財(cái)務(wù)分析管理工具

1、73 財(cái)務(wù)分析管理工具731 銷售費(fèi)用分析表公司名稱： 金額單位：元項(xiàng) 目本期發(fā)生額上年同期增減幅度全年計(jì)劃完成計(jì)劃銷售費(fèi)用其中：廣告費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 辦公費(fèi) 展覽費(fèi) 修理費(fèi) 運(yùn)輸費(fèi)文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理732 管理費(fèi)用分析表公司名稱： 金額單位：元項(xiàng) 目本期發(fā)生額上年同期增減幅度全年計(jì)劃完成計(jì)劃管理費(fèi)用其中：辦公費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 訴訟費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 咨詢費(fèi)文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理733 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表公司名稱： 金額單位：元項(xiàng) 目本期發(fā)生額上年同期增減幅度全年計(jì)劃完成計(jì)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息支出 匯兌損益 銀行手續(xù)費(fèi)文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理734 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析表公司名稱： 金額單位：元

2、項(xiàng) 目本期發(fā)生額上年同期增減幅度全年計(jì)劃完成計(jì)劃總利潤(rùn)額其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 投資收益 營(yíng)業(yè)外收支凈額文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理735 資產(chǎn)狀況分析表公司名稱： 金額單位：元項(xiàng) 目本期余額期初余額增減幅度備注1流動(dòng)資產(chǎn)其中：（1）貨幣資金 （2）應(yīng)收賬款 其中：一年以下 一年到兩年 兩年以上 （3）應(yīng)付票據(jù) （4）其他應(yīng)收款 其中：兩年以上 （5）預(yù)付賬款 （6）存貨 其中：原材料 庫存商品 其他 （7）其他流動(dòng)資產(chǎn)2長(zhǎng)期投資其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額4無形資產(chǎn)其中：土地使用權(quán)5長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

3、6在建工程文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理736 財(cái)務(wù)狀況分析表項(xiàng)次檢討項(xiàng)目檢討評(píng)價(jià)良可差1產(chǎn)品良品率 投資事業(yè)過多 增資困難2資金凍結(jié) 嚴(yán)重 尚可 輕微3利息負(fù)擔(dān) 高 中 低4應(yīng)收賬款 賒銷過多 尚可 甚少5應(yīng)收票據(jù) 期票過多 適中 支票甚少6銷售量 供不應(yīng)求 供求平衡 競(jìng)爭(zhēng)利害 銷售水平差7退票壞賬 很多 尚可 甚少8銷售價(jià)格 好 尚有利潤(rùn) 差9附加價(jià)值 低 尚可 差10材料庫存 多 適中 短11人工成本 高 適中 低12成品庫存 多 適中 少13采購(gòu)期 過長(zhǎng) 適中 短14耗料率 高 中 理想15產(chǎn)品良品率 低 中 高737 負(fù)債情況分析表公司名稱： 金額單位：元項(xiàng) 目本期余額期初余額增減幅度備注

4、1銀行借款其中：（1）短期借款 人民幣 外幣 （2）長(zhǎng)期借款 人民幣 外幣2應(yīng)付賬款3預(yù)收賬款4其他應(yīng)付款文字分析分析人財(cái)務(wù)部經(jīng)理738 月度財(cái)務(wù)分析表資產(chǎn)項(xiàng)目上月價(jià)值本月價(jià)值凈增加負(fù)債項(xiàng)目上月金額本月金額凈增加庫存現(xiàn)金應(yīng)付賬款銀行存款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款暫收款應(yīng)收票據(jù)其他在制品庫存小計(jì)在制品價(jià)值借款原料庫存股本物料庫存本期盈余累積盈余其他合計(jì)小計(jì)存貨類別原料物料在制品制成品固定資產(chǎn)上期結(jié)存折舊本期入庫存出保證金折讓暫存款本期結(jié)存其他本期出庫小計(jì)生產(chǎn)耗用合計(jì)其他耗用739 年度財(cái)務(wù)分析表蓋章單位：指標(biāo)名稱本期數(shù)上年同期數(shù)增減率指標(biāo)名稱本期數(shù)上年同期數(shù)增減率營(yíng)業(yè)收入（元）總產(chǎn)值（元）利潤(rùn)（元）應(yīng)收賬

5、款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）創(chuàng)匯額（美元）流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）存貨（元）銷售利潤(rùn)率（%）借款總額（元）產(chǎn)品銷售率（%）應(yīng)收賬款（元）負(fù)債比率（%）員工人數(shù)（人）投資收益率（%）本年度財(cái)務(wù)狀況分析7310 營(yíng)業(yè)收入成本分析表項(xiàng) 目本期收入本期成本毛利率上年同期本年計(jì)劃完成計(jì)劃比備注1主營(yíng)業(yè)務(wù)其中：2其他業(yè)務(wù)其中：合 計(jì)7311 主要財(cái)務(wù)比率分析表項(xiàng) 目20 年20 年20 年20 年同業(yè)平均比率1償債能力分析（1）流動(dòng)比率 % % % %（2）速動(dòng)比率 % % % %（3）應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天

6、） 次（ 天）2資本結(jié)構(gòu)分析（1）負(fù)債占凈值比率 % % % %（2）凈值對(duì)固定資產(chǎn)比率 % % % %（3）長(zhǎng)期資金對(duì)固定資產(chǎn)比率 % % % %3獲利能力分析（1）銷貨增加率 % % % %（2）銷貨獲利率 % % % %（3）凈值獲利率 % % % %（4）資產(chǎn)獲利率 % % % %（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用率 % % % %4經(jīng)營(yíng)管理分析（1）存貨周期率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（2）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（3）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）7312 利潤(rùn)表縱向趨勢(shì)分析表會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目上年金額本年金額本年比上

7、年增長(zhǎng)金額百分比=-=1營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：投資收益2營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出3利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用4凈利潤(rùn)5每股收益7313 利潤(rùn)分配表縱向趨勢(shì)分析表會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目上年金額本年金額本年比上年增長(zhǎng)金額百分比=-=1凈利潤(rùn) 加：年初未分配利潤(rùn) 年初未分配利潤(rùn)調(diào)整2可供分配的利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積3可供股東分配利潤(rùn) 減：提取任意盈余公積 優(yōu)先股股利 應(yīng)付普通股股利4未分配利潤(rùn)5少數(shù)股東權(quán)益7314 資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢(shì)分析表會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目上年金額本年金額本年比上年增長(zhǎng)金額百分比=-=流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在

8、建工程無形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本（或股本）資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)7315 現(xiàn)金流量表縱向趨勢(shì)分析表會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目上年金額本年金額本年比上年增長(zhǎng)金額百分比=-=1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支出的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定

9、資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期投資收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~4匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額補(bǔ)充資料1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 凈利潤(rùn) 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 待攤費(fèi)用減少（減：增加） 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資損失（減：收益） 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） 存貨的減少（減：增加） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 （減：增加） 經(jīng)