法人離任審計(jì)制度

1、法人離任審計(jì)制度TheStandardizationOfficewasrevisedontheafternoonofDecember13,2020法人離任審計(jì)制度第一章總則第一條為規(guī)范大連市中山巢陽(yáng)樂(lè)為老服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱中心）管理，健全對(duì)管理人員的監(jiān)督制約機(jī)制，保障中心健康有序發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和中心實(shí)際情況，制定本制度。第二條中心法人離任審計(jì)，是指法人因工作調(diào)整或辭職等情況離開(kāi)其工作崗位時(shí)，對(duì)其任職期間履行職責(zé)的情況進(jìn)行全面審計(jì)，對(duì)其任期進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確認(rèn)其業(yè)績(jī)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第三條離任審計(jì)是中心法人離任時(shí)的必須程序，實(shí)行先審計(jì)后離任。第四條審計(jì)工作由中心監(jiān)察審計(jì)部組織實(shí)施，參與審計(jì)人員

2、要忠于職守，客觀公正，保守秘密。第二章審計(jì)范圍與權(quán)限第五條對(duì)法人的離任審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：（一）任期取得的主要成績(jī)；（二）貫徹執(zhí)行中心有關(guān)規(guī)章制度情況；（三）對(duì)重大事項(xiàng)的決策情況，以及因決策失誤，造成的重大經(jīng)濟(jì)損失或不良后果；（四）個(gè)人履行管理職責(zé)的情況，以及因監(jiān)管不力造成的重大損失；（五）個(gè)人廉潔自律情況，以及由于本人違反廉潔自律有關(guān)規(guī)定給中心造成的重大損失；（六）重大問(wèn)題反映報(bào)告情況，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的報(bào)表數(shù)據(jù)及有關(guān)重大問(wèn)題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；（七）對(duì)用人失察、失控造成的不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任;（八）其他需審計(jì)的事項(xiàng)。第六條審計(jì)部門進(jìn)行離任審計(jì)時(shí)，可以查閱審計(jì)對(duì)象部門的有關(guān)文件、記錄、賬

3、表、憑證等資料，審計(jì)對(duì)象及部門應(yīng)向?qū)徲?jì)人員如實(shí)反映情況，提供真實(shí)數(shù)據(jù)和資料。第三章審計(jì)程序第七條法人離任前由中心理事會(huì)提交離任審計(jì)建議書(shū)，經(jīng)批準(zhǔn)后由監(jiān)察審計(jì)部立項(xiàng)，組成審計(jì)組實(shí)施。第八條審計(jì)通知。監(jiān)察審計(jì)部接到審計(jì)任務(wù)后，應(yīng)向?qū)徲?jì)對(duì)象發(fā)出離任審計(jì)通知書(shū)。內(nèi)容包括：審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)期限、審計(jì)時(shí)間和審計(jì)組成員及所要求提供的有關(guān)材料等。第九條現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)組查閱有關(guān)文件、各種記錄、賬表、憑證等資料，并向有關(guān)部門和人員調(diào)查取證，核實(shí)有關(guān)情況。第十條內(nèi)容確認(rèn)。審計(jì)組綜合審計(jì)情況，整理提出審計(jì)報(bào)告初稿，并向?qū)徲?jì)對(duì)象通報(bào)審計(jì)情況，審計(jì)對(duì)彖應(yīng)以書(shū)面形式反饋審計(jì)意見(jiàn)。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)，審計(jì)報(bào)告初稿可不與審計(jì)對(duì)象見(jiàn)面。第H一條審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組提交審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：審計(jì)對(duì)象履行職責(zé)的基本情況；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；處理意見(jiàn)及建議。第四章罰則第十二條審計(jì)對(duì)象所在部門提供虛假資料、故意隱瞞事實(shí)的，對(duì)審計(jì)對(duì)彖及有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)處分。第十三條對(duì)干擾、阻撓審計(jì)工作，打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的，由監(jiān)察審計(jì)處理。部門責(zé)令改正，并給予相應(yīng)處分。情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)