授權(quán)體系描述手冊(提交稿)

1、寧波工程公司制造事業(yè)部集分權(quán)描述手冊9前言、集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的必要性1、集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合是企業(yè)保持統(tǒng)一性和靈活性的客觀要求集權(quán)體現(xiàn)的是企業(yè)統(tǒng)一性的要求，即只有實行必要的集權(quán)，才能實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與指揮，實現(xiàn)對人、財、物等各種經(jīng)營資源的統(tǒng)一調(diào)配，保證各單位圍繞企業(yè)的統(tǒng)一目標(biāo)而一致行動。在實行必要的集權(quán)的同時，保證一定程度的分權(quán)，體現(xiàn)的是增強企業(yè)靈活性和適應(yīng)性的要求。它有利于發(fā)揮企業(yè)各單位的主動性和創(chuàng)造性，使其能夠根據(jù)復(fù)雜多變的實際情況，迅速而正確地做出決策。只有將集權(quán)和分權(quán)結(jié)合起來，才能適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟對企業(yè)管理提出的客觀要求，才能使企業(yè)既保持統(tǒng)一性又具有靈活性。2、集權(quán)與分權(quán)相

2、結(jié)合是保證企業(yè)內(nèi)部權(quán)利平衡的要求就集權(quán)而言，它有利于統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮，加強對中下層組織的控制，這對于貫徹落實企業(yè)戰(zhàn)略，合理利用企業(yè)經(jīng)營資源，提高企業(yè)整體效益，具有重要意義，但是，集權(quán)也會限制中下層管理人員的主動性和創(chuàng)造性，加重高層領(lǐng)導(dǎo)的工作負(fù)荷，還會影響全面型管理人才的培養(yǎng)。實行分權(quán)，好處是能夠克服集權(quán)的上述缺點，然而，這又容易產(chǎn)生偏離企業(yè)整體目標(biāo)的本位主義傾向，使各分權(quán)單位之間的協(xié) 調(diào)發(fā)生困難，有損于企業(yè)整體效益的提高。、影響集權(quán)與分權(quán)程度的主要因素 對于一個企業(yè)， 是集權(quán)程度高一些好， 還是低一些好， 主要依據(jù)影響集權(quán)與分權(quán)程度的客觀因素來確定， 這些因素主要有以下幾個方面。1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)

3、技術(shù)特點有的企業(yè)產(chǎn)品單一，更新?lián)Q代速度慢，生產(chǎn)過程連續(xù)性強，實行大量生產(chǎn)，由于其生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)之間的協(xié)作和聯(lián)系十分緊密，客觀上要求集中經(jīng)營統(tǒng)一管理，企業(yè)高層就應(yīng)集權(quán)多些；有的企業(yè)從事跨行業(yè)多種經(jīng)營，產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)差別大，市場和銷售渠道各不相同，在這種情況下，只有加大分權(quán)程度，才能使不同產(chǎn)品的生產(chǎn)單位能夠根據(jù)行業(yè)特點靈活經(jīng)營。2環(huán)境條件由于企業(yè)所處的行業(yè)經(jīng)營資源的供應(yīng)面對的市場使用的技術(shù)等等存在差異，其環(huán)境有的復(fù)雜多變，不確定性程度高；有的則對較為簡單穩(wěn)定，不確定性程度低。環(huán)境越是不確定，決策者越難以獲得準(zhǔn)確而可靠的環(huán)境信息，越難以把握外部條件的變化方向與速度，因而生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險就越大。顯然，為

4、了使企業(yè)下屬單位能夠及時抓住機會，避開風(fēng)險，促進整個企業(yè)的發(fā)展，必須加大分權(quán)程度才行。而那些環(huán)境較為簡單穩(wěn)定的企業(yè)，則可以提高集權(quán)程度。3企業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略不同，將對企業(yè)集權(quán)與分權(quán)產(chǎn)生直接影響。例如，從總體上看，企業(yè)根據(jù)特定環(huán)境和自身條件，可以采取穩(wěn)定型增長型和收縮型等不同態(tài)勢的戰(zhàn)略。穩(wěn)定型戰(zhàn)略有利于提高企業(yè)集權(quán)程度。實行收縮型戰(zhàn)略，也必須加強企業(yè)高層的集權(quán)。與這兩種戰(zhàn)略態(tài)勢相反，增長型戰(zhàn)略則要求擴大分權(quán)，以便充分發(fā)揮下屬單位生產(chǎn)經(jīng)營的主動性和創(chuàng)造性，為企業(yè)開拓更多更大的市場。4、企業(yè)規(guī)模企業(yè)規(guī)模越大，經(jīng)營管理越復(fù)雜，要作的決策就越多；同時由于管理層次和部門增多，使得橫向協(xié)調(diào)越困難，高層也越不容易

5、及時掌握基層情況。因此，若決策權(quán)過于集中，就會延誤決策時間，降低決策效率，還會因情況不明而決策失誤。所以，規(guī)模 大的企業(yè)，一般都需要不同程度地擴大分權(quán)。5、企業(yè)管理水平有些企業(yè)經(jīng)過長期發(fā)展，形成了一整套適合自己情況的管理方式、制度和方法，各方面和各單位的管理水平都較高，這就為增 加分權(quán)的內(nèi)容和程度提供了有利條件；反之，由若干企業(yè)合并而成的公司，如果它們的管理水平參差不齊，有的單位管理基礎(chǔ) 較差，為了保證整個公司步調(diào)一致、協(xié)同動作，就需要加強集權(quán)，待情況好轉(zhuǎn)后，再適當(dāng)分權(quán)。6、企業(yè)的信息化管理水平控制技術(shù)的先進性是反映企業(yè)管理水平高低的一個重要標(biāo)志。在生產(chǎn)自動化和擁有電子計算機管理信息系統(tǒng)的條件

6、下，專業(yè)管 理和作業(yè)管理將大大簡化，這就為企業(yè)高度集權(quán)提供了優(yōu)越的物質(zhì)技術(shù)條件。同一行業(yè)、同等規(guī)模的企業(yè)，如不具備這種條件， 就只能適當(dāng)分權(quán)。7、干部的素質(zhì)和能力企業(yè)管理水平的高低最終取決于干部條件。如果企業(yè)各級干部素質(zhì)好，既有經(jīng)驗和能力，又有強烈的責(zé)任心和進取心，分權(quán)程 度自然可以加大；假若相反，企業(yè)極度缺乏優(yōu)秀的管理人才，分權(quán)就會受到限制。三、企業(yè)實施分權(quán)管理的必要條件權(quán)利與責(zé)任相匹配地進行分配；完善的業(yè)績考評體系，可以對被授權(quán)人實際業(yè)績進行評價；要有一支高素質(zhì)的經(jīng)理人隊伍，能夠獨立擔(dān)當(dāng)重任；健全、規(guī)范企業(yè)的管理制度；審計和監(jiān)督機制非常健全。四、寧波工程公司制造事業(yè)部的集分權(quán)體系特點現(xiàn)代企

7、業(yè)管理中，決策的效率與決策的謹(jǐn)慎往往是一對矛盾，由于信息技術(shù)的使用和員工素質(zhì)的提高，與具體經(jīng)營和作業(yè)相關(guān)的決策權(quán)下移已經(jīng)成為一種趨勢。1、制造事業(yè)部應(yīng)該是完全的事業(yè)部由于在公司的幾項業(yè)務(wù)中，制造業(yè)務(wù)與公司總承包核心業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度相對最低，它是總承包業(yè)務(wù)鏈中采購環(huán)節(jié)的分枝。在集團提出的 “建立制造基地”的定位背景下，制造業(yè)務(wù)有條件成為公司的第二個主要利潤來源。所以我們建議制造事業(yè)部應(yīng)該推行完全的事業(yè)部的管理模式，而非準(zhǔn)事業(yè)部的管理模式，并最終轉(zhuǎn)變?yōu)楠毩⒎ㄈ说闹圃旃尽?、權(quán)力分配應(yīng)該與職責(zé)分配相一致對企業(yè)權(quán)利分布的描述，構(gòu)成企業(yè)的集分權(quán)體系，該體系是與職責(zé)體系相匹配的一個體系。在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中我們

8、已經(jīng)對公司總部的職能和制造事業(yè)部的職能進行了界定，集分權(quán)體系應(yīng)該保持與職能定位的一致。公司總部的職能主要包括：公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃公司品牌建設(shè)和戰(zhàn)略性市場開發(fā)對投資進行管理和控制（兼并和收購）對關(guān)鍵人力資源（關(guān)鍵崗位任免、人事編制等）進行管理和控制對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)發(fā)展進行監(jiān)控和指導(dǎo)對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元執(zhí)行公司制度、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進行指導(dǎo)、培訓(xùn)和控制對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元完成公司下達(dá)的收入和利潤目標(biāo)進行控制和考評對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、收益和資產(chǎn)管理進行控制審計和監(jiān)察職能事業(yè)部的職能主要包括：公司總部整體戰(zhàn)略規(guī)劃的實施事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定和實施完成公司下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)審批下屬工廠的年度計劃、預(yù)算持續(xù)發(fā)展所需的新

9、產(chǎn)品、新技術(shù)的研究開發(fā)事業(yè)部的財務(wù)預(yù)算和控制人力資源發(fā)展、績效評定和激勵機制統(tǒng)一的品牌宣傳、市場開發(fā)大型綜合定單的投標(biāo)報價組織與執(zhí)行策劃計劃內(nèi)、大宗、高價值原材料和設(shè)備的統(tǒng)一采購事業(yè)部內(nèi)部的資源協(xié)調(diào)和工作協(xié)調(diào)制造業(yè)務(wù)的管理、控制和協(xié)調(diào)3、權(quán)力分配應(yīng)該與管理層級的角色定位相一致完全的事業(yè)部的管理模式，要求公司將制造業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)盡量下放到事業(yè)部，同時要求工廠的經(jīng)營決策權(quán)盡量上移到事業(yè)部。在完全的事業(yè)部的管理模式下，公司定位為投資中心，對凈資產(chǎn)回報率負(fù)責(zé)；事業(yè)部定位為利潤中心，對銷售收入和利潤率負(fù)責(zé)；工廠定位為成本中心，對產(chǎn)值和成本費用率負(fù)責(zé)。4、集分權(quán)體系應(yīng)該反映控制與放權(quán)的平衡公司總部對事業(yè)部的

10、控制戰(zhàn)略控制、財務(wù)控制、人事控制、制度控制和信息控制，是公司對內(nèi)部事業(yè)部組織控制的五個主要方面。戰(zhàn)略控制包括公司總部對事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃的審批；財務(wù)控制包括公司總部對事業(yè)部實行財務(wù)委派制，統(tǒng)收、統(tǒng)支制和財務(wù)獨立匯報制；人事控制包括公司總部對事業(yè)部的關(guān)鍵人事的業(yè)績考評和任免行使權(quán)力；制度控制包括公司總部在各經(jīng)營管理領(lǐng)域制定相應(yīng)的方針、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定， 并指導(dǎo)和要求事業(yè)部執(zhí)行；信息控制是指公司總部對事業(yè)部實行經(jīng)營權(quán)下放， 但保留對事業(yè)部經(jīng)營管理過程和結(jié)果的知情權(quán)， 要求事業(yè)部通過相關(guān)報表定期報告經(jīng)營情況。事業(yè)部對下屬工廠的控制41事業(yè)部對下屬工廠實行直線職能制管理，在戰(zhàn)略控制、財務(wù)控制、

11、人事控制、制度控制和信息控制的基礎(chǔ)上，還要對工廠的技術(shù)進步、采購作業(yè)、生產(chǎn)計劃、設(shè)備管理、質(zhì)量管理、成本管理、工期管理、安全管理等具體的作業(yè)活動進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制。五、企業(yè)集分權(quán)體系的描述美國著名管理學(xué)家西蒙曾經(jīng)說： “管理就是決策” 。其實一個企業(yè)運行中的管理權(quán)行使，主要是圍繞一系列的各種決策展開的。一個決策的典型過程是從收集資料信息，了解事實真相，提出建議方案開始，即“提案”是決策的開始，提案本身就是一種權(quán)利。越是靠近市場、靠近客戶的層面，往往對原始信息越了解，就越具有提案的權(quán)利；企業(yè)的中高層管理人員，由于在企業(yè)中所處的地位，使他們更有全局觀，更能把握公司的目標(biāo)和戰(zhàn)略，自然對提案的“審核

12、”和“審批”的權(quán)利應(yīng)該由他們行使；部分決策需要一個以上的環(huán)節(jié)審批，或需要集體討論，所以可能存在“會簽”的過程。六、本體系中的注解和說明：1、簡寫符號：司表示公司總部；事表示制造事業(yè)部；廠表示下屬工廠2 、 中層管理人員稱謂：公司總部部門負(fù)責(zé)人稱“主任” ；事業(yè)部部門負(fù)責(zé)人稱“部長” ；工廠部門負(fù)責(zé)人稱“科長” 。3 、 管理人員層級所指范圍：手冊中所提的 “事業(yè)部高層管理人員” ， 是指事業(yè)部副總及以上人員； “事業(yè)部中層管理人員” 是指事業(yè)部各部們部長及工廠廠長； “事業(yè)部基層管理人員”是指事業(yè)部各部副部長及以下的管理人員。手冊中所提的“工廠高層管理人員” ，是指工廠副廠長級人員； “工廠中

13、層管理人員”是指工廠部門科長及車間主任； “工廠基層管理人員”是指工廠各部門副科長、車間副主任及以下的管理人員。4、本手冊涉及經(jīng)營管理、投資管理、財務(wù)管理、對外合同、人力資源管理、質(zhì)量與安全管理、營銷管理、技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)制造、審計監(jiān)察、公關(guān)宣傳和行政后勤等十二個方面的內(nèi)容，包括近七十個子項和一百多個分子項的條款。具體內(nèi)容如下：涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注一、經(jīng)營管理1公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃1)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃司企管部司總經(jīng)理司總經(jīng)理辦公 會司董事會司各部門、 各事業(yè)部司企管部2)事業(yè)部中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃事總經(jīng)理司企管部司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事綜合管理部3

14、)事業(yè)部機構(gòu)設(shè)置與關(guān)鍵流程調(diào) 整方案事綜合管理 部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理事各部門事綜合管理部4)下屬工廠機構(gòu)設(shè)置與關(guān)鍵流程 調(diào)整方案廠綜合管理 科廠廠長廠廠長辦公會事總經(jīng)理廠各科室、 車間廠綜合管理科 和事綜合管理 部2經(jīng)營計劃與經(jīng)營總結(jié)1)事業(yè)部年度經(jīng)營計劃及實施方 案事綜合管理 部匯編事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事綜合管理部、司企管部、財務(wù) 計劃部等2)下屬工廠年度經(jīng)營計劃及實施力殺廠綜合管理 科匯編廠廠長廠廠長辦公會事總經(jīng)理廠各科室、 車間廠綜合管理科、事綜合管理部、事財務(wù)部等3)事業(yè)部月度工作計劃與工作總 結(jié)事綜合管理 部匯編事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司分

15、管副總事各部門、 各工廠事綜合管理部、司企管部、財務(wù) 計劃部等涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注4)下屬工廠月度工作計劃與工作 總結(jié)廠綜合管理 科匯編廠廠長廠廠長辦公會事總經(jīng)理廠各科室、 車間廠綜合管理科、事綜合管理部、事財務(wù)部等5)事業(yè)部月度經(jīng)營狀況分析報告事財務(wù)部司財務(wù)計劃 部司分管副總事財務(wù)部、事綜合管理部、司財務(wù)計劃部6)下屬工廠月度經(jīng)營狀況分析報 告廠財務(wù)科事財務(wù)部事分管副 總、司財務(wù) 計劃部主任事財務(wù)部、事綜合管理部、廠綜合管理科、廠財務(wù)科3目標(biāo)管理1)公司業(yè)績考評辦法的制定司企管部、財 務(wù)計劃部、人力 資源部司分管副總司業(yè)績考評小 組司總經(jīng)理司各部門、 各事業(yè)部司企管部、

16、財務(wù) 計劃部、人力資源 部2)事業(yè)部業(yè)績考評辦法的制定事綜合管理 部、財務(wù)部、人 力資源部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司業(yè)績管理 小組事各部門、 各工廠事綜合管理部、 財務(wù)部、人力資源 部和司企管部、 財務(wù)計劃部、人力 資源部3)工廠業(yè)績考評辦法的制定廠綜合管理 科、財務(wù)科廠廠長廠廠長辦公會事總經(jīng)理辦 公會廠各科室、 車間廠綜合管理科、 財務(wù)科和事人 力資源部、財務(wù) 部、綜合管理部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注4)事業(yè)部年度經(jīng)營目標(biāo)考核方案 的確定、調(diào)整、考核司業(yè)績管理 小組司分管副總司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司企管部、 財務(wù)計劃部司企管部、財務(wù) 計劃部、人力資源 部5)事業(yè)部各部門年度

17、經(jīng)營目標(biāo)考 核方案的確定、調(diào)整、考核事綜合管理 部，財務(wù)部事分管副總事總經(jīng)理辦公 會事總經(jīng)理事綜合管理 部，財務(wù)部事綜合管理部， 財務(wù)部6)下屬工廠年度經(jīng)營目標(biāo)考核方 案的確定、調(diào)整、考核事綜合管理 科，事財務(wù)部事分管副總事總經(jīng)理辦公 會事總經(jīng)理事綜合管理 部，事財務(wù) 部事綜合管理部7)下屬工廠各科室、車間年度經(jīng)營 目標(biāo)考核方案的確定、調(diào)整、考核廠綜合管理 科，廠財務(wù)科廠分管副廠 長廠廠長辦公會廠廠長廠財務(wù)科、廠綜合管理 科廠綜合管理科二、投資管理1公司年度投資計劃司財務(wù)計劃 部和企管部匯 編司總經(jīng)理司總經(jīng)理辦公 會司董事會司財務(wù)計劃 部和企管部司財務(wù)計劃部 和企管部2事業(yè)部年度投資計劃事財務(wù)

18、部、綜 合管理部匯編事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部、司企管部 主任司總經(jīng)理事財務(wù)部、 綜合管理部事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部3下屬工廠年度投資計劃廠財務(wù)科、綜 合管理科匯編廠廠長辦公 會事分管副總事總經(jīng)理廠財務(wù)科、 綜合管理科廠財務(wù)科、綜合 管理科和事財 務(wù)部、綜合管理部4事業(yè)部生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)購建 申請及審批涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注1)計劃預(yù)算內(nèi)100萬元以下事各部門、各 工廠事財務(wù)部事總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部100萬元及以上事各部門、各 工廠事總經(jīng)理司財務(wù)計劃部 主任司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部2)計劃預(yù)算外1

19、00萬元以下事各部門、各 工廠事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會、司財務(wù)計 戈IJ部、企管部司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部100萬元及以上事各部門、各 工廠事總經(jīng)理司總經(jīng)理辦公 會、財務(wù)計劃部、 企管部司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部5事業(yè)部非生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)資 產(chǎn)購建申請及審批1)計劃預(yù)算內(nèi)10 力兀以下事各部門、各 工廠事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部10 力兀及以上事各部門、各 工廠事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部2)計劃預(yù)算外涉及的工作內(nèi)容提案審核會

20、簽審批執(zhí)行備案備注10 力兀以下事各部門、各 工廠事總經(jīng)理司財務(wù)計劃部 主任司分管副總事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部10 力兀及以上事各部門、各 工廠事總經(jīng)理司財務(wù)計劃部 主任和司分管 副總司總經(jīng)理事各部門、 各工廠事財務(wù)部、綜合 管理部和司財 務(wù)計劃部6生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)事業(yè)部內(nèi)配 置艾更審批1)（凈值）100萬元以下事各部門、各 工廠事財務(wù)部部 長事制造管理部 部長事分管副總事財務(wù)部、 調(diào)出方與調(diào)入 方司財務(wù)計劃部、 事財務(wù)部2)（凈值）100萬元及以上事財務(wù)部、調(diào) 出方與調(diào)入方事總經(jīng)理事制造管理部 部長和分管副總事總經(jīng)理事財務(wù)部、 調(diào)出方與調(diào)入 方司財務(wù)計劃部、

21、 事財務(wù)部7非生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)事業(yè)部內(nèi) 配置艾更審批1)（凈值）10萬兀以下事各部門、各 工廠事財務(wù)部部 長調(diào)出方與調(diào)入方 負(fù)責(zé)人事分管副總事財務(wù)部、 調(diào)出方與調(diào)入 方司財務(wù)計劃部、 事財務(wù)部2)（凈值）10萬兀及以上事各部門、各 工廠事財務(wù)部部 長調(diào)出方與調(diào)入方 負(fù)責(zé)人事總經(jīng)理事財務(wù)部、 調(diào)出方與調(diào)入 方司財務(wù)計劃部、 事財務(wù)部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注8事業(yè)部重大生產(chǎn)性投資項目驗收 報告事項目管理 組、財務(wù)部事總經(jīng)理司財務(wù)計劃部 及相關(guān)驗收部門 負(fù)責(zé)人司總經(jīng)理司財務(wù)計劃部、 企管部三、財務(wù)管理1制度規(guī)范1)公司財務(wù)管理制度司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司總經(jīng)理辦公 會司

22、總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)系統(tǒng)2)事業(yè)部、下屬工廠財務(wù)管理制度事財務(wù)部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司財務(wù)計劃 部主任事財務(wù)系統(tǒng)事財務(wù)部、司 財務(wù)計劃部、廠 財務(wù)科3)重要核算基準(zhǔn)和會計科目處理 的艾更司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)計劃部2預(yù)算與決算1)財務(wù)預(yù)決算管理辦法司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司預(yù)算委員會司總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)系統(tǒng)2)公司年度財務(wù)預(yù)算和決算司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司預(yù)算委員會司總經(jīng)理司各部門、 各事業(yè)部司財務(wù)計劃部3)事業(yè)部年度財務(wù)預(yù)算和決算事財務(wù)部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司財務(wù)計劃 部主任事各部門、 各工廠事財務(wù)部、司 財務(wù)計劃部4)下屬工

23、廠年度財務(wù)預(yù)算和決算廠財務(wù)科廠廠長廠廠長辦公會事財務(wù)部部 長廠各科室、 各車間事財務(wù)部、司 財務(wù)計劃部、廠 財務(wù)科涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注5)事業(yè)部月度資金計劃事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事各部門、 各工廠事財務(wù)部、司 財務(wù)計劃部6)下屬工廠月度資金計劃廠財務(wù)科科 長廠廠長事財務(wù)部部 長廠各科室、 各車間廠財務(wù)科、事 財務(wù)部3資金管理1)公司資金管理辦法司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)系統(tǒng)2)事業(yè)部年度資金計劃事財務(wù)部事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理辦公 會司財務(wù)計劃 部主任事財務(wù)部事財務(wù)部和司財務(wù)計劃部3)工廠年度資金計劃廠財務(wù)科廠

24、財務(wù)科科 長廠廠長辦公會事財務(wù)部部 長廠財務(wù)科司財務(wù)計劃部 事財務(wù)部和 廠財務(wù)科4)事業(yè)部月度資金計劃事財務(wù)部事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事財務(wù)部事財務(wù)部和司財務(wù)計劃部5)工廠月度資金計劃廠財務(wù)科廠財務(wù)科科 長廠廠長事財務(wù)部部 長廠財務(wù)科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科6)事業(yè)部計劃外資金需求晌!事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事財務(wù)部事財務(wù)部和司財務(wù)計劃部7)工廠計劃外資金需求申請廠財務(wù)科科 長廠廠長事財務(wù)部部 長廠財務(wù)科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科4付款報銷1)生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)項目付款報銷審 批涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注50萬元以下建設(shè)項目管理 組建設(shè)項目管理 組組長事財務(wù)部部

25、長事總經(jīng)理建設(shè)項目管理 組事財務(wù)部50萬元及以上建設(shè)項目管理 組建設(shè)項目管理 組組長事財務(wù)部部 長、事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任建設(shè)項目管理 組事財務(wù)部2)購買機器設(shè)備付款報銷50萬元以下事物裝采購 部事財務(wù)部部長事總經(jīng)理事物裝采購 部事財務(wù)部50萬元及以上事物裝采購 部事財務(wù)部部 長、事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事物裝采購 部事財務(wù)部3)集中購買大宗原材料、輔料付款 報銷計劃內(nèi)事物裝采購 部事物裝采購 部部長事財務(wù)部部長事總經(jīng)理事物裝采購 部事財務(wù)部計劃外事物裝采購 部部長事財務(wù)部部 長事總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部主任事物裝采購 部部長事財務(wù)部、司 財務(wù)計劃部4)分散采購一般原材料、輔料的付 款報銷計

26、劃內(nèi)廠采購科廠采購科科 長廠財務(wù)科科長廠廠長廠采購科廠財務(wù)科計劃外廠采購科科 長廠財務(wù)科科 長廠廠長事財務(wù)部部 長廠采購科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科5)分包項目付款報銷涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注計劃內(nèi)廠生產(chǎn)管理 科科長廠財務(wù)科科 長廠技術(shù)、質(zhì)量、 安保等負(fù)責(zé)人廠廠長廠生產(chǎn)管理 科廠財務(wù)科計劃外廠生產(chǎn)管理 科科長廠財務(wù)科科 長廠技術(shù)、質(zhì)量、 安保等負(fù)責(zé)人、 廠長事財務(wù)部部 長廠生產(chǎn)管理 科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科5資產(chǎn)管理1)公司資產(chǎn)管理辦法司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部主任司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)系統(tǒng)2)生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備出租（租出）廠生產(chǎn)管理 科廠廠長事制造管理部 部長事分管

27、副總廠生產(chǎn)管理 科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科3)生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備租用（租入）廠生產(chǎn)管理 科廠廠長事制造管理 部部長廠生產(chǎn)管理 科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科4)事業(yè)部不良債權(quán)處理事財務(wù)部、總 經(jīng)理司財務(wù)計劃 部部長司總經(jīng)理司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃部6因公借支與費用報銷1)公司差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)及管理辦 法司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃 部部長司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司財務(wù)系統(tǒng)司財務(wù)系統(tǒng)2)因公借支事業(yè)部：5000元以下本人事所在部門 部長事財務(wù)部部 長事財務(wù)部事財務(wù)部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注5000元及以上本人事所在部門 部長、財務(wù)部部 長事總經(jīng)理事財務(wù)部事財務(wù)部下屬工廠：2000元以下本人廠所在科室

28、 科長廠財務(wù)科科 長廠財務(wù)科廠財務(wù)科2000元及以上本人廠所在科室 科長和財務(wù)科 科長廠廠長廠財務(wù)科廠財務(wù)科3)出差費用報銷審批事業(yè)部：標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用報銷本人事所在部門 部長事財務(wù)部部 長事財務(wù)部事財務(wù)部超標(biāo)準(zhǔn)費用報銷本人事所在部門 部長、財務(wù)部部 長事總經(jīng)理事財務(wù)部事財務(wù)部下屬工廠：標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用報銷本人廠所在科室 科長廠財務(wù)科科 長廠財務(wù)科廠財務(wù)科超標(biāo)準(zhǔn)費用報銷本人廠所在科室 科長和財務(wù)科 科長廠廠長廠財務(wù)科廠財務(wù)科涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注四、對外合同1產(chǎn)品銷售1)300力兀以下/份事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報 價小組事市場經(jīng)營 部部長事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報價小組事市場經(jīng)營部、 財

29、務(wù)部、司財務(wù) 計劃部2)300 500力兀/份事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報 價小組事市場經(jīng)營 部部長事總經(jīng)理事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報 價小組事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部、司財務(wù) 計劃部3)500力兀以上/份事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報 價小組事市場經(jīng)營 部部長事總經(jīng)理司總經(jīng)理事市場經(jīng)營 部項目投標(biāo)報 價小組事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部、司財務(wù) 計劃部2事業(yè)部大宗原材料、輔料采購1)保護傘協(xié)議事物裝采購 部組織廠采 購科事物裝采購 部部長事制造管理 部、財務(wù)部部長事總經(jīng)理事物裝采購 部事物裝采購部、 財務(wù)部2)緊急米購合同（合格供應(yīng)商名單 外）廠采購科廠采購科科 長事物裝采購 部部長廠采購科廠采購科、財務(wù) 科3工廠

30、一般原材料、輔料米購1)1萬兀以下/份廠采購科廠采購科科 長廠采購科廠采購科、財務(wù) 科2)1力兀以上/份廠采購科廠采購科科 長廠廠長廠采購科廠采購科、財務(wù) 科涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注4設(shè)備采購合同1)100力兀以下/臺廠廠長事制造管理 部部長事分管副總事總經(jīng)理事物裝采購 部事物裝采購部、 財務(wù)部2)100力兀及以上/臺事制造管理 部部長事總經(jīng)理司財務(wù)計劃部 部長司總經(jīng)理事物裝采購 部事物裝采購部、 財務(wù)部5分包合同1)制造環(huán)節(jié)分包合同30萬元以下/份廠生產(chǎn)管理 科廠廠長廠生產(chǎn)管理 科廠生產(chǎn)管理科 和財務(wù)科30萬元及以上/份廠生產(chǎn)管理 科廠廠長事制造管理 部部長廠生產(chǎn)管理 科廠

31、生產(chǎn)管理科 和財務(wù)科2)非制造環(huán)節(jié)分包合同30萬元以下/份廠相關(guān)科室廠廠長廠相關(guān)科室廠相關(guān)科室和 財務(wù)科30萬元及以上/份廠相關(guān)科室廠廠長事相應(yīng)部門 部長廠相關(guān)科室廠相關(guān)科室和 財務(wù)科6技術(shù)合作合同1)50萬元以下/份事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部部長事財務(wù)部部長事總經(jīng)理事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部事產(chǎn)品技術(shù)研 發(fā)部、財務(wù)部2)50萬元及以上/份事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部部長事總經(jīng)理司技術(shù)管理委 員會、財務(wù)計劃 部主任司分管副總事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部事產(chǎn)品技術(shù)研 發(fā)部、財務(wù)部、 司財務(wù)計劃部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注7設(shè)施設(shè)備租賃合同1)20萬元以下/份廠生產(chǎn)管理 科廠廠長事制造管理 部部長廠

32、生產(chǎn)管理 科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科2)20萬元及以上/份廠生產(chǎn)管理 科廠廠長事制造管理部 部長事分管副總廠生產(chǎn)管理 科事財務(wù)部和 廠財務(wù)科8知識產(chǎn)權(quán)購買與轉(zhuǎn)讓合同1)50萬元以下/份事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部部長事分管副總事財務(wù)部部長事總經(jīng)理事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部事產(chǎn)品技術(shù)研 發(fā)部、財務(wù)部2)50萬元及以上/份事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部部長事分管副總司技術(shù)管理委 員會、財務(wù)計劃 部主任司總經(jīng)理事產(chǎn)品技術(shù) 研發(fā)部事產(chǎn)品技術(shù)研 發(fā)部和司財務(wù) 計劃部9廣告合同1)計劃預(yù)算內(nèi)20萬元以下/份事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營 部部長司企管部主任事總經(jīng)理事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部和司企 管部20萬元及以上/份事市場經(jīng)營 部事

33、總經(jīng)理司企管部主任司分管副總事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部和司企 管部2)計劃預(yù)算外事市場經(jīng)營 部事總經(jīng)理和 司企管部司財務(wù)計劃 部主任事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部和司企 管部10貨物運輸合同涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注1)10萬元及以下事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營 部部長事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部2)10萬元以上事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營 部部長事總經(jīng)理事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部11事業(yè)部資產(chǎn)保險合同1)2萬兀以下/份/年事綜合管理 部事綜合管理 部部長事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部2)2方兀及以上/份/年事綜合管理 部事綜合管理 部部長事總經(jīng)

34、理事市場經(jīng)營 部事市場經(jīng)營部、 財務(wù)部五、人力資源管理1制度、規(guī)范1)公司人力資源管理關(guān)鍵制度司人力資源 部司人力資源 部部長司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司人力資源 部和事人力 資源部司人力資源部 和事人力資源 部2)事業(yè)部人力資源管理制度事人力資源 部事總經(jīng)理司分管人力 資源副總事人力資源 部司人力資源部 和事人力資源 部3)下屬工廠人力資源管理制度廠綜合管理 科廠廠長事人力資源 部部長廠綜合管理 科事人力資源部 和廠綜合管理 科4)事業(yè)部部門定崗定員定編方案 及調(diào)整方案事人力資源 部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 室司人力資源 副總事人力資源 部司人力資源部 和事人力資源 部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審

35、批執(zhí)行備案備注5)下屬工廠定崗定員定編方案及 調(diào)整方案廠綜合管理 科廠廠長事人力資源部 部長事總經(jīng)理廠綜合管理 科事人力資源部 和廠綜合管理 科2人力資源規(guī)劃與招聘1)事業(yè)部人力資源規(guī)劃事人力資源 部事總經(jīng)理司分管人力 資源副總事人力資源 部司人力資源部 和事人力資源 部2)事業(yè)部年度人力資源需求計劃 及招聘計劃事人力資源 部事總經(jīng)理司人力資源 部主任事人力資源 部司人力資源部 和事人力資源 部3)下屬工廠年度人力資源需求計 劃及招聘計劃廠綜合管理 科廠廠長事人力資源 部部長事人力資源 部事人力資源部 和廠綜合管理 科4)事業(yè)部專業(yè)技術(shù)人員和管理人 員招聘事人力資源 部事用人部門 負(fù)責(zé)人和事

36、人力資源部部 長事總經(jīng)理事人力資源 部和用人部門事人力資源部5)事業(yè)部輔助人員招聘事人力資源 部事用人部門 負(fù)責(zé)人事人力資源 部部長事人力資源 部事人力資源部6)下屬工廠專業(yè)技術(shù)人員和管理 人員招聘廠綜合管理 科廠用人部門 負(fù)責(zé)人和廠 廠長事人力資源 部部長事人力資源 部和用人部門廠綜合管理科 和事人力資源 部7)下屬工廠工人及輔助人員招聘廠綜合管理 科廠用人部門 負(fù)責(zé)人廠廠長廠綜合管理 科和用人部門廠綜合管理科涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注3培訓(xùn)管理1)事業(yè)部年度培訓(xùn)計劃及月度培 訓(xùn)計劃事人力資源 部事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司人力資源 部主任司人力資源 部和事人力 資源部司人力資

37、源部 和事人力資源 部2)下屬工廠年度培訓(xùn)計劃及月度 培訓(xùn)計劃廠綜合管理 科廠廠長廠廠長辦公會事人力資源 部部長司人力資源 部和廠綜合 管理科司人力資源部、 事人力資源部 和廠綜合管理 科3)事業(yè)部年度培訓(xùn)費用預(yù)算事人力資源 部、事財務(wù)部事總經(jīng)理司人力資源 部主任、財務(wù) 計劃部主任事人力資源 部司人力資源部、 財務(wù)計劃部和事人力資源部、 財務(wù)部4人事績效考評1)事業(yè)部人事績效考評報告高層管理人員（事業(yè)部副總及 以上人員）司人力資源 部司業(yè)績管理 小組司總經(jīng)理辦公 會司總經(jīng)理司人力資源 部司人力資源部中層管理人員（事業(yè)部各部部 長及工廠廠長）事人力資源 部事分管副總事總經(jīng)理辦公 會事總經(jīng)理事人力

38、資源 部事人力資源部基層管理及一般管理人員（事 業(yè)部各部副部長及以下）事各部門負(fù) 責(zé)人事人力資源 部事分管副總事各部門負(fù) 責(zé)人事人力資源部2)下屬工廠人事績效考評報告涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注高層管理人員（工廠副廠長 級）廠廠長廠廠長辦公會事分管副總廠廠長事人力資源部中層管理人員（工廠部門科長 及車間主任）廠分管副廠 長廠廠長辦公會廠廠長廠綜合管理 科廠綜合管理科基層管理及一般管理人員（工 廠各部門副科長、車間副主任及以 下）廠各科室、各 車間負(fù)責(zé)人廠綜合管理 科廠分管副廠 長廠各科室、 各車間負(fù)責(zé)人廠綜合管理科5人事異動管理1)事業(yè)部高層管理人員任免、辭 職、辭退及調(diào)動審批司

39、人力資源 部司分管副總司黨政聯(lián)席會司總經(jīng)理司人力資源 部司人力資源部2)事業(yè)部中層管理人員任免、辭 職、辭退及調(diào)動審批（不包括財務(wù) 部門負(fù)責(zé)人）事分管副總事總經(jīng)理事總經(jīng)理辦公 會司分管人力 資源副總事人力資源 部事人力資源部3)事業(yè)部財務(wù)部門負(fù)責(zé)人任免、辭 職、辭退及調(diào)動審批司財務(wù)計劃 部司人力資源 部司財務(wù)計劃 部主任司財務(wù)計劃 部司財務(wù)計劃部 和司人力資源 部4)事業(yè)部基層管理及一般人員任 免、辭職、辭退及調(diào)動審批事各部門負(fù) 責(zé)人事人力資源 部事分管副總事人力資源 部事人力資源部5)下屬工廠高層管理人員任免、辭 職、辭退及調(diào)動審批廠廠長事分管副總事總經(jīng)理辦公 會事總經(jīng)理廠綜合管理 科廠綜合

40、管理科 和事人力資源 部涉及的工作內(nèi)容提案審核會簽審批執(zhí)行備案備注6)下屬工廠中層管理人員任免、辭 職、辭退及調(diào)動審批（不包括財務(wù) 部門負(fù)責(zé)人）廠分管副廠 長廠廠長廠廠長辦公會事分管副總廠綜合管理 科廠綜合管理科7)下屬工廠財務(wù)部門負(fù)責(zé)人任免、 辭職、辭退及調(diào)動審批事財務(wù)部事人力資源 部事財務(wù)部部 長事人力資源 部事人力資源部 和事財務(wù)部8)下屬工廠基層管理及一般人員 任免、辭職、辭退及調(diào)動審批廠各科室、各 車間負(fù)責(zé)人廠綜合管理 科廠分管副廠 長廠各科室、 各車間負(fù)責(zé)人廠綜合管理科6薪資管理1)公司薪資政策與薪資管理制度司人力資源 部司總經(jīng)理司總經(jīng)理辦公 會司董事會司人力資源 部司人力資源部2)事業(yè)部月度工資額度審批事人力資源 部司人力資源 部司財務(wù)計劃 部事財務(wù)部事人力資源部、 財務(wù)部3)工廠月度工資額度審批廠綜合管理 科事人力資源 部事財務(wù)部部 長廠財務(wù)科廠綜合管理科、 財務(wù)科4)事業(yè)部員工薪資調(diào)整高層管理人員薪資調(diào)整司分管副總司人力資源 部司總經(jīng)理司人力資源 部司人力資源部中層管理人員薪資調(diào)整事分管副總事人力資源 部事總經(jīng)理事人力資源 部事人力資源部基層管理及一般人員薪資調(diào) 整事各部門負(fù) 責(zé)人事人力資源 部事分管副總事人力資源 部事人力資源部5)下屬工廠員工薪資調(diào)整涉及的工作內(nèi)容提