第三章信用形式與

1、第三章第三章 信用形式與信用工具信用形式與信用工具 信用即借貸信用即借貸。它與商品、貨幣一樣，它與商品、貨幣一樣，同屬于經(jīng)濟范疇。今天，信用關(guān)系可以說同屬于經(jīng)濟范疇。今天，信用關(guān)系可以說無處不在，無時不有。因此，可以毫不夸無處不在，無時不有。因此，可以毫不夸張地說，現(xiàn)代經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。張地說，現(xiàn)代經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。本章內(nèi)容：本章內(nèi)容： 1.信用的形式信用的形式 2.信用工具信用工具 3.信用在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用信用在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用第一節(jié)第一節(jié) 信用的形式信用的形式 一、信用的涵義及其產(chǎn)生一、信用的涵義及其產(chǎn)生 （一）信用的涵義（一）信用的涵義 道德層面上的道德層面上的“信用信用”： 經(jīng)濟學范

2、疇的經(jīng)濟學范疇的“信用信用”：專：專指（體現(xiàn)特指（體現(xiàn)特定經(jīng)濟關(guān)系的）借貸行為，有兩個基本特定經(jīng)濟關(guān)系的）借貸行為，有兩個基本特征：一要償還，二要付息。征：一要償還，二要付息。 特定經(jīng)濟關(guān)系，即信用關(guān)系，只是使用特定經(jīng)濟關(guān)系，即信用關(guān)系，只是使用權(quán)的暫時讓渡，所有權(quán)保持不變。權(quán)的暫時讓渡，所有權(quán)保持不變。 （二）信用的產(chǎn)生（二）信用的產(chǎn)生 產(chǎn)生的基礎(chǔ)：商品貨幣經(jīng)濟產(chǎn)生的基礎(chǔ)：商品貨幣經(jīng)濟 產(chǎn)生的條件：產(chǎn)生的條件： 1.商品交換出現(xiàn)延期支付（即賒銷）；商品交換出現(xiàn)延期支付（即賒銷）； 2.貨幣產(chǎn)生了支付手段職能。二個條貨幣產(chǎn)生了支付手段職能。二個條件缺一不可。件缺一不可。 有關(guān)信用的幾個概念：有

3、關(guān)信用的幾個概念： 信用主體信用主體指信用的授、受雙方，分為：指信用的授、受雙方，分為： 授信人授信人提供信用的一方，債權(quán)人提供信用的一方，債權(quán)人 受信人受信人接受信用的一方，債務(wù)人接受信用的一方，債務(wù)人 信用客體信用客體指借貸的對象指借貸的對象 信用工具信用工具信用活動中用以證明債權(quán)債信用活動中用以證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。務(wù)關(guān)系的書面憑證。 信用機構(gòu)信用機構(gòu)即金融機構(gòu)，下章專述。即金融機構(gòu)，下章專述。 二、高利貸信用二、高利貸信用古老的信用古老的信用形式形式 （一）產(chǎn)生和發(fā)展（一）產(chǎn)生和發(fā)展 “驢打滾驢打滾”；“印子錢印子錢”；“九扣十九扣十三歸三歸” （二）本質(zhì)特征（二）本質(zhì)特征高額利

4、息率高額利息率 （三）作用（三）作用 1.破壞和阻礙了生產(chǎn)力的發(fā)展；破壞和阻礙了生產(chǎn)力的發(fā)展； 2.加速了自然經(jīng)濟的解體。加速了自然經(jīng)濟的解體。 三、商業(yè)信用三、商業(yè)信用是廠商之間以延期付是廠商之間以延期付款（即賒銷）方式所提供的信用。是現(xiàn)代款（即賒銷）方式所提供的信用。是現(xiàn)代信用的基礎(chǔ)。信用的基礎(chǔ)。 （一）產(chǎn)生和發(fā)展（一）產(chǎn)生和發(fā)展 （二）特點（二）特點 1.信用主體是廠商。是廠商之間相互提信用主體是廠商。是廠商之間相互提供的信用；供的信用； 2.信用客體是商品資本。是處于再生產(chǎn)信用客體是商品資本。是處于再生產(chǎn)過程中的資本；過程中的資本； 3.信用狀況與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)相一致。信用狀況與產(chǎn)業(yè)資

5、本的動態(tài)相一致。 （三）局限性（三）局限性 1.信用規(guī)模受廠商資本數(shù)量的限制；信用規(guī)模受廠商資本數(shù)量的限制； 2.信用范圍受商品流轉(zhuǎn)方向的限制；信用范圍受商品流轉(zhuǎn)方向的限制； 3.屬于直接信用，難以搜尋成交。屬于直接信用，難以搜尋成交。 四、銀行信用四、銀行信用是銀行（以及其他是銀行（以及其他金融機構(gòu)）以貨幣形式向借款人所提供的金融機構(gòu)）以貨幣形式向借款人所提供的信用。是現(xiàn)代信用的主體。信用。是現(xiàn)代信用的主體。 （一）特點（一）特點 1.信用主體中：授信人是銀行及其他金信用主體中：授信人是銀行及其他金融機構(gòu)；受融機構(gòu)；受 信人是工商企業(yè)、政府及個人；信人是工商企業(yè)、政府及個人； 2.信用客體是

6、單一的貨幣資本；信用客體是單一的貨幣資本； 3.與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致；與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致； 4.與商業(yè)信用的需求變化也不同。與商業(yè)信用的需求變化也不同。 （二）銀行信用的優(yōu)越性（二）銀行信用的優(yōu)越性 1.銀行是專門的信用機構(gòu)，能有效地集銀行是專門的信用機構(gòu)，能有效地集聚社會閑散資金，形成巨額借貸資本，聚社會閑散資金，形成巨額借貸資本，信信用規(guī)模不受限制；用規(guī)模不受限制； 2.銀行信用以貨幣形態(tài)提供，銀行信用以貨幣形態(tài)提供，信用范圍信用范圍不受商品流轉(zhuǎn)方向的限制；不受商品流轉(zhuǎn)方向的限制； 3.銀行信用銀行信用屬于間接信用，成本低，風屬于間接信用，成本低，風險小。險小。 銀行信用克服

7、了商業(yè)信用的局限性，能銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，能在更大程度上滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要，所以在更大程度上滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要，所以銀行信用成為現(xiàn)代信用的主要形式。銀行信用成為現(xiàn)代信用的主要形式。 五、國家信用五、國家信用國家（含地方政府）國家（含地方政府）以債務(wù)人身份取得的一種信用形式。以債務(wù)人身份取得的一種信用形式。 （一）目的用途：彌補財政赤字；調(diào)節(jié)（一）目的用途：彌補財政赤字；調(diào)節(jié)收支不平衡；籌集重點建設(shè)資金；作為調(diào)收支不平衡；籌集重點建設(shè)資金；作為調(diào)控宏觀經(jīng)濟的一種手段?？睾暧^經(jīng)濟的一種手段。 （二）應(yīng)注意防止的三個問題（二）應(yīng)注意防止的三個問題 六、消費信用六、消費信用廠商和金融機構(gòu)廠

8、商和金融機構(gòu)向消費者個人所提供的信用。向消費者個人所提供的信用。 （一）目的：刺激消費，擴大內(nèi)需，帶（一）目的：刺激消費，擴大內(nèi)需，帶動經(jīng)濟增長。動經(jīng)濟增長。 （二）主要方式（二）主要方式 1.賒銷：延期一次付款賒銷：延期一次付款 分期付款分期付款 2.信用卡信用卡 3.消費（按揭）貸款：如車貸、房貸消費（按揭）貸款：如車貸、房貸 七、國際信用七、國際信用即國際間的借貸。即國際間的借貸。 分為：分為： 國際商業(yè)信用國際商業(yè)信用 國際銀行信用國際銀行信用 政府間信用政府間信用 本節(jié)重點問題：本節(jié)重點問題： 1.何謂信用？產(chǎn)生的條件是什么？。何謂信用？產(chǎn)生的條件是什么？。 2.現(xiàn)代信用有哪些形式？

9、現(xiàn)代信用有哪些形式？ 3.何謂商業(yè)信用何謂商業(yè)信用?有何特點和局限性？有何特點和局限性？ 4.何謂銀行信用何謂銀行信用?有何特點和優(yōu)越性？有何特點和優(yōu)越性？第二節(jié)第二節(jié) 信用工具信用工具 一、信用工具概述一、信用工具概述 （一）何謂信用工具？（一）何謂信用工具？ 信用工具信用工具在信用活動中產(chǎn)生，具有在信用活動中產(chǎn)生，具有一定格式，用以證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面一定格式，用以證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。憑證。 （二）信用工具與金融工具（二）信用工具與金融工具 金融工具金融工具 債權(quán)債務(wù)憑證債權(quán)債務(wù)憑證信用工具信用工具 所有權(quán)憑證所有權(quán)憑證權(quán)益工具權(quán)益工具 在不必嚴格區(qū)分的情況下，可以認為在不必嚴格

10、區(qū)分的情況下，可以認為信用工具就是金融工具。信用工具就是金融工具。 從持有者角度講，從持有者角度講，金融工具又稱為金融工具又稱為金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)以價值形式存在的資產(chǎn)，以價值形式存在的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、存款、票據(jù)、有價證券、包括：現(xiàn)金、存款、票據(jù)、有價證券、金銀外匯等。金銀外匯等。 （三）信用工具按融資期限的分類（三）信用工具按融資期限的分類 1.短期信用工具短期信用工具融資期限在一年及融資期限在一年及一年以內(nèi)，即一年以內(nèi)，即貨幣市場工具，習慣又稱票據(jù)。貨幣市場工具，習慣又稱票據(jù)。 2.長期信用工具長期信用工具融資期限在一年以融資期限在一年以上，即上，即資本市場工具，又稱有價證券。資本市場工具，

11、又稱有價證券。 3.不定期信用工具不定期信用工具銀行券。銀行券。 二、短期信用工具（票據(jù)）二、短期信用工具（票據(jù)） （一）商業(yè)票據(jù)（一）商業(yè)票據(jù)商業(yè)信用中產(chǎn)生，商業(yè)信用中產(chǎn)生，用以證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。用以證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。 按出票人的不同，分為：按出票人的不同，分為： 1.商業(yè)本票商業(yè)本票亦稱期票，是由債務(wù)亦稱期票，是由債務(wù)人簽發(fā)，承諾在一定時期內(nèi)支付一定款項人簽發(fā)，承諾在一定時期內(nèi)支付一定款項給債權(quán)人的支付承諾書。給債權(quán)人的支付承諾書。 2.商業(yè)匯票商業(yè)匯票是由債權(quán)人簽發(fā)，命是由債權(quán)人簽發(fā)，命令債務(wù)人在一定時期內(nèi)支付一定款項給指令債務(wù)人在一定時期內(nèi)支付一定款項給指定的收款人

12、或持票人的支付命令書。定的收款人或持票人的支付命令書。 商業(yè)本票與商業(yè)匯票的區(qū)別：商業(yè)本票與商業(yè)匯票的區(qū)別： （1）出票人不同；）出票人不同； （2）當事人個數(shù)不同；）當事人個數(shù)不同； （3）匯票須經(jīng)付款人承兌，而本票不）匯票須經(jīng)付款人承兌，而本票不必承兌。必承兌。 幾個票據(jù)行為的概念：幾個票據(jù)行為的概念： 承兌承兌即承諾兌付之意，由債務(wù)人在即承諾兌付之意，由債務(wù)人在票面上作票面上作“承兌承兌”的文字記載并簽章的行的文字記載并簽章的行為。為。 背書背書在票據(jù)背面簽名蓋章，表示背在票據(jù)背面簽名蓋章，表示背書人同意轉(zhuǎn)讓并承諾負連帶責任的行為。書人同意轉(zhuǎn)讓并承諾負連帶責任的行為。 貼現(xiàn)貼現(xiàn)持票人將未

13、到期的票據(jù)賣給銀持票人將未到期的票據(jù)賣給銀行，向銀行貼付利息，提前兌取現(xiàn)款的行行，向銀行貼付利息，提前兌取現(xiàn)款的行為。實則為銀行的一種放款方式。為。實則為銀行的一種放款方式。 （二）銀行票據(jù)（二）銀行票據(jù)由銀行簽發(fā)的票由銀行簽發(fā)的票據(jù)據(jù) 1.銀行本票銀行本票由銀行簽發(fā)，亦由銀由銀行簽發(fā)，亦由銀行付款的票據(jù)。銀行見票給付，視同現(xiàn)金。行付款的票據(jù)。銀行見票給付，視同現(xiàn)金。 2.銀行匯票銀行匯票由銀行簽發(fā)的匯款憑由銀行簽發(fā)的匯款憑證，交由匯款人自帶或由銀行寄送異地收證，交由匯款人自帶或由銀行寄送異地收款人，憑以兌取現(xiàn)金或結(jié)算?？钊?，憑以兌取現(xiàn)金或結(jié)算。 （三）支票（三）支票銀行的活期存款人簽銀行的活

14、期存款人簽發(fā)給銀行，要求銀行從其賬戶上支付一定發(fā)給銀行，要求銀行從其賬戶上支付一定款項給持票人或指定收款人的書面憑證?？铐椊o持票人或指定收款人的書面憑證。 （四）信用證（四）信用證 商業(yè)信用證商業(yè)信用證銀行應(yīng)客戶的委托而簽發(fā)的銀行應(yīng)客戶的委托而簽發(fā)的證明該客戶有支付能力并保證支付的書面憑證。證明該客戶有支付能力并保證支付的書面憑證。 旅行信用證旅行信用證旅行者將現(xiàn)款交存銀行，銀旅行者將現(xiàn)款交存銀行，銀行簽發(fā)給旅行者據(jù)以支取現(xiàn)款的一種憑證。行簽發(fā)給旅行者據(jù)以支取現(xiàn)款的一種憑證。 （五）旅行支票（五）旅行支票由銀行或旅行社為方便由銀行或旅行社為方便出國旅行而發(fā)行的一種定額支票。由旅行者購買。出國旅

15、行而發(fā)行的一種定額支票。由旅行者購買。 （六）信用卡（六）信用卡銀行發(fā)行的一種短期信用銀行發(fā)行的一種短期信用工具，持卡人可以先消費后付款。（使用原理簡工具，持卡人可以先消費后付款。（使用原理簡介）介） 三、長期信用工具三、長期信用工具亦稱有價證券，亦稱有價證券，包括股票和債券。包括股票和債券。 四、不定期的信用工具四、不定期的信用工具 銀行券銀行券是在金屬貨幣流通不足是在金屬貨幣流通不足的背景下，由銀行發(fā)行的代替金屬貨幣的背景下，由銀行發(fā)行的代替金屬貨幣流通的一種信用貨幣，是不定期的紙質(zhì)流通的一種信用貨幣，是不定期的紙質(zhì)債務(wù)憑證，發(fā)行銀行保證兌現(xiàn)。有三個債務(wù)憑證，發(fā)行銀行保證兌現(xiàn)。有三個特點：

16、特點： 1.無固定支付日期；無固定支付日期； 2.票面金額固定且為整數(shù)；票面金額固定且為整數(shù)； 3.可以隨時兌現(xiàn)，視同現(xiàn)金。可以隨時兌現(xiàn)，視同現(xiàn)金。 信用貨幣信用貨幣在信用活動中產(chǎn)生，體在信用活動中產(chǎn)生，體現(xiàn)信用關(guān)系的紙質(zhì)符號貨幣，不同于實現(xiàn)信用關(guān)系的紙質(zhì)符號貨幣，不同于實體貨幣。體貨幣。 銀行券和今天的紙幣都是信用貨幣銀行券和今天的紙幣都是信用貨幣. 銀行券和紙幣都是信用貨幣，但存銀行券和紙幣都是信用貨幣，但存在以下區(qū)別：在以下區(qū)別： 1.產(chǎn)生的職能基礎(chǔ)不同；前者產(chǎn)生于支產(chǎn)生的職能基礎(chǔ)不同；前者產(chǎn)生于支付手段職能，后者產(chǎn)生于流通手段職能。付手段職能，后者產(chǎn)生于流通手段職能。 2.發(fā)行的目的不同；前者是為了適應(yīng)商發(fā)行的目的不同；前者是為了適應(yīng)商品流通需要而發(fā)行，后者是為了彌補財政品流通需要而發(fā)行，后者是為了彌補財政赤字而發(fā)行。赤字而發(fā)行。 3.兌換性不同；前者可兌換金幣或黃金，兌換性不同；前者可兌換金幣或黃金，后者則不能兌換。后者則不能兌換。 本節(jié)重點