公司資金管理流程

1、公司資金管理流程、資金收付管理流程（一）管理流程圖資金收付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃主要風(fēng)分險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)提示具體內(nèi)容起起分管領(lǐng)總經(jīng)財(cái)務(wù)部門部門經(jīng)部門經(jīng)導(dǎo)理辦人理 保理類 業(yè)務(wù)對(duì)外 支付資金； 公司內(nèi) 部各賬戶 間資金劃 轉(zhuǎn)； 1000萬(wàn) 元以內(nèi)的 對(duì)外支付 費(fèi)用類資 金。開(kāi)始審批編制記賬憑證:結(jié)束審批審批匸通知經(jīng)辦人資金已劃付編制記賬憑證結(jié)束通知經(jīng)辦人資金已劃付會(huì)計(jì)審核手續(xù)齊全單據(jù) 無(wú)誤后完成資金劃付會(huì)計(jì)審核手續(xù)齊全單據(jù) 無(wú)誤后完成資金劃付岀納將單據(jù)與銀行回 單金額核對(duì)無(wú)誤，將單 據(jù)交財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤，進(jìn) 行收到分紅或利息款 項(xiàng)的賬務(wù)處理審批手續(xù)

2、及單據(jù)有一 : 誤，退回經(jīng)辦人 ；審批手續(xù)及單據(jù)有 誤，退回經(jīng)辦人 '出納初審根據(jù)劃撥一 單進(jìn)行網(wǎng)銀操作填與資金劃 撥單并附相 關(guān)協(xié)議、審批 文件等向收款萬(wàn)確 認(rèn)到賬結(jié)果填寫資金劃 撥單并附相 關(guān)協(xié)議、審批 文件等向收款方確 認(rèn)到賬結(jié)果憚& *提供分紅確 認(rèn)單或債券 收息確認(rèn)單 或相關(guān)收入 合同等岀納初審根據(jù)劃撥 單進(jìn)行網(wǎng)銀操作資金支付未經(jīng) 適當(dāng)審批或超 越授權(quán)審批，可 能會(huì)產(chǎn)生重大 差錯(cuò)或舞弊行 為，從而使公司 遭受損失。結(jié)束有關(guān)單據(jù)變?cè)臁?偽造、非法使用 等，導(dǎo)致資產(chǎn)損 失、法律訴訟等。 投資類 業(yè)務(wù)對(duì)外 支付資金； 超過(guò)1000萬(wàn)元的對(duì)外支 付費(fèi)用類 資金。 收到分 紅或

3、利息 款項(xiàng) 回收投 資 取得其 他收入相關(guān)制度：資金收付操作規(guī)程二、費(fèi)用報(bào)銷管理流程（一）管理流程圖費(fèi)用報(bào)銷流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃主要風(fēng)分險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)提示具體內(nèi)容起起分管領(lǐng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門部門經(jīng)部門經(jīng)導(dǎo)辦人理 員工經(jīng) 辦的單筆 5000元以 內(nèi)的部門 日常費(fèi)用； 確定額 度內(nèi)的部 門項(xiàng)目費(fèi) 用。員工單 筆5000元 以上部門 日常費(fèi)用；5000元內(nèi) 超標(biāo)準(zhǔn)的 部門日常費(fèi)用；費(fèi)用報(bào)銷未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授有關(guān)單據(jù)變?cè)?、偽造、非法使用等，?dǎo)致資產(chǎn)損 失、法律訴訟 等。A失。權(quán)審批，可能會(huì) 產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊行為，從而 使公司遭受損元以上的公司費(fèi)用； 公司專項(xiàng)費(fèi)用

4、； 超預(yù)算 的部門日 常費(fèi)用相關(guān)制度：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法備用金借支流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)占業(yè)務(wù)發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)提示起部門經(jīng)辦人起部門經(jīng)理分管領(lǐng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門:審批手續(xù)及單據(jù)有； :誤，退回經(jīng)辦人 審核部門預(yù) 借現(xiàn)金或 支票額度 在2萬(wàn)元以 下；備用金?？?專用，及時(shí)歸 還未用備用 金，已用及時(shí) 報(bào)銷歸還備用金。 仍未結(jié)清的 在還款催收 單上說(shuō)明不 能按期歸還 的原因，報(bào)部 門領(lǐng)導(dǎo)審批審批填寫備用金 借款單開(kāi)始審批審批備用金專款 專用，及時(shí) 歸還未用備 用金，已用 及時(shí)報(bào)銷歸還備用金。 仍未結(jié)清的 在還款催收 單上說(shuō)明不 能按期歸還 的原因，報(bào)部 門領(lǐng)導(dǎo)審批辦理借支手 續(xù):辦理報(bào)銷手續(xù)> （見(jiàn)報(bào)銷流程）， :沖銷原備用金帳季末檢查備用金 余額，向借支期超 過(guò)3個(gè)月的借支 人發(fā)還款催收單逾期不辦理將以 當(dāng)事人工資沖抵 個(gè)人備用金審批手續(xù)及單據(jù)有 誤，退回經(jīng)辦人 : 審核結(jié)束備用金借支未經(jīng) 適當(dāng)審批或超越 授權(quán)審批，可能會(huì) 產(chǎn)生重大差錯(cuò)或 舞弊行為，從而使 公司遭受損失。有關(guān)單據(jù)變?cè)臁?造、非法使用等， 導(dǎo)致