加強制度創(chuàng)新推動國有企業(yè)改革——東北老工業(yè)基地國有企業(yè)制度創(chuàng)新學術研討會綜述

1、加強制度創(chuàng)新 推動國有企業(yè)改革東北老工業(yè)基地國有企業(yè)制度創(chuàng)新學術研討會綜述孫少巖吉林大學中國國有經濟研究中心 吉林 長春 130012由吉林大學中國國有經濟研究中心、吉林大學經濟學院主辦，?管理世界?雜志社、?經濟學動態(tài)?編輯部、?經濟與管理研究?編輯部、北京禹陽中歐經濟管理研究院共同協(xié)辦，以“東北老工業(yè)基地國有企業(yè)制度創(chuàng)新為主題的第四屆國有經濟論壇于2004年12月4日至5日在吉林大學召開。在國家大力振興東北老工業(yè)基地政策方針指引下，繼成功舉辦三屆國有經濟論壇的根底上，為加強有關方面的深入研究和探索，論壇主辦方邀請來自于中央和地方國資委、政府政策研究部門的官員，科研院所的專家、學者以及局部企

2、業(yè)的代表共160余人出席本次論壇。與會代表就如何認真貫徹落實黨的十六屆四中全會精神，切實落實科學開展觀，始終以改革為動力，轉換體制和機制，用改革方法解決開展中的矛盾和問題，推進東北地區(qū)老工業(yè)基地國有企業(yè)的振興等問題，進行了深入的探討和交流，提供有價值的意見和建議?，F(xiàn)將本次論壇主要觀點綜述如下。一、推進體制和機制創(chuàng)新，加快國有企業(yè)改革步伐，增強振興東北老工業(yè)基地調整改造的內在動力1體制與機制落后制約著東北經濟開展和國有企業(yè)改革實施振興東北老工業(yè)基地政策一年來，經濟快速增長，效益提高。但是這些成就的取得相當大程度是國內外的宏觀經濟環(huán)境趨好，加上東北地區(qū)增殖稅抵扣、農業(yè)稅減免和社保試點基金投入等優(yōu)惠

3、政策帶來的，實際上歸屬體制和機制上的創(chuàng)新帶來的成效并不大。體制和機制落后因素仍然是制約東北經濟開展的主要因素。吉林大學中國國有經濟研究中心主任徐傳諶教授認為東北地區(qū)國有企業(yè)辦社會負擔、債務負擔和冗員負擔沉重，改革中解決國有職工身份轉換所需龐大的經濟補償金難以籌措，社會保障資金缺口很大。這些負擔和困難相互交織、長期積淀，嚴重地阻礙著國有企業(yè)的改革和經營機制的轉變，建議東北各省政府將國有企業(yè)改革和政府職能轉變問題提高到事關東北振興戰(zhàn)略成敗的高度加以重視并下決心集中解決。要把老牌國有企業(yè)的改革和振興作為東北老工業(yè)基地振興的標志性工程來抓，制定東北各省統(tǒng)一的、分門別類的解決國有企業(yè)改革本錢的支付、解除

4、國企債務負擔，冗員負擔和辦社會負擔以及健全社保體系的政策措施，拿出必要財力重點解決國有企業(yè)面臨的沉重負擔問題，使其能真正轉變機制，輕裝上陣。通過破產、購并和資產重組盡快實現(xiàn)國有企業(yè)標準轉制，保證對其不良債務和所欠稅費豁免后不再發(fā)生。如省里支付改革本錢有困難，那么應給各地市政府和企業(yè)較寬松的政策，盡快改變下面等上面給政策的局面。同時要強調大力開展民營經濟和引進外部經濟資源，參與國有企業(yè)改制重組。國務院國有資產管理委員會企業(yè)改革局局長劉東生認為，東北老工業(yè)基地的國有企業(yè)，乃至全國的國有企業(yè)，制度創(chuàng)新仍然面臨著許多新的課題與任務。他指出：為實現(xiàn)兩權別離的國企改革目標，曾經實施的廠長經理負責制已經不適

5、應現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，董事會集體決策是實現(xiàn)所有權與經營權別離的一個主要手段。國有企業(yè)雖然建立董事會，但由于國有股是絕對的控股，實際上經常越過董事會直接對管理層發(fā)號施令，難以有效保證眾多中小股東利益。另外監(jiān)事會難以有效監(jiān)督董事和經理層，監(jiān)事會的任命上也與國有股東相重合，形成下級監(jiān)督上級，內部人監(jiān)督內部人的現(xiàn)象，對董事會的監(jiān)督職能無法落實。吉林大學經濟學院院長宋冬林教授認為體制問題和結構問題與東北老工業(yè)經濟的形成歷史有關。東北地區(qū)實行方案經濟體制的歷史可追溯到日偽統(tǒng)治時期的統(tǒng)制經濟，現(xiàn)在盡管東北地區(qū)在處于經濟體制轉軌的過程中，以政府為主導的資源配置機制仍沒有發(fā)生根本性變化；重化工業(yè)的結構以原材料的

6、初級加工為主要特征，具有一個非常明顯的內循環(huán)性特征；東北地區(qū)的國有經濟的比重是非常龐大的；方案經濟、重化工業(yè)的結構和國有經濟形成三角形架構，所突現(xiàn)的問題就是體制問題、結構問題、機制問題。如果我們的改革不去打破這個三角形架構的話，可能在經濟增長方面會存在很多問題，現(xiàn)在面臨的最大問題就是“錢從何處來，人往何處去的問題。2、加強董事會的作用，完善國有控股公司的法人治理結構劉東生針對我國大多數(shù)國有控股公司改制后多元股東的公司法人治理結構仍需完善問題，提出一些解決方法：首先，建立外部董事和獨立董事制度，是完善公司法人治理結構的首要任務。這有利于董事會形成獨立于或相對獨立于經理層的判斷，董事會要真正履行管

7、理經理層的職能；外部董事和獨立董事也完全可以代表股東包括國有出資人和作為控股股東的國有企業(yè)的利益。其次，應更好地發(fā)揮董事會作用，董事會應當成為推進改革的堅強決策中心和其決策實施的監(jiān)控中心，根據(jù)公司的不同的情況來設置決策委員會、風險委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等。第三，更好地發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用。國有獨資公司應當繼續(xù)堅持外派監(jiān)事會制度。監(jiān)事都是專職的，要有一個嚴格的自律制度。第四，國有股東在完善公司法人治理結構中發(fā)揮重要作用。國有資產監(jiān)督管理機構需要從原政府的主管部門對企業(yè)進行行政管理轉向依法履行股東的權利，需要從過去主要從事生產經營管理，轉向學會對其投資進行管理。第五，正確

8、處理董事會與總經理的關系?，F(xiàn)在國有企業(yè)那么由同一主體決定董事會與總經理人選，甚至聘任，卻同時對任命單位負責。應當按照?公司法?規(guī)定董事會挑選總經理，總經理對董事會負責，董事會確保獨立運行。吉林大學經濟學院副院長李俊江教授從美國國有企業(yè)的開展歷程上分析國有控股企業(yè)公司治理結構。他指出不同類型的國有企業(yè)在管理時也有很大不同，但美國的國有企業(yè)在管理上根本都采取普通商業(yè)公司的管理形式，除了一局部由管理委員會管理，絕大多數(shù)企業(yè)都采取董事會決策、總裁執(zhí)行的管理體制，共同特點就是管理機構與聯(lián)邦政府具有密切關系。這對東北老工業(yè)基地國有企業(yè)公司治理結構具有一定借鑒意義。3堅決不移地推進產權制度變革，加快國有企業(yè)

9、管理創(chuàng)新步伐中國社會科學院工業(yè)經濟研究所副所長黃速建研究員認為國有企業(yè)改革不是由專家理論推導提供了改革的方法，中國的經濟體制改革是一個自然歷史的過程。他認為改制不等于改革完成，改制以后還存在改良運營機制，完善公司治理問題。分析行國有企業(yè)的效益時，既不要被由于經濟周期性效益好轉所迷惑，也不要被由于政府特殊政策如債轉股、核銷壞賬、貼息等所帶來的一時的效益好轉所迷惑。這些政策的落實會帶來效益的提高，不同于改制的效益。應該成認確實存在國有資產價值低估、國有資產損失的問題，但是資產定價非常復雜。有人用國有股的轉讓價格大大低于流通價格，國有資產的轉讓價格低于企業(yè)凈資產評估值作為一個依據(jù)來說明某些國有資產流

10、失的案例，這不是很有說服力。買賣雙方要考慮資產質量狀況、流動性、現(xiàn)有產品經營的狀況等等，要考慮有沒有歷史包袱，有多少充裕人員需要起接受下來，地方的稅收能不能保證等。黑龍江大學經濟與工商管理學院楊茁教授認為國有企業(yè)改制不應該、也不可以是為改制而改制，其改制的目的是要“盤活企業(yè)，改制不是唯一目標，而經營好國有企業(yè)才是根本目的。嚴格說，國有企業(yè)制度改革從根本上說只是解決了兩權別離問題，改制后企業(yè)能否走出困境，在很大程度上決定于企業(yè)治理，內部審計應當在公司治理中發(fā)揮重要作用。當國有企業(yè)新的產權制度建立后，對管理者監(jiān)控的有效途徑莫過于完善管理者行為鼓勵約束機制。因此，改制后的企業(yè)要在管理創(chuàng)新上下功夫。二

11、、加快國有企業(yè)戰(zhàn)略重組步伐，優(yōu)化產業(yè)結構是東北老工業(yè)基地振興的重要途徑1東北老工業(yè)基地產業(yè)結構調整中存在的問題和障礙吉林大學馬克思主義教學與研究中心徐充教授認為目前東北老工業(yè)基地國有經濟布局和結構調整中還存在許多亟待解決的深層次問題：第一，過去20多年間曾經拉動中國經濟高速開展的增長點趨于成熟或衰退，其帶動作用明顯減弱甚至喪失，而拉動經濟開展的新的增長點未能及時形成，出現(xiàn)了主導產業(yè)的階段性“斷檔。第二，產業(yè)結構低度化，資源加工度低，附加值不高。東北地區(qū)固定資產更新水平較低的企業(yè)占有很大的比重。第三，國有資產流通不暢、質量較差、債務包袱比擬沉重。企業(yè)的資產負債率較高，這使企業(yè)的產權無論是從政策角

12、度還是從價值層面上看，都沒方法按照市場機制進行流動重組。第四，生產能力大量閑置，效益較好的企業(yè)比重不高。第五，不具備有利于產業(yè)結構調整的政策環(huán)境。缺乏有效的產業(yè)政策措施和市場準入政策，沒有本錢支持的政策很難從根本上解決老工業(yè)基地的國有經濟布局與結構調整問題。重慶大學工商管理與經濟研究中心李傳昭教授等提出了我國傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)實施戰(zhàn)略性業(yè)務轉型的主要障礙：一，內部制度障礙和外部制度性障礙。前者指 “公司治理結構的缺陷以及產權制度缺陷等，尤其是產權制度是一個硬性約束，將直接影響著企業(yè)的行為；后者指宏觀上國有資產管理體制存在較大的缺陷，從而在很大程度上限制了國有資本的戰(zhàn)略性轉移。例如目前我國上市公司中

13、，國有股所占比例較大，流動性差。二，政策性障礙。主要指宏觀調控用的產業(yè)政策缺陷、就業(yè)政策壓力、地方保護主義政策等。三，企業(yè)文化障礙。從組織角度看，大都缺乏活力和創(chuàng)新精神。四，企業(yè)自身資源和能力缺陷。企業(yè)資源和能力既是其生存和開展的直接根底和動力源泉，同時也將直接決定著其業(yè)務轉型空間的大小。2依靠科技創(chuàng)新，加快傳統(tǒng)產業(yè)改造、開展高新科技產業(yè)吉林大學經濟學院紀玉山教授認為振興東北老工業(yè)基地必須依靠科技創(chuàng)新：第一、發(fā)揮東北老工業(yè)基地比擬優(yōu)勢，加快傳統(tǒng)產業(yè)改造步伐。東北老工業(yè)基地的石化、汽車、鋼鐵和機械等支柱和主導產業(yè)仍是具有比擬優(yōu)勢的，應依托原有的產業(yè)構架，以高新技術為輻射源，激活傳統(tǒng)產業(yè)存量資本，

14、促進傳統(tǒng)產業(yè)技術升級。同時加強各產業(yè)內部及其之間的專業(yè)協(xié)作，進一步培育出具有競爭優(yōu)勢的產業(yè)集群。第二、開展高新技術產業(yè)，培育東北老工業(yè)基地新經濟增長點。實現(xiàn)資源依賴型產業(yè)占主導向技術依賴型產業(yè)占主導是世界經濟開展的必然趨勢，尤其是東北老工業(yè)基地的資源型產業(yè)，亟待開展接續(xù)產業(yè)；另一方面，培育和開展高新技術產業(yè)也可以減小高新技術產品同傳統(tǒng)工農業(yè)產品“剪刀差。培育和開展高新技術產業(yè)應當防止盲目地跟“高科技風。第三、加快企業(yè)信息化和電子政務建設工作，全面推進國民經濟和社會信息化。以信息化帶開工業(yè)化首先是企業(yè)的信息化，將企業(yè)信息化作為東北老工業(yè)基地開展經濟、調整產業(yè)結構、增強競爭力的主要手段，從企業(yè)信息

15、化帶動產業(yè)信息化，最后帶動整個區(qū)域的國民經濟和社會信息化。大力推進電子政務在加強政務公開、標準公共權利行使、提高行政效率、強化軟環(huán)境建設等方面的作用。3標準企業(yè)間的兼并和收購，注重并購后企業(yè)的整合問題中南財經政法大學經濟學院夏興園教授提出改革投融資體制是調整東北經濟的產權結構和產業(yè)結構的必要條件。從產權結構看，投融資體制的改革將極大地調動起民間資本、外資等非國有資本投資的積極性，通過投資新工程、收購兼并老國有企業(yè)，實現(xiàn)國有經濟“有進有退的戰(zhàn)略設想，有效地優(yōu)化東北地區(qū)經濟的產權結構；從產業(yè)結構看，投融資體制改革將能夠有效地調整東北地區(qū)重工業(yè)一頭重的產業(yè)格局，更好地開展第二、第三產業(yè)，增強產業(yè)開展

16、的合理性，并有效地增加就業(yè)。吉林大學中國國有經濟研究中心博士生劉遠航分析了黑龍江、吉林兩省國有資本流動與重組的現(xiàn)狀，提出加快國有企業(yè)資本流動與重組的對策建議：第一，推進國有資產的流動與重組?！傲鲃記Q不是“流失，但確需防止出現(xiàn)人為的流失。第二，加強國有資本流動與重組的法制標準。加快標準產權交易主體和審批機關，加強對產權交易機構的標準，進一步培育和標準產權交易市場，強化對產權轉讓收入的處置的標準。第三，進行國有企業(yè)資本流動與重組一定要以提高經濟效益為目標。第四，積極推進國有企業(yè)主輔別離、輔業(yè)改制，這是實現(xiàn)投資主體多元化，加速國有資本流動與重組的重要途徑。第五，鼓勵民營資本和外資進入傳統(tǒng)支柱產業(yè)的骨

17、干企業(yè)。三、深化就業(yè)和收入分配制度改革，形成振興東北老工業(yè)基地的鼓勵機制1 振興戰(zhàn)略必須堅持以人為本，把擴大就業(yè)、再就業(yè)放在突出位置吉林大學經濟學院黃金峰等研究數(shù)據(jù)得出結論：東北經濟增長而就業(yè)下降。東北社會開展的主要矛盾是失業(yè)問題，振興東北的首要目標要從經濟增長轉向擴大就業(yè)，不能把就業(yè)作為經濟增長的一個配套措施來考慮。振興東北首先要轉變觀念，轉變觀念就是要以科學的開展觀念來指導東北振興，要特別強調“以人為本的開展理念。調整和改造東北老工業(yè)基地，最終目的就是要提高人民生活水平和生活質量。吉林大學東北亞研究中心博士生李輝等通過吉林省的城鎮(zhèn)失業(yè)率的實證分析，從勞動力供應與需求兩方面指出就業(yè)的嚴峻形勢

18、。從供應來看：第一，勞動力資源豐富，供應與配置缺口逐年擴大；第二，新成長勞動力大量增加；第三原有方案經濟體制下的勞動力存量大；第四，農轉非勞動力對城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的沖擊；第五，失業(yè)累積形成的多余勞動力。從需求來看：第一，經濟增長與就業(yè)增長沒有同步開展；第二，經濟增長結構的變化導致結構性失業(yè)。2置換國有企業(yè)職工身份，進一步完善社會保障體系建設安徽省社會科學院經濟所副所長王可俠研究員指出，國企職工身份置換是國企改制成效的重要前提。她認為，在國企“兩個置換改制中，要把職工身份置換放在第一位，確立沒有職工身份置換就沒有國企實質性改制的認識。參照各地市對職工身份置換的操作方法和標準細那么，盡快制定出可供國有

19、企業(yè)實行的政策體系，以加快國有企業(yè)職工身份置換工作的展開。吉林大學經濟學院齊藝瑩副教授等提出目前的社會保障體制存在的主要問題有：一，盡管提出養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌，但實際統(tǒng)籌層次還很低。二， “社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合社會保障體制改革模式中出現(xiàn)個人賬戶“空賬情況。三，國有企業(yè)養(yǎng)老負擔日趨加重，養(yǎng)老保險金的收繳率呈現(xiàn)下降趨勢，社會保障負擔的地區(qū)差異還很大。四，非國有經濟至今還沒有完全納入到正式社會保障體系之中。政策建議是：第一，擴大社會保障覆蓋面與社會保障立法。第二，要形成以政府公共保障根本保障為主，其它保障形式為輔的多層次的社會保障體系。第三，有效償付對老職工的歷史欠債。第四，建立有效的社會保險

20、基金管理和營運體制，確保社保基金的平安和保值增值。3國有企業(yè)分配制度要形成長期鼓勵效應吉林大學中國國有經濟研究中心麻彥春教授認為國有企業(yè)分配制度改革是一項復雜的系統(tǒng)工程，提出了國有企業(yè)分配制度改革的目標模式，即堅持效率優(yōu)先，公平分配；把按勞分配與按生產要素分配統(tǒng)一起來；以市場分配為主，政府宏觀調控；建立合理的分配結構，完善企業(yè)內局部配機制。國有企業(yè)分配制度改革目標模式的實現(xiàn)，還需要一定的其它條件：首先要保護企業(yè)整體利益，使企業(yè)有良好的分配根底。堅決制止個人非法和不合理的收入，保證企業(yè)利益不受侵占；根治“三亂，保護企業(yè)收益不受侵占。其次創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，保證企業(yè)分配制度改革順利進行。政府放權，

21、企業(yè)自主；開展和完善勞動力市場，建立企業(yè)分配的市場約束機制；建立完善的社會保障制度，保證企業(yè)分配制度改革順利進行。最后建立按生產要素分配的環(huán)境體系。黑龍江大學經濟與工商管理學院喬榛博士指出國有企業(yè)改革為了調動國有企業(yè)管理層和職工的積極性，逐步形成的以經濟鼓勵為主導的鼓勵機制，與釋放出來的人們追求經濟利益的強烈動機相結合使國有企業(yè)被迫走上了一條過度經濟鼓勵的軌道，而這最終造成國有企業(yè)分配制度一定程度的失靈。南京理工大學經濟管理學院陳聯(lián)副教授指出國企可能存在鼓勵偏差的一種表現(xiàn)是時序錯位；另一種表現(xiàn)是鼓勵結構與崗位的重要性相別離，形成泛鼓勵格局和管理者的名義利益驅動缺乏。企業(yè)戰(zhàn)略和重大經營事項的決策

22、與執(zhí)行往往需要高層管理者獨立決定和實施，但它們的績效卻可能在多年以后才能充分表達在公司的財務數(shù)據(jù)上，所以現(xiàn)代企業(yè)鼓勵機制通常要求將公司遠期財務收益作為管理者薪酬的約束條件。四、改善軟環(huán)境，大力開展民營經濟，完善多種所有制經濟，是振興東北老工業(yè)基地的制度保障。1.東北軟環(huán)境缺乏成為吸引投資的主要障礙，亟待改善投資軟環(huán)境徐傳諶認為東北地區(qū)投資軟環(huán)境比擬差，主要表現(xiàn)在：一是有關管理部門還存在著不利于企業(yè)開展的不良行為；二是重視招商，而不重視招商以后的效勞；三是企業(yè)融資十分困難。由于歷史問題長期積淀，企業(yè)銀行債務鏈難解，形成了“企業(yè)貸款難，銀行難貸款的惡性循環(huán)；四是不良債務比率畸高；五是市場根底設施不健全，資產評估、產權交易市場不完善，股份流動困難；六是信用環(huán)境較差，資金外流現(xiàn)象嚴重。他建議：一是要積極幫助東北地區(qū)化解債務，擴大東北地區(qū)國有企業(yè)政策性破產限度；二是以東北現(xiàn)有的城市商業(yè)銀行或股份制銀行為根底，組建產權關系清晰、內控機制健全的東北振興銀行；三是建立東北地區(qū)區(qū)域性產權交易市