項目部費用預(yù)算管理辦法

1、項目部費用預(yù)算管理辦法總則一、為加強項目管理，降低工程成本，調(diào)動項目部的工作積極性，制定本制度。二、項目部費用預(yù)算實行“費用包干、調(diào)劑使用、節(jié)約獎勵”的原則。公司組建的施工項目部均執(zhí)行本辦法。三、項目部費用預(yù)算，是項目部控制各項費用開支的主要依據(jù)，項目部各項費用支出必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度。費用預(yù)算的編制原則四、編制項目部費用預(yù)算要堅持有效性、可比性、及時性原則。要充分考察各種費用開支的必要性；預(yù)算采用的方法、口徑與實際成本費用核算的方法、口徑應(yīng)保持一致，以便于預(yù)算與實際支出進行比較；項目部組建一個月內(nèi)應(yīng)完成項目部費用預(yù)算的編制工作。五、 費用預(yù)算編制明晰性原則，即費用預(yù)算逐項細(xì)化，項目、數(shù)量

2、及單價清晰明了，便于理解和執(zhí)行控制。不允許按合同造價的百分比核定預(yù)算費用。項目部費用預(yù)算的編制程序和方法六、項目部費用預(yù)算的編制方法，統(tǒng)一采用列表法。即項目部在一定時間內(nèi)，所支出的費用總和，通過明細(xì)表的形式表現(xiàn)出來的一種方法。選定列表后，對報表內(nèi)的每項金額都必須附有計算內(nèi)容，包括單價和數(shù)量，由多個子項明細(xì)內(nèi)容計算列出。子項下還有明細(xì)內(nèi)容的，應(yīng)分別計算明細(xì)內(nèi)容。直到最基本構(gòu)成單位。七、項目部費用預(yù)算編制程序。首先由項目經(jīng)理組織項目部成員，根據(jù)項目部機構(gòu)設(shè)置、人員構(gòu)成、臨建設(shè)施、辦公生活用品配備、辦公用品和水電燃料消耗、差旅費用、通信費、協(xié)調(diào)費、生活補貼等制定出預(yù)算草案，列出其明細(xì)內(nèi)容并計算出金額

3、。八、項目經(jīng)理在組織完成預(yù)算明細(xì)內(nèi)容后，經(jīng)項目主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報公司預(yù)算管理委員會組織審查。九、預(yù)算管理委員會召集財務(wù)、人資、工程、辦公室等部門進行核定，核定意見經(jīng)主管經(jīng)營副經(jīng)理審核，報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，正式批復(fù)下達項目部費用預(yù)算。十、項目部費用預(yù)算不能確定的項目和金額列入一事一批。核定預(yù)算時，要嚴(yán)格控制“一事一批”項目，日常的、可控的不得納入“一事一批”管理。費用預(yù)算內(nèi)容十一、 費用預(yù)算的明細(xì)內(nèi)容詳見項目部費用預(yù)算表（附件一）十二、項目部均應(yīng)按費用預(yù)算表明細(xì)內(nèi)容編報。不能滿足需要時，可增加明細(xì)內(nèi)容。項目部費用預(yù)算明細(xì)及其編審依據(jù)說明詳見（附件二）。費用預(yù)算的執(zhí)行和考核十三、項目部接到公司批準(zhǔn)下達

4、的項目部費用預(yù)算后，要把相關(guān)指標(biāo)分解落實到責(zé)任人，加強預(yù)算費用的過程控制，切實把費用支出控制在預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)。十四、在公司批準(zhǔn)下達的項目部費用預(yù)算內(nèi)，由公司指定的項目主管領(lǐng)導(dǎo)掌握審批項目部的日常支出。支出比例要與項目進度相匹配，主管領(lǐng)導(dǎo)每月向公司經(jīng)理辦公會匯報項目部的預(yù)算支出情況。十五、項目部費用預(yù)算節(jié)約部分，由項目主管領(lǐng)導(dǎo)提出獎勵建議，經(jīng)公司批準(zhǔn)后予以獎勵。十六、公司財務(wù)部要按月考核項目部的預(yù)算執(zhí)行情況。無正當(dāng)理由，不得支出預(yù)算外費用。凡因管理不善、執(zhí)行預(yù)算不力給公司造成經(jīng)濟損失和不良影響的，由項目主管領(lǐng)導(dǎo)提出處罰建議，經(jīng)公司批準(zhǔn)后給予責(zé)任人經(jīng)濟處罰直至政紀(jì)處分。十七、本辦法自下發(fā)之日超執(zhí)行。

5、十八、本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件（一）：項目部費用預(yù)算附件（二）：項目部費用預(yù)算明細(xì)及編審依據(jù)說明附件（一）項目部費用預(yù)算表項目部：年 月 日單位：元項目名稱自報費用預(yù)算核定費用計算依據(jù)1、辦公費辦公用品費5000200元/人.月各種資料手冊圖紙費1000微機傳真機復(fù)印機耗材5000報刊信息費2000固定及移動電話費5000網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費2000廣告宣傳費50002、差旅、加班費探親差旅包干費10000工地（含夜餐）補助費45000因公差旅費25000司機補助個人交通補貼10000法定假日加班費50003、臨建費臨建搭建人工、機械費20000臨建材料費3000臨建維修費2000臨建拆除、運輸

6、費50004、機構(gòu)轉(zhuǎn)移費房屋（場地）租賃費生活設(shè)施購置費10000生活設(shè)施維修費3000生活設(shè)施運輸費50005、物資消耗水、電、生活燃料費15000汽車燃料費20000100km/ 天汽車修理費100006、招待費200007、安全文明施工措施費100008、地方協(xié)調(diào)費200009、啟動階段食堂補貼費2000010、其他費總計270000附件(二)項目部費用預(yù)算明細(xì)及編審依據(jù)說明編制：年 月單位：元一、項目經(jīng)費合計01、崗位工資崗位工資標(biāo)準(zhǔn)計算，根據(jù)項目人員編制，按公司勞人字 200165 號文件執(zhí)行，報上級單位勞人科批準(zhǔn)執(zhí)行02、外聘人員工資外聘炊事員等臨時用工人數(shù)及工資標(biāo)準(zhǔn)，報經(jīng)上級公司

7、勞人科核準(zhǔn)執(zhí)行03、職工福利費根據(jù)預(yù)算期間預(yù)計的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提上交醫(yī)療 費支出按公司文衛(wèi)20025號文執(zhí)行核定04、辦公費(1)辦公用品用具紙張費個人辦公用品用具及紙張，進場購置一次，f核定后按5元/人月控制(2)各種定額資料的手冊圖紙費根據(jù)現(xiàn)場實際需要，列出項目名稱、數(shù)量、單價核定(3)微機傳真機復(fù)印機耗材各職能部門報使用耗材計劃核定，包括：打印機、復(fù)印機、 色帶、墨盒等。(4)報刊信息費列出報刊雜志名稱、單價、核定(5)固定及移動電話費固定電話、傳真機話費按月核定，移動話費參照公司2000161號文核定05、差旅費探親旅包干費按公司文件標(biāo)準(zhǔn)核定(2)工地夜餐補助費按公司19978

8、3號文第八條標(biāo)準(zhǔn)核定，以實際駐在天數(shù)的 二分之一，按每個 2.5元計發(fā)因公差旅費根據(jù)需要列示出差地點、次數(shù)、往返旅費。(4)小車司機補助按公司文件標(biāo)準(zhǔn)核定06、交通費油料、通行費、停車費、養(yǎng)路費、保險及年檢費，T小車 每年按20000元以內(nèi)核定大修另報計劃。07、折舊費按上級公司確定的折舊額核定08、修理費一部小車每年按2000兀以內(nèi)核定，其它辦公設(shè)備修理費根 據(jù)實際配置亦應(yīng)核死費用09、物資消耗日雜用品列出名稱、數(shù)量、單價核定10、低值易耗品攤銷配置集體辦公用具及生活物品物件列示明細(xì)，建立臺賬，按工期核銷11、水電費辦公及生活用水、用電，按時場人數(shù)，月耗量與價格計算核 定12、勞動保護費按1

9、00元/年。人掌握使用，包括現(xiàn)場統(tǒng)一著裝費用13、房屋租賃費根據(jù)租賃合同或擬租房屋面積及當(dāng)?shù)刈赓U價格核定二、管理費用合計01、工會經(jīng)費據(jù)預(yù)計的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提上交，項目年包干使用按3000元以內(nèi)核定但不超過提取數(shù)的30%02、職工教育經(jīng)費根據(jù)預(yù)算期間預(yù)計的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提并上交03、勞動保險費單位養(yǎng)老金保險部分根據(jù)上級公司核定數(shù)04、失業(yè)保險費單位失業(yè)保險金部分根據(jù)上級公司核定數(shù)05、住房公積金根據(jù)工資表人數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定06、稅金小計(1)車船使用稅預(yù)計繳納數(shù)測定印花稅預(yù)計繳納數(shù)包括：合同、帳薄貼花稅，按規(guī)定計算測定07、業(yè)務(wù)招待費依據(jù)上級公司卜達指標(biāo)數(shù)填列08、廣告費工地標(biāo)示牌等制作費，列出明細(xì)項目測定09、建管力、招投標(biāo)管理費依據(jù)合同數(shù)