崗位職責(zé)-出納會計崗位職責(zé)VIP

1、出納會計崗位職責(zé)篇一：會計與出納崗位職責(zé) 出納員崗位職責(zé) 出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有： 1. 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。 2. 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫?yīng)劷鹑請蟊?，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。 3. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 4. 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬

2、憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。 5. 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。 6. 負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 7. 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。 8. 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。 9.

3、 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。 10.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 11.負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 12.根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。 13.及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。 14.根

4、據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。 篇二：財務(wù)會計工作人員崗位職責(zé) 財務(wù)會計工作人員崗位職責(zé) 一、出納專員 1.職責(zé)概述 遵照國家及企業(yè)的財務(wù)和會計制度，負責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作，并對企業(yè)庫存現(xiàn)金、票據(jù)及有關(guān)印章進行妥善保管。 2.主要工作 （1）貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定。 （2）辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并負責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)。 （3）建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到每日結(jié)算、賬實相符、出現(xiàn)差異及時匯報。 （4）按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求，負責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開立、核對、清理等工作。 （5）負責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存取款

5、業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并定期打印、取回銀行對賬單。 （6）根據(jù)審核無誤的資金支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 （7）協(xié)助會計人員做好企業(yè)員工每月工資的發(fā)放。 （8）負責(zé)企業(yè)各項費用的報銷工作，并定期上交各項報銷的原始憑證。 （9）負責(zé)企業(yè)空白收據(jù)、支票等票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀工作，并保持完整記錄。 （10）負責(zé)銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理。 3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （1）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性。 （2）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理及時率。 （3）現(xiàn)金、銀行存款日記賬準(zhǔn)確性。 （4）庫存現(xiàn)金管理出錯次數(shù)。 （5）印鑒、印章保管的安全性、完好性。 4.任職資格要求 （1）學(xué)歷 財務(wù)

6、、會計專業(yè)中專及以上學(xué)歷。 （2）工作經(jīng)驗 一年以上出納從業(yè)經(jīng)驗。 （3）能力要求 關(guān)注細節(jié)能力、會計核算能力、專業(yè)學(xué)習(xí)能力、溝通能力、自控能力。 二、資金主管 1.職責(zé)概述 根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理制度，組織編制資金使用計劃，掌握資金流動狀態(tài)，負責(zé)資金的調(diào)度、供應(yīng)工作，加強對資金的合理使用，確保企業(yè)資金供求平衡，推進企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。 2.主要工作 （1）組織制定企業(yè)的資金管理制度、資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，上報領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督實施。 （2）組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)算，并監(jiān)督資金預(yù)算的具體執(zhí)行。 （3）組織編制企業(yè)月度流動資金計劃，分析月度資金使用情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整建議。 （4）負責(zé)

7、資金的核算與管理，適時調(diào)撥企業(yè)內(nèi)外部資金，提高資金使用效率。 （5）負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動。 （6）定期對企業(yè)資金的使用情況進行定期或不定期盤點。 （7）對企業(yè)資金的使用效益進行評估，并按期撰寫評估報告。 （8）協(xié)調(diào)企業(yè)與開戶銀行的關(guān)系，確保合理、安全地調(diào)度和使用資金。 3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （1）資金預(yù)算編制及時率。 （2）資金預(yù)算達成率。 （3）月度流動資金計劃編制及時率。 （4）資金使用目標(biāo)達成率。 （5）資金收支準(zhǔn)確度。 （6）資金使用效益評估報告提交及時率。 4.任職資格要求 （1）學(xué)歷 會計、財務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)專科及以上學(xué)歷。 （2）工

8、作經(jīng)驗 三年以上資金管理崗位相關(guān)工作經(jīng)驗。 （3）能力要求 關(guān)注細節(jié)的能力、預(yù)算能力、會計核算能力、問題解決能力、預(yù)期應(yīng)變能力、溝通能力。 三、會計崗位 1.職責(zé)概述 貫徹國家財經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財務(wù)制度，做好企業(yè)總賬與明細賬的核算、報表及會計資料的提供與管理等工作，保證賬目的清晰準(zhǔn)確和資料、文件的齊全有序。 2.主要工作 （1）對各經(jīng)營科目的經(jīng)濟事項辦理收支結(jié)算時，必須按財務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進行審查，并填制相對應(yīng)的會計科目的記賬憑證；裝訂會計憑證，保證記賬憑證摘要一欄抓住重點。 （2）根據(jù)財會制度，完成總賬登記工作，并復(fù)核會計憑證的真實性、合法性。 （3）負責(zé)進行期末結(jié)賬，進行總賬

9、與明細賬的對賬工作，保證賬賬相符；定期對所經(jīng)營的財產(chǎn)、財物進行核對，做到賬實相符。 （4）編制整套會計報表。 （5）為統(tǒng)計、預(yù)算、審計等相關(guān)部門及相關(guān)項目提供所需財務(wù)數(shù)據(jù)。 （6）定期編寫企業(yè)財務(wù)情況說明，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，并協(xié)助 進行財務(wù)分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。 （7）做好會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的保管和定期歸檔工作。 3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （1）會計報表準(zhǔn)確率。 （2）財務(wù)情況報告提交及時率。 （3）總賬與明細賬登記及時性。 （4）對賬、結(jié)賬工作及時性、準(zhǔn)確性。 4.任職資格要求 （1）學(xué)歷 會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)?？萍耙陨蠈W(xué)歷。 （2）工作經(jīng)驗 三年以上會計崗位從業(yè)經(jīng)驗，具

10、有初級會計師及以上職稱。 （3）能力要求 會計核算能力、理解判斷力、書面表達能力、溝通能力。 四、財務(wù)分析主管 1.職責(zé)概述 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)企業(yè)各種財務(wù)分析工作，做到客觀反映企業(yè)整體財務(wù)狀況，為企業(yè)的經(jīng)營決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制等提供支持。 2.主要工作 （1）協(xié)助制訂企業(yè)各項財務(wù)分析制度和財務(wù)分析計劃，并組織實施。 （2）負責(zé)企業(yè)財務(wù)分析體系建設(shè)，并根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化及時進行調(diào)整、修正。 （3）對企業(yè)各類財務(wù)報表、財務(wù)指標(biāo)進行分析，編制定期或不定期的財務(wù)分析報告，提交財務(wù)分析經(jīng)理審核。 （4）負責(zé)企業(yè)投資、融資項目的財務(wù)分析工作，協(xié)助項目負責(zé)人編制財務(wù)可行性研究報告和財務(wù)收益預(yù)算報告。

11、 （5）根據(jù)各業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，進行預(yù)算差異分析， 并提出改進措施。 （6）分析評估各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績，對出現(xiàn)的異常情況進行分析，并提供財務(wù)建議，以支持其完成財務(wù)目標(biāo)。 （7）協(xié)助人力資源部對各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績進行績效考核。 （8）完成上級交辦的其他臨時性工作。 3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （1）財務(wù)分析報告編制及時率。 （2）財務(wù)分析數(shù)據(jù)真實可靠性。 （3）財務(wù)收益預(yù)測準(zhǔn)確性。 （4）財務(wù)建議被采納率。 4.任職資格要求 （1）學(xué)歷 財務(wù)、會計、金融等相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科及以上學(xué)歷。 （2）工作經(jīng)驗 兩年以上財務(wù)分析崗位工作經(jīng)驗。 （3）能力要求 財務(wù)分析能力、協(xié)調(diào)能力、預(yù)算能力、會計核算

12、能力、溝通能力、書面表達能力。 五、財務(wù)總監(jiān) 1.職責(zé)概述 根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，負責(zé)企業(yè)總體財務(wù)規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、資金管理等各項工作，加強公司經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益，維護股東權(quán)益。 2.主要工作 （1）根據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)等，主持制定企業(yè)財務(wù)工作各項規(guī)章制度和工作程序，保障公司合法經(jīng)營。 （2）對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定提出建議，主持制定企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督其執(zhí)行。 （3）監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財務(wù)工作，領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理等工作，提高財務(wù)部工作效率。 篇三：一般公司出納的工作職責(zé) 一般公司出納的工作職責(zé) 一、辦理銀行存

13、款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。 四、負責(zé)報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的發(fā)放。 A現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋”現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。 3

14、、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得”坐支”. 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。 B 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。 C報銷

15、審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。日常

16、工作內(nèi)容有： （1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開 支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 （2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀

17、行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 （3）認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 （4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下

18、取走或補足。如有短缺，要負賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 （5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 （6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。 雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有： 1. 貨幣資金收支的核算 出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。 日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空