萬元,占11.08%支出結(jié)構(gòu)萬元按經(jīng)濟(jì)分類2021年總支由18997.48萬元,其中：工資福利支由2583.91萬元,占總支由的13.60%,商品和效勞支由11350.17萬元,占總支由的59.75%,對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助474.56萬元,占總支由的2.50%,萬元,其他資本性支由2483.88萬元,占

9、總支由的13.07%.上交教育部經(jīng)費(fèi)2104.96萬元,占11.08%.3.支由按經(jīng)濟(jì)分類科目分析.(1)“三公經(jīng)費(fèi)支由情況：三公經(jīng)費(fèi)(公務(wù)接待費(fèi)、由國費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi))當(dāng)年支出11.76萬元,上年支由1.97萬元,增加絕對(duì)值9.79萬元,增幅496%,2021年教育部安排去英國培訓(xùn),2021年未安排,當(dāng)年人均實(shí)際開支1452元.三公經(jīng)費(fèi)當(dāng)年預(yù)算支由18萬元,當(dāng)年實(shí)際支由11.76萬元,會(huì)議費(fèi)支由情況:會(huì)議費(fèi)當(dāng)年支由32.04萬元,上年支由54.13萬元,減少絕對(duì)值22.09萬元,減幅40.81%,當(dāng)年人均實(shí)際開支3956元.隨著高考制度改革的不斷深化,今后各種專家論證會(huì)、調(diào)研會(huì)、研討會(huì)增加

10、.可進(jìn)行預(yù)決算比照,人均支由情況分析(可做表、柱圖、折線圖).會(huì)議費(fèi)預(yù)算開支60萬元,當(dāng)年實(shí)際支由32.04萬元,減少絕對(duì)值27.96萬元,減幅46.6%,當(dāng)年人均預(yù)算開支7407元.(2)培訓(xùn)費(fèi)支由情況：培訓(xùn)費(fèi)當(dāng)年支由11.90萬元,上年支由2.36萬元,增加絕對(duì)值9.54萬元,增幅404.24%,隨著高考制度改革的不斷深化,各種研討培訓(xùn)會(huì)增加.當(dāng)年人均實(shí)際開支1469元.培訓(xùn)費(fèi)比照萬元可進(jìn)行預(yù)決算比照,人均支由情況分析可做表、柱圖、折線圖.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支9萬元,當(dāng)年實(shí)際支由11.90萬元,增加絕對(duì)值2.90萬元,增幅32.22%,當(dāng)年人均預(yù)算開支1111元.三、資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況一資產(chǎn)

11、比照情況.柱形圖當(dāng)年總資產(chǎn)58587.73萬元,上年總資產(chǎn)40262.25萬元,增加絕對(duì)值18325.48萬元,增幅45.50%.根據(jù)2021年度審計(jì)要求將命題建地建設(shè)資金17795.11萬元納入固定資產(chǎn).二資產(chǎn)結(jié)構(gòu).餅圖總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)萬元39.66%流動(dòng)資產(chǎn)6047%定資產(chǎn)其他資產(chǎn)0.17%當(dāng)年總資產(chǎn)58587.73萬元,其中：流動(dòng)資產(chǎn)35251.82萬元,占總資產(chǎn)的60.17%.固定資產(chǎn)23235.90萬元,占總資產(chǎn)的39.66%,其他資產(chǎn)100萬元,占總資產(chǎn)的0.17%.當(dāng)年流動(dòng)資產(chǎn)35251.82萬元,其中：庫存現(xiàn)金4.05萬元,占總流動(dòng)資產(chǎn)的0.00011%,銀行存款35124.01萬元

12、,占總流動(dòng)資產(chǎn)的99.64%,財(cái)政應(yīng)返還額度123.76萬元,占總流動(dòng)資產(chǎn)的0.35%.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)萬元銀行存款99.64%庫存現(xiàn)金0.01%財(cái)政應(yīng)返還額度0.35%柱形圖1108.73萬元,上年負(fù)債應(yīng)付賬款60.49萬元,增幅5.77%.三負(fù)債比照分析.當(dāng)年負(fù)債應(yīng)付賬款1048.24萬元,增加絕對(duì)值四凈資產(chǎn)比照情況.柱形圖：當(dāng)年凈資產(chǎn)57478.99萬元,上年凈資產(chǎn)39190.00萬元,增加絕對(duì)值18288.99萬元,增幅46.67%.五凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu).餅圖當(dāng)年凈資產(chǎn)57478.99萬元,其中：事業(yè)基金33793.59萬元,非流動(dòng)資產(chǎn)基金23335.90萬元,專用基金225.73萬元,財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)1

13、23.76萬元.四、主要經(jīng)費(fèi)開支情況說明一印刷費(fèi)：2021年開支是2677.44萬元其中高測(cè)試卷印刷費(fèi)771萬元,主要是各種測(cè)試試卷印卷費(fèi)和做題卡制作費(fèi),包括普通高測(cè)試卷印刷費(fèi)、成人高測(cè)試卷印刷費(fèi)、自學(xué)測(cè)試測(cè)試卷印刷費(fèi)、中測(cè)試卷印刷費(fèi)、學(xué)業(yè)水平測(cè)試試卷印刷費(fèi),以及高考、自考做題卡制作費(fèi)和其它測(cè)試試印刷費(fèi),2021年全年印卷份數(shù)約1700萬份,印制試卷做題卡2500萬多張.其中：普通高考科次4231776科次、成人高考科969715科次、自學(xué)測(cè)試科次1292764科次、本科插班生測(cè)試、研究生測(cè)試、中考會(huì)考等等.二差旅費(fèi)：2021年開支181.88萬元,其中已含各種各類測(cè)試下派到全省各地各考點(diǎn)的巡

14、考人員差旅費(fèi)77.74萬元.全年60多場(chǎng)教育測(cè)試,派員到全省各地市各考點(diǎn)巡考,在職人員因公由差差旅費(fèi)95萬,公務(wù)由差租車費(fèi)9.13萬元.三租賃費(fèi)：2021年開支294萬元,主要是各種測(cè)試評(píng)卷租用電腦其中高考評(píng)卷租用電腦約5000臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi).四維修護(hù)費(fèi)：2021年開支261萬元,主要是辦公設(shè)備維護(hù)、維修費(fèi)及辦公樓維護(hù)、維修費(fèi).五勞務(wù)費(fèi)：2021年開支826萬元,主要是支付各種測(cè)試招生專項(xiàng)工作借用人員補(bǔ)貼及命題人員勞務(wù)費(fèi)等.六委托業(yè)務(wù)費(fèi)6498萬元.主要開支：1、各種測(cè)試委托學(xué)校命題、審題、保密費(fèi).2、各種測(cè)試委托學(xué)校評(píng)卷費(fèi)2792萬元,僅高考評(píng)卷費(fèi)1300萬元,高考評(píng)卷從全省各高校、中學(xué)抽調(diào)

15、3500名多評(píng)卷老師,工作量相當(dāng)大,而且時(shí)間相當(dāng)緊迫,要求準(zhǔn)確性、保密性相當(dāng)高.3、各種測(cè)試委托試卷和做題卡掃描費(fèi)660萬元,試卷和做題卡全部掃描錄入電腦.4、各考點(diǎn)考務(wù)治理費(fèi).5、各種測(cè)試命題人員和高考評(píng)卷老師食宿費(fèi),以及普通高考和成人高考招生錄取期間借用人員食宿費(fèi)694萬元.6、下?lián)芨骺键c(diǎn)計(jì)算機(jī)等級(jí)測(cè)試返撥款1523萬元.五、核實(shí)性審核說明1 ?請(qǐng)核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整,無錯(cuò)保存)表問【核實(shí)性審核公式】B0-1347.請(qǐng)核實(shí)人均人員經(jīng)費(fèi)是否在10000到250000之間,假設(shè)不是,請(qǐng)說明(Z05_11,2+Z05_11,40-Z05_11,11-Z05_11,41-Z05_11,42)/(F031

16、,9)=255,410.15公式中包含離退休人員經(jīng)費(fèi),剔除那么不超.退休人員由社保統(tǒng)發(fā)工資,本單位只發(fā)放住房改革補(bǔ)貼及慰問金等.2 ?請(qǐng)核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整,無錯(cuò)保存)表問【核實(shí)性審核公式】B0-1348.請(qǐng)核實(shí)人均公用經(jīng)費(fèi)是否在5000到60000之間,假設(shè)不是,請(qǐng)說明(Z05_11,12+Z05_11,68+Z05_11,84+Z05_11,89)/(F031,9)說明：是因借調(diào)人員勞務(wù)費(fèi)、各種測(cè)試評(píng)卷費(fèi)、試卷印制費(fèi)、租賃費(fèi)、委托學(xué)校命題費(fèi)、試卷委托掃描費(fèi).各考點(diǎn)考務(wù)治理費(fèi).全封閉命題借用人員食宿費(fèi)和高考評(píng)卷的食宿費(fèi)以及普通高考和成人高考招生錄取期間借用人員的食宿費(fèi),是決算系統(tǒng)沒有充分考慮測(cè)試招

17、生業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)導(dǎo)致的.系統(tǒng)將如上經(jīng)費(fèi)計(jì)入我院人均公用經(jīng)費(fèi).3 一?請(qǐng)核實(shí)(有錯(cuò)調(diào)整,無錯(cuò)保存)Z05支由決算明細(xì)表(財(cái)決05表)【核實(shí)性審核公式】A722.工資福利支由中“其他所占比重超過30%需說明具體構(gòu)成1,11/1,2*100=30.881,11/1,2*100-30說明：其他工資福利支由562.33萬元主要是按規(guī)定發(fā)放在職干部的住房改革補(bǔ)貼、計(jì)生費(fèi)等各種津貼補(bǔ)貼.4 一?請(qǐng)核實(shí)有錯(cuò)調(diào)整,無錯(cuò)保存Z05支由決算明細(xì)表財(cái)決05表【核實(shí)性審核公式】A723.商品和效勞支生中“其他所占比重沒有超過30%需說明具體構(gòu)成1,39/1,12*100=38.491,39/1,12*100-30=5 一

18、?請(qǐng)核實(shí)有錯(cuò)調(diào)整,無錯(cuò)保存Z05支由決算明細(xì)表財(cái)決05表【核實(shí)性審核公式】無A724.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助中“其他所占比重超過30%需說明具體構(gòu)成,無其他六、財(cái)務(wù)治理、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)工作建議一財(cái)務(wù)治理根本情況：我院財(cái)務(wù)工作在省財(cái)政廳和省教育廳基財(cái)處、辦公室指導(dǎo)和支持下,較好的完成了財(cái)務(wù)工作,保證了全省各類各項(xiàng)教育測(cè)試招生工作任務(wù)的順利完成,根本情況如下：1 .領(lǐng)導(dǎo)重視.院領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)工作,把財(cái)務(wù)治理工作列入院長(zhǎng)辦公會(huì)重要議程,每季度在院長(zhǎng)辦公會(huì)上按時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)治理情況,對(duì)存在的問題及時(shí)制定舉措.2 .嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算治理.各項(xiàng)開支必須納入年度預(yù)算,未列入預(yù)算的不準(zhǔn)開支,嚴(yán)禁無預(yù)算開支,不準(zhǔn)超預(yù)算開

19、支.3 .建立健全財(cái)務(wù)治理規(guī)定.為增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)治理規(guī)定.我院嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)治理規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)制度,嚴(yán)格增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,近年相繼制定、修改、完善了?廣東省教育測(cè)試院財(cái)務(wù)治理方法?、?廣東省教育測(cè)試院公務(wù)接待管理規(guī)定?、?廣東省教育測(cè)試院公務(wù)卡結(jié)算治理暫行方法?、?廣東省教育測(cè)試院借用人員治理暫行規(guī)定?、?廣東省教育測(cè)試院會(huì)議治理暫行方法?、?廣東省教育測(cè)試院國內(nèi)因公由差及差旅費(fèi)管理規(guī)定?等規(guī)定,促進(jìn)我院財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化水平進(jìn)一步提升.4 .嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批程序.堅(jiān)持先預(yù)算、后開支的原那么,預(yù)算和支付嚴(yán)格按?廣東省教育測(cè)試院財(cái)務(wù)治理方法?,20萬以上的重大經(jīng)濟(jì)決策均通過院

20、長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論研究決定.5 .增強(qiáng)采購治理.制定了?廣東省教育測(cè)試院采購招投標(biāo)治理方法?,對(duì)辦公設(shè)備的采購、系統(tǒng)的開發(fā)購置等必須按政府采購規(guī)定的程序和方法辦理,該協(xié)議采購的要協(xié)議采購,該投標(biāo)的要憑政府采購辦下達(dá)的中標(biāo)通知書方可采購.二2021年財(cái)務(wù)工作打算1 .嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)制度,提升我院財(cái)務(wù)治理工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化水平.2 .進(jìn)一步修改完善相關(guān)財(cái)務(wù)治理規(guī)定,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),堵塞財(cái)務(wù)漏洞.3 .嚴(yán)格三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)治理.4 .建立定期研究分析報(bào)告機(jī)制.及時(shí)分析財(cái)務(wù)治理工作中存在的問題,形成向上級(jí)財(cái)務(wù)部門及領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的制度,提升財(cái)務(wù)管理工作水平.5 .增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升業(yè)務(wù)工作水平,增強(qiáng)工作責(zé)任感使命感.三財(cái)務(wù)工作困難及建議1 .預(yù)算執(zhí)行中的困難,因各種原因,有些工程財(cái)政撥款不能及時(shí)到位,如績(jī)效考核經(jīng)費(fèi)、未休假補(bǔ)貼等經(jīng)費(fèi)年初沒有限制數(shù),導(dǎo)致這些經(jīng)費(fèi)支由無法納入年度預(yù)算.再如,財(cái)政返撥款時(shí)間較長(zhǎng),加上審批程序、手續(xù)、流程多,以致財(cái)政返撥款時(shí)間較長(zhǎng).建議財(cái)政簡(jiǎn)化審批程序,提升工作效率,加快經(jīng)費(fèi)撥款.2 .建議利用現(xiàn)代信息技術(shù),將決算系統(tǒng)中需要的各種數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中自動(dòng)提取.既可以提升工作效率,又可以減