[精選]日常各項費用報銷制度資料

1、日常各項費用報銷制度為規(guī)范公司日常各項費用的開支， 合理控制資金支出， 保證財務(wù) 目標(biāo)的完成，特制定本制度。一、公司費用報銷的一般規(guī)定：1、公司一切費用支出必須按先申請 .后辦理的原則進行，對未進 行申請、審批的一切費用開支不予報銷， 特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑 有效票據(jù)實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實 .合規(guī) ,嚴(yán)禁 和杜絕弄虛作假行為。3、報銷人員必須憑真實 .合規(guī) .有效的原始憑證報銷 ,所持票據(jù)必 須是國家稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整 .數(shù)字清楚 ,嚴(yán)禁和杜 絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

2、4、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼 并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證 ,待逐級審核批準(zhǔn)后 ,方可報銷。5、在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則， 將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自 己的名字， “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額， 并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。二、費用報銷流程公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用 報銷單T辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單或 物資驗收單和出入庫單T財務(wù)會計核實T財務(wù)主管復(fù)核T總經(jīng)理（董事 長）審批T到出納處報銷的程序辦理。三、日常

3、費用的報銷 公司日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、 辦公費、低值易耗品和車輛費用等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的 累計支出原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費報銷規(guī)定1、擬出差人員首先填寫出差申請單 ，詳細注明出差地點、目 的、行程安排、 交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán) 限進行報批。2、出差人員將審批過的出差申請單交財務(wù)室 ,按借款管理規(guī) 定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為 準(zhǔn)）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單 ，并 按審批程序和權(quán)限進行費用報銷，結(jié)清借款。4 、出差人員借款原則上前款不

4、清不再預(yù)借差旅費。 差旅各項費用報銷額度待商榷（二）電話費報銷規(guī)定1、公司電話費由辦公室指定專人按分公司費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到通訊部門查明原 因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦理。2、員工手機話費在一個年度內(nèi)（上年 12 月至當(dāng)年 11 月）按月 度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補欠” ，超過報銷 期限不予報銷。3、電話費用報銷：公司管理人員憑營業(yè)廳開除的發(fā)票戳情限額 報銷，管理人員每月超過 300 元的通訊費用不予報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定1、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有 關(guān)人員所發(fā)生的餐費、 禮品費及其他相關(guān)費用

5、， 招待費報銷原則上實 行“事前申請，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報銷”的控制程序，對超出標(biāo)準(zhǔn)的招 待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。2 、公司所有招待必須填寫招待費用申請表 ，經(jīng)逐級批準(zhǔn)后， 方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫招待費 用申請表，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所 有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、 時間、事因、 電話。招待費用憑招待費用申請表和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證 明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批招待費用申請表的或發(fā)票背面 無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。3、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門當(dāng)月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招 待費用，不得超出當(dāng)月

6、預(yù)算指標(biāo)， 超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制 度報批后方可開支。4、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他 招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。5、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必 須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。6、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。7 、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標(biāo)準(zhǔn)（ 待商榷 ）（ 1）副總經(jīng)理級以上人員的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支。（ 2）一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過 50 元。（3）一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。（4）超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會計師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷

7、。8、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待 費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷。（四）辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司辦公 室統(tǒng)一計劃管理，集中購置 ,并指定專人負責(zé)。2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購 置辦公用品及低值易耗品預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按“零星 材料及物資采購辦法”規(guī)定報批。3、辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并 建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有 正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。（五）日常物品采購費用報銷1、日常物品采購費

8、用支出是指因采購零星材料、 機械設(shè)備配件、 勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。2、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門 負責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。3、公司采購人員依據(jù)性價比原則進行物品采購，并按規(guī)定程序 辦理物品驗收和使用手續(xù)。4、所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作 為報銷原始票據(jù)， 在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)； 若有特 殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情 況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。（六）交通費報銷的報銷1、憑正規(guī)發(fā)票 （公交車票、出租車票）進行報銷手續(xù)。2、需要在費用報銷單上注

9、明起始地、目的地、辦理事項。員工 辦公無緊急情況不許打車， （如特殊原因需打車，需本人在費用報銷 單上注明打車原因）（七）車輛費用的報銷1、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、 過路（橋） 費、停車費、維修費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負擔(dān)的費 用等。2、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用 稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理 報銷。3、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細 單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外， 用車人必須在發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。4、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人