第3章核算管理系統(tǒng)的設(shè)置

1、第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.1.1 總賬系統(tǒng)簡(jiǎn)介 總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的核心系統(tǒng)，總賬系統(tǒng)既可以獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)中可以填制憑證，接收來(lái)自其他系統(tǒng)（如工資、固定資產(chǎn)和核算）傳送的憑證，并進(jìn)行審核、記賬和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬等工作?？傎~系統(tǒng)應(yīng)用流程圖3.1.2 登錄總賬系統(tǒng) 登錄總賬系統(tǒng)的人員，必須是擁有總賬操作權(quán)限的操作人員。3.1.3 總賬系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置 進(jìn)入總賬系統(tǒng)后，第一步就要進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置，即建立基礎(chǔ)檔案并錄入會(huì)計(jì)科目期初余

2、額。但建立賬套后，若核算單位業(yè)務(wù)變更或發(fā)生其他情況，則會(huì)使賬套信息與核算單位實(shí)際情況不符，此時(shí)，可通過(guò)總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)功能進(jìn)行設(shè)置與修改。 在【用友T3會(huì)計(jì)信息化軟件】窗口中，單擊窗口上面橫排菜單中的【總賬】菜單，在下拉式菜單中選擇【設(shè)置】，后打開(kāi)【選項(xiàng)】命令，系統(tǒng)進(jìn)入【選項(xiàng)】窗口。 在【選項(xiàng)】窗口中包含【憑證】、【賬簿】、【會(huì)計(jì)日歷】和【其他】選項(xiàng)卡，下面分別詳細(xì)介紹各選項(xiàng)卡。1. 【憑證】選項(xiàng)卡 【憑證】選項(xiàng)卡主要用于與憑證相關(guān)的控制項(xiàng)設(shè)置。 【制單序時(shí)控制】：勾選此項(xiàng)，表示填制憑證時(shí)，憑證日期只能由前往后填。例如填寫(xiě)了2009年1月8日的憑證，則不能再填寫(xiě)2009年1月7日的憑證。 【支票

3、控制】：勾選此項(xiàng)，表示在制單時(shí)若錄入沒(méi)有在支票登記簿中登記的支票號(hào)，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿功能。 【資金及往來(lái)赤字控制】：勾選此項(xiàng)，表示在資金及往來(lái)制單時(shí)，如果余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將予以提示。 【制單權(quán)限控制到科目】：勾選此項(xiàng)，表示在系統(tǒng)管理的【功能權(quán)限】中設(shè)置科目權(quán)限后，制單時(shí)，只有具有制單權(quán)限的科目才能制單。 【允許修改、作廢他人填制的憑證】：勾選此項(xiàng)，表示制單時(shí)可修改或作廢他人填制的憑證。 【允許查看他人填制的憑證】：不勾選此項(xiàng)，表示非賬套主管只可查看本人填制的憑證。 【可以使用其他系統(tǒng)受控科目】：不勾選此項(xiàng)，表示如果某科目為其他系統(tǒng)的受控科目，則只允許其受控系統(tǒng)使用該科目制單，總賬系統(tǒng)

4、不能使用此科目制單。 【現(xiàn)金流量項(xiàng)目必錄】：勾選此項(xiàng)，當(dāng)前是現(xiàn)金流量科目時(shí)必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目。 【憑證編號(hào)方式】：有系統(tǒng)編號(hào)和手工編號(hào)兩種方式可供選擇，建議選擇系統(tǒng)編號(hào)。 【外幣核算】：有固定匯率和浮動(dòng)匯率兩張方式可供選擇（固定匯率和浮動(dòng)匯率請(qǐng)參閱本書(shū)第2章中設(shè)置外幣及匯率）。 【新增憑證時(shí)，自動(dòng)帶入的憑證日期】：可以選擇當(dāng)前登錄用友系統(tǒng)時(shí)的日期，也可以選擇最后一次錄入的憑證日期。 【打印憑證頁(yè)腳姓名】：勾選此項(xiàng)，表示打印憑證時(shí)，自動(dòng)打印制單人、出納、審核人和記賬人的姓名。 【憑證審核控制到操作員】：勾選此項(xiàng)，表示操作員只能審核與其同部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證

5、。 【出納憑證必須經(jīng)由出納簽字】：勾選此項(xiàng)，表示含有現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證必須由出納人員通過(guò)“出納簽字”功能對(duì)其核對(duì)，并使用系統(tǒng)提供的簽字功能簽字后才能記賬。 【未審核的憑證允許記賬】：如勾選此項(xiàng)，表示未經(jīng)過(guò)審核的憑證可以進(jìn)行記賬。2. 【賬簿】選項(xiàng)卡 【賬簿】選項(xiàng)卡，用來(lái)設(shè)置憑證、賬簿的打印格式?！緫{證、賬簿套打】選項(xiàng)是指可將憑證或帳頁(yè)打印在普通白紙或用友公司提供的套打紙上。 3. 【會(huì)計(jì)日歷】選項(xiàng)卡 【會(huì)計(jì)日歷】選項(xiàng)卡，可以查看啟用會(huì)計(jì)年度、啟用日期以及各會(huì)計(jì)期間的開(kāi)始日期和結(jié)算日期 4. 【其他】選項(xiàng)卡 【其他】選項(xiàng)卡，可以查詢賬套的賬套名稱、單位名稱、賬套路徑、行業(yè)性質(zhì)和科目級(jí)長(zhǎng)，可

6、以設(shè)置部門排序方式、個(gè)人排序方式、項(xiàng)目排序方式以及數(shù)量、單位、本位幣的小數(shù)位。3.1.4 輸入期初余額 為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工記錄銜接，財(cái)務(wù)系統(tǒng)投入使用前，還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是最低一級(jí)明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額，其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總。通常情況下，資產(chǎn)、費(fèi)用類科目余額在借方，負(fù)債、所有者權(quán)益、收入以及利潤(rùn)類科目余額在貸方。3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置 企業(yè)人力資源管理的核算和管理是目前企業(yè)管理的熱點(diǎn)問(wèn)題，也是會(huì)計(jì)研究中日益受到各方面關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。工資是企業(yè)依據(jù)職工付出勞動(dòng)的數(shù)量和質(zhì)量，在一定時(shí)期內(nèi)以貨幣形式付給職工的勞

7、動(dòng)報(bào)酬。企業(yè)員工較多時(shí)，工資核算是一項(xiàng)任務(wù)繁重、時(shí)效性較強(qiáng)的工作，而用友T3財(cái)務(wù)軟件中的工資系統(tǒng)以工資報(bào)表的方式管理工資系統(tǒng)，很大程度上簡(jiǎn)化了工資管理核算中的工作。3.2.1 工資管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介 核算單位可以根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置工資管理系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)各部門提供的職工勞動(dòng)數(shù)量和質(zhì)量及考勤情況，及時(shí)、準(zhǔn)確輸入與職工工資有關(guān)的原始數(shù)據(jù)并計(jì)算職工工資，包括職工應(yīng)發(fā)工資、個(gè)人所得稅和各種代扣款，并編制工資單，以便發(fā)放工資、正確反映和監(jiān)督企業(yè)與職工工資結(jié)算情況；根據(jù)職工工作性質(zhì)和工作部門，匯總分配工資費(fèi)用和計(jì)提職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等，并生成相應(yīng)的記賬憑證，以便進(jìn)行工資費(fèi)用的賬務(wù)處理和正常計(jì)算產(chǎn)品成本；根據(jù)管

8、理的需要提供有關(guān)的工資統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)；及時(shí)處理職工調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部調(diào)動(dòng)及工資調(diào)整數(shù)據(jù)。 工資管理系統(tǒng)應(yīng)用流程 3.2.2 業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置 建立工資賬套是整個(gè)工資管理系統(tǒng)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，第一次打開(kāi)工資系統(tǒng)，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)進(jìn)入工資建賬向?qū)?，可通過(guò)工資建賬向?qū)е鸩酵瓿晒べY賬套的建立。3.2.3 人員類別設(shè)置 用友T3工資管理系統(tǒng)還可設(shè)置人員類別，以便于按照人員類別進(jìn)行工資匯總計(jì)算。3.2.4 人員檔案設(shè)置 因?yàn)楣べY發(fā)放對(duì)象主要是本單位工作人員，所以工資管理系統(tǒng)中需要設(shè)置人員檔案信息，即登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息。工資管理系統(tǒng)中的人員檔案和總賬中的職員檔案不同，需單獨(dú)設(shè)置

9、。3.2.5 工資項(xiàng)目與計(jì)算公式設(shè)置 工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)載體，工資項(xiàng)目定義的內(nèi)容主要有：工資項(xiàng)目名稱、類型、長(zhǎng)度、小數(shù)和增減項(xiàng)。由于各個(gè)單位工資項(xiàng)目不盡相同，因此需要用戶根據(jù)本單位的實(shí)際情況定義工資表中的工資項(xiàng)目。3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。它是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，在企業(yè)總資產(chǎn)中所占比重很大，正確核算和嚴(yán)格地管理固定資產(chǎn)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要的意義。用友T3的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中對(duì)固定資產(chǎn)以卡片形式登記，可以處理固定資產(chǎn)的維修、自動(dòng)計(jì)提折舊、部門轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)。 3.3.1 固定資產(chǎn)

10、管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是用友T3軟件中的一個(gè)重要組成部分，用于固定資產(chǎn)的核算和管理工作。利用計(jì)算機(jī)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)處理能力，可以方便地采用能更準(zhǔn)確反映實(shí)際情況的單項(xiàng)計(jì)提折舊的處理方式。核算單位應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)龐大、增減變動(dòng)難以及時(shí)反映的具體情況，從細(xì)化固定資產(chǎn)核算、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理出發(fā)，及時(shí)為固定資產(chǎn)管理提供詳細(xì)、準(zhǔn)確的資料，以促進(jìn)企業(yè)提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用流程 3.3.2 進(jìn)入固定資產(chǎn)設(shè)置 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化是使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的前提條件，第一次打開(kāi)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)進(jìn)入固定資產(chǎn)初始化向?qū)?，可通過(guò)固定資產(chǎn)初始化向?qū)е?/p>

11、步完成固定資產(chǎn)初始化設(shè)置。3.3.3 業(yè)務(wù)控制選項(xiàng)設(shè)置 在運(yùn)行資產(chǎn)管理系統(tǒng)前應(yīng)設(shè)置所需要的賬套參數(shù)，以便使用過(guò)程中系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。業(yè)務(wù)控制選項(xiàng)設(shè)置中包括賬套初始化時(shí)設(shè)置的參數(shù)和其他一些在賬套運(yùn)行中使用的參數(shù)和判斷。3.3.4 固定資產(chǎn)類別設(shè)置 企業(yè)固定資產(chǎn)種類繁多，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，必須建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。核算單位應(yīng)根據(jù)自身管理要求和實(shí)際情況，確定合理的固定資產(chǎn)分類方法。3.3.5 部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，需根據(jù)核算單位需求按部門或類別歸集。部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置，既是為部門選擇一個(gè)折舊科目，錄入卡片時(shí)，該科目自動(dòng)顯示在卡片中，以提高工作效率。3.3.6 增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置 增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置，是指為使固定資產(chǎn)增減的匯總管理?xiàng)l理化、明細(xì)化，確定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和處理原則，設(shè)置資產(chǎn)增加和減少對(duì)應(yīng)的入賬科目。3.3.7 原始卡片錄入 固定資產(chǎn)卡片，用來(lái)記錄固定資產(chǎn)的信息，是固定資產(chǎn)管理和核算的依據(jù)，固定資產(chǎn)卡片的錄入，是指將建賬日期以前的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)（原始卡片）錄入到系統(tǒng)中，以保持歷史資料的連續(xù)性。3.4 本章小結(jié) 在本章中，我們對(duì)核算管理系統(tǒng)中的總賬核算