公司備用金管理制度

1、WORD格式公司財務部文件公司備用金管理制度修訂版為了加強公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有工程部。二、備用金X圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、工程兼任財務人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務， 從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、 轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1 、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單 ，

2、財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放 “借款單 ，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單， 并按流程辦理簽字手續(xù)。 財務人員審核簽字后的 “借款單 各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單 ，填寫好“報銷單 的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將 “報銷單 返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后， 辦理報銷手續(xù)。專業(yè)資料整理WORD格式公司財務部文件3、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金 臺賬，查明報銷人員原借款金額， 對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人， 對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額

3、以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用X圍； 使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金， 備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、 發(fā)票以及各種報銷憑證， 并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況， 前賬未清，不得繼續(xù)借款。 對因特殊原因不能按時結(jié)算的， 須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000 元，超過 5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后

4、， 到公司財務部或工程部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過 10000 元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為每周1 萬5 萬。特殊情況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。專業(yè)資料整理WORD格式公司財務部文件六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負責人簽字批準， 部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者， 財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、 所有各種備用金，必須在年末進展徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度