商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)試卷

1、試卷一一、單項(xiàng)選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的運(yùn)用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的()功能。 A. 信用中介B. 支付中介 C. 信用創(chuàng)造D. 金融服務(wù)2. 促使商業(yè)銀行流動(dòng)性供給增加的因素是（ ）。A.客戶提取存款 B.客戶用在該行的存款償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.收回同業(yè)拆出資金3. 導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)呆壞賬問題的最主要風(fēng)險(xiǎn)是( ) A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) C.利率風(fēng)險(xiǎn) D.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)4. 銀行審查保證人的擔(dān)保能力時(shí)，應(yīng)主要觀察其()。 A. 資產(chǎn)總額 B. 負(fù)債總額 C. 凈資產(chǎn) D. 凈現(xiàn)金流量5. 下

2、列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是( A )。 A支票結(jié)算 B匯兌結(jié)算 C托收 D信用證6. 根據(jù)巴塞爾協(xié)議具體實(shí)施要求，國(guó)際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到( ) 以上。A 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%7. 如某銀行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為50 000萬(wàn)元，按照8%的存款準(zhǔn)備金率，問該行在2月21日到27日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為多少萬(wàn)元。（）A4000 B. 50000 C . 46000 D. 20008. 認(rèn)為只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，就可以持有，這種理論被稱為（ ）A商業(yè)貸款理論 B可轉(zhuǎn)換

3、理論 C購(gòu)買理論D銷售理論9. 關(guān)于政府債券，說(shuō)法不正確的是( )A.國(guó)庫(kù)券是以貼息方式發(fā)行的短期債券 B.中長(zhǎng)期公債是由財(cái)政部發(fā)行的C.政府機(jī)構(gòu)債券是指由政府所屬的企業(yè)或公益事業(yè)單位為特定公用事業(yè)項(xiàng)目發(fā)行的債券D.政府機(jī)構(gòu)債券是指由中央政府以外的政府部門發(fā)行的借款憑證10. 在市場(chǎng)利率下降時(shí)，以固定利率計(jì)息的銀行負(fù)債資本 （ ）A不變 B降低 C升高 D不確定11. 商業(yè)銀行的同業(yè)拆借資金可用于 ( )A彌補(bǔ)信貸缺口 B解決頭寸調(diào)度過程中的臨時(shí)資金困難 C固定資產(chǎn)投資 D購(gòu)買辦公大樓12. 某出口商從中國(guó)銀行用美元兌換人民幣應(yīng)使用（ ）。A. 買入價(jià)B. 賣出價(jià)C. 中間價(jià)D.平均價(jià)1. A

4、 2. D 3. A 4. C5. A 6. C 7. A 8. B 9. C 10. C 11. B 12. A 二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）13. 商業(yè)銀行可貸頭寸即可用頭寸減必要的庫(kù)存現(xiàn)金及央行清算存款。( )14. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是CDs。（NOWS）（×）v 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是NOWS。15. 當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為負(fù)值。（ ）16. 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是政府機(jī)構(gòu)債券。（×）v 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是國(guó)家債券。17.

5、 特殊項(xiàng)目前凈收益率衡量銀行經(jīng)常性收入對(duì)于總資產(chǎn)的比率。()13. ( Ö ) 14.（ × ）正確：同業(yè)拆借屬于商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債。15.（ × ）正確：當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為負(fù)正值。16.（ × ）正確：現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)發(fā)展到成熟階段的標(biāo)志是融資性租賃。17.（ × ）正確：遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18.銀行持股公司制 由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，然后該股權(quán)公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行，收購(gòu)或控制的辦法是持有這類銀行相當(dāng)數(shù)量的股票，這些銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理決策

6、受股權(quán)公司控制。19. 資本充足率 即總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比。20. NOWS 即可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開設(shè)的，計(jì)算利息的支票賬戶，也稱付息的活期存款。21. 保證貸款 是指按照中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按照約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。22.表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表而且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。23.外匯掉期業(yè)務(wù) 是指在一筆外匯交易中同時(shí)進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的交易行為。 四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）24.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。（1）三性原則：盈利性，安全性，流動(dòng)性

7、。（2）三者之間是對(duì)立統(tǒng)一的，沒有安全性、流動(dòng)性，盈利性就失去了依托，而沒有盈利，安全性、流動(dòng)性也是沒有意義的。但是三者之間也有對(duì)立，資金的安全性要求選擇較低收益的資產(chǎn)，流動(dòng)性也要求降低盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率。25. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行非存款類負(fù)債的資金來(lái)源渠道。 （1）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。（3）證券回購(gòu)：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資。（4）國(guó)際金融市場(chǎng)融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。（5）

8、發(fā)行中長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。26. 簡(jiǎn)述貸款五級(jí)分類。五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。正常貸款：借款人能夠履行合同，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或

9、只能收回極少部分。27. 簡(jiǎn)述信托業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。（1）以資財(cái)為核心。（2）具有多邊關(guān)系。（3）收益具有雙向性。（4）信托資財(cái)具有獨(dú)立性。28. 簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三種狀態(tài)：正缺口、負(fù)缺口、零缺口當(dāng)利率上升時(shí)，正缺口狀態(tài)利差收益增加，負(fù)缺口利差收益減少當(dāng)利率下降時(shí)，正缺口狀態(tài)利差收益減少，負(fù)缺口利差收益增加當(dāng)利率上升時(shí)，應(yīng)擴(kuò)大正缺口，當(dāng)利率下降時(shí)擴(kuò)大負(fù)缺口五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）29. 某一銀行總資本為6000萬(wàn)元，計(jì)算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為100，對(duì)私人公司的長(zhǎng)期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為50。單位：萬(wàn)元 資產(chǎn)項(xiàng)目：總資產(chǎn) 100000 現(xiàn)金

10、5000 ；國(guó)庫(kù)券 20000 ；國(guó)內(nèi)銀行存款 5000 ； 居民住宅抵押貸款 5000 ；私人公司貸款 65000 表外項(xiàng)目：加總 30000 用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證 10000 ； 對(duì)私人公司長(zhǎng)期借貸合同 200006000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%（5分）30. 已知貼現(xiàn)率為7.82%，面值為10萬(wàn)元，有效償還期為180天的國(guó)庫(kù)券應(yīng)

11、以什么價(jià)格購(gòu)買？（5分）31. 假設(shè)某銀行準(zhǔn)備以大額可轉(zhuǎn)讓定期存單形式新增籌資1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)新增利息支出為50 萬(wàn)元，新增其他開支為5萬(wàn)元；(1)求這筆新增資金的邊際成本；(2)若新增資金中有20用于非盈利資產(chǎn)，求這筆新增可用資金的邊際成本。 新增資金的邊際成本=(新增利息支出+新增其他開支)/ 新增資金=(50+5)/ 1000=5.50%（2分）新增可用資金的邊際成本=(新增利息支出+新增其他開支)/ (新增資金-非盈利資產(chǎn))=(50+5)/ (1000-1000×20)=6.88%（3分）六、案例分析題（10分）32.案例：美國(guó)次貸危機(jī) 當(dāng)美國(guó)經(jīng)濟(jì)在2000年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂

12、和2001年“9·11”事件的雙重打擊下呈現(xiàn)衰退危險(xiǎn)時(shí)，美國(guó)政府為挽救經(jīng)濟(jì)采取低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大量資金涌入沉寂10年的房地產(chǎn)市場(chǎng)。隨著資金的不斷涌入，房地產(chǎn)價(jià)格一路攀升。不少投資人通過貸款購(gòu)買第二套甚至第三套房產(chǎn)，同時(shí)大批沒有償還能力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請(qǐng)次級(jí)按揭貸款以購(gòu)買房產(chǎn)。房?jī)r(jià)的高漲使銀行對(duì)發(fā)放貸款進(jìn)行了一系列的“創(chuàng)新”。 “創(chuàng)新”包括：購(gòu)房無(wú)須提供首付，可從銀行獲得全部資金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；對(duì)借款人不做信用審核；利率浮動(dòng)。當(dāng)銀行手中持有大量未來(lái)可能違約的按揭貸款時(shí)，銀行則將這些不良按揭貸款打包出售，再由華爾街投行將其證

13、券化，包括設(shè)計(jì)成誘人的金融衍生品出售給全球投資者。然而從2006年年底開始，由于美國(guó)房產(chǎn)價(jià)格下跌，很多借款人無(wú)力償還債務(wù)，致使次貸危機(jī)爆發(fā)。 試分析美國(guó)次貸危機(jī)的成因。（1）寬松的貸款資格審核埋下了危機(jī)的種子。所謂次級(jí)按揭，是指在美國(guó)向信用分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款，一些貸款機(jī)構(gòu)甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式?？梢?，次級(jí)按揭客戶的償還保障不是建立在客戶本身的償還能力基礎(chǔ)上，而是建立在房?jī)r(jià)不斷上漲的假設(shè)之上，一旦房?jī)r(jià)下跌加上貸款利率上升，客戶償還負(fù)擔(dān)加重，大量客戶無(wú)力償還時(shí)，危機(jī)就此爆發(fā)。（3分）（2）房屋抵押貸款證券化使得危機(jī)迅速蔓延。資產(chǎn)證券化的作用具有雙重性性

14、。次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)通過將房貸資產(chǎn)抵押的債權(quán)證券化，出售給機(jī)構(gòu)投資者以轉(zhuǎn)移自己潛在的高風(fēng)險(xiǎn)。然而，資產(chǎn)證券化在發(fā)展過程中被過度濫用，機(jī)構(gòu)投資者們也被高回報(bào)率誘惑而忽視了其背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)衰退時(shí)，違約率上升，風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，金融衍生品市場(chǎng)便會(huì)劇烈動(dòng)蕩； 同時(shí)，隨著多種多樣的組合證券銷售給世界各類投資人，債務(wù)鏈條不斷加長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)被迅速傳播到了更加廣泛的領(lǐng)域。（4分）（3）監(jiān)管缺失使得風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在此次次貸危機(jī)中, 美國(guó)政府的監(jiān)管能力及資產(chǎn)評(píng)級(jí)公司的公信力均遭到不同程度的質(zhì)疑。（3分）七、論述題（10分）33. 商業(yè)銀行流動(dòng)性管理應(yīng)遵循哪些原則？如何衡量一家商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的效果？（1）商業(yè)銀

15、行流動(dòng)性管理應(yīng)遵循以下原則：A進(jìn)取型原則。通過主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。（1分）B保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。（1分）C成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。（1分）（2）衡量流動(dòng)性需求管理效果，主要揭示銀行流動(dòng)性狀況的信號(hào)：（1分）公眾對(duì)銀行的信心、（1分）銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定、（1分）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、（1分）出售銀行資產(chǎn)有無(wú)損失、（1分）能否滿足客戶的合理貸款需求、（1分）是否頻繁從中央銀行借款。（1分）出現(xiàn)上述信號(hào)后，銀行應(yīng)適時(shí)調(diào)整其流動(dòng)性管理策略。試卷二一、單項(xiàng)選擇題（每小題 1 分，共 12

16、分）1. 按照貸款五級(jí)分類法，當(dāng)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)時(shí)，該筆貸款應(yīng)屬于( ) A關(guān)注類貸款 B次級(jí)類貸款 C可疑類貸款 D損失類貸款2. 引起商業(yè)銀行流動(dòng)性需求增加的因素是（ ）。A.發(fā)行新股 B.客戶償還貸款 C.向股東發(fā)放現(xiàn)金股利 D.收回同業(yè)拆出資金3. 強(qiáng)調(diào)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)、以真實(shí)票據(jù)作抵押的理論，被稱為( )A.資金轉(zhuǎn)移理論B.預(yù)期收入理論 C.資產(chǎn)管理理論D.商業(yè)貸款理論4. 關(guān)于回購(gòu)協(xié)議，說(shuō)法正確的是（ ）A.商業(yè)銀行證券回購(gòu)的對(duì)象主要是政府短期債券B.回購(gòu)協(xié)議利率較高C. 回購(gòu)協(xié)議不存在違約風(fēng)險(xiǎn)D.回購(gòu)協(xié)議融資屬于商業(yè)銀行的被動(dòng)型負(fù)債5銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的外部原因是

17、（）和企業(yè)資金不足。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)濟(jì)不景氣 C.抵押物質(zhì)量不高D.企業(yè)虧損6. 巴塞爾協(xié)議將銀行的票據(jù)發(fā)行便利額度和循環(huán)承購(gòu)便利函業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)定為（ ）。A100% B50% C . 20% D.0% 7. 銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是（）A.歷史加權(quán)平均成本法 B.單一資金的邊際成本分析法 C.加權(quán)平均邊際成本分析法 D.有關(guān)成本法8. 某商業(yè)銀行持有票面價(jià)值為100元的5年期債券，票面利息為10元，銀行購(gòu)入該債券的價(jià)格為90元，則當(dāng)期收益率等于（） A10%B11% C12% D13%9. 規(guī)模較小，資金實(shí)力不夠雄厚的銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理多采用（）A

18、.進(jìn)取型原則 B.保守性原則 C.安全性原則D.成本最低原則10. 打包貸款是指（）A出口地銀行向進(jìn)口商提供的短期資金融通 B出口地銀行向出口商提供的短期資金融通C進(jìn)口地銀行向出口商提供的短期資金融通 D進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商提供的短期資金融通11. 銀行的利潤(rùn)總額等于（）A營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入 B營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益-營(yíng)業(yè)外收入C營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 D營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入+營(yíng)業(yè)外支出12. 我國(guó)商業(yè)銀行的組織形式是（）A單一銀行制B連鎖銀行制 C分行制 D銀行持股公司制 1. C 2. C 3. D 4. A 5 D 6. B 7. C 8. B 9.

19、B 10. B11. C 12. C二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）13. 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最主要的一步是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作充分估計(jì)。（ ）14. 基礎(chǔ)頭寸=庫(kù)存現(xiàn)金 + 中央銀行超額準(zhǔn)備金。( )15. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是CDs。（ ）16. 普通呆帳準(zhǔn)備金的多少與貸款的實(shí)際質(zhì)量有關(guān)。 （ ）17. 當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行所持固定收入的金融工具的市場(chǎng)價(jià)值亦上升。（ ）13.（×）正確：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最主要的一步是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。14. ( Ö ) 15.（×）正確：以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的

20、活期存款賬戶是NOWS。16.（×） 正確：普通呆帳準(zhǔn)備金的多少只與貸款的總量有關(guān)。17.（×） 正確：當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行所持固定收入的金融工具的市場(chǎng)價(jià)值下降。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. 分行制 法律允許除總行外，在本地及外地可普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式。19. 回購(gòu)協(xié)議 商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資?；刭?gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來(lái)的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。20. 現(xiàn)金資產(chǎn) 商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。21.“6C”原則

21、 銀行貸款信用分析主要圍繞六個(gè)方面進(jìn)行。這六個(gè)方面的英文開頭字母都為“C”所以一般稱該種分析為“6C”原則：品質(zhì)（Character）、能力（Capacity）、現(xiàn)金（Cash）；抵押（Collateral）、環(huán)境（Conditions）、控制（control）。22. 融資性租賃 出租人（銀行）根據(jù)承租人的要求，購(gòu)買設(shè)備，將其交給承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投資的融資方式。23. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 指銀行在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于主觀的努力程度和客觀的條件變化而引起的風(fēng)險(xiǎn)。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）24. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的職能。商業(yè)銀行作為一國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，具有其不

22、可替代的作用。1信用中介：通過負(fù)債業(yè)務(wù)集中各種閑散資金，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投到社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門的資金需求者。2支付中介：通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。3信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。4金融服務(wù)：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國(guó)際業(yè)務(wù)等，并在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中占據(jù)越來(lái)越重要的地位。商業(yè)銀行也就有了“金

23、融百貨公司”的稱呼。25. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的原則。（1）進(jìn)取型原則。通過主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。(2分)（2）保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求。(2分)（3）成本最低原則。比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。(1分)26. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的主要方法。（1）梯形期限法：強(qiáng)調(diào)把資金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券，并且每種證券的數(shù)量相等，當(dāng)期限最短的證券到期收回投資資金后，銀行再將資金用于購(gòu)買最長(zhǎng)期限的證券。如此循環(huán)往復(fù)，使商業(yè)銀行每時(shí)每刻都有到期日不同的各種證券，且每種期限的證券數(shù)量相等。由于這種證券的期限結(jié)構(gòu)用圖形表示，恰似距離相等的階梯，故

24、而得名。 （2）杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把資金分布在短期和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別上，以期獲得流動(dòng)性和盈利性的高效組合。（3）利率周期期限決策方法：預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券；預(yù)測(cè)利率將逐步下降時(shí)，將證券大部分轉(zhuǎn)換成為長(zhǎng)期證券。（4）有效證券組合投資法：銀行將投資資金在不同種類，不同期限的證券中進(jìn)行分配，盡可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行協(xié)調(diào)，使風(fēng)險(xiǎn)最小，收益最高。27. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行從事外匯買賣業(yè)務(wù)的種類。（1）即期外匯買賣業(yè)務(wù)是指按照銀行的即期外匯牌價(jià)，在兩個(gè)交易日內(nèi)完成資金交割的貨幣兌換行為。（2）遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)是指交易雙方同意在將來(lái)某一個(gè)確定的日期，按照事先規(guī)定的遠(yuǎn)期匯價(jià)買賣一定數(shù)量的某種

25、貨幣的交易行為。（3）外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)： 外匯掉期業(yè)務(wù)：在一筆外匯交易中同時(shí)進(jìn)行即期和遠(yuǎn)期的外匯買賣行為。 外匯期貨業(yè)務(wù)：在集中性的交易市場(chǎng)以公開競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。 外匯期權(quán)業(yè)務(wù)：以某種外幣或外匯期貨合約作為標(biāo)的物的期權(quán)。28. 簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論(Assets and Liabilities Management Theory)產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期。資金負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性

26、、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)管理更為科學(xué)。五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）29. 已知A銀行資產(chǎn)收益率為1%，杠桿比率為12.5，求A銀行的資本收益率。資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100%=1% 杠桿比率=總資產(chǎn)÷總資本=12.5資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%=資產(chǎn)收益率×杠桿比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%30. 某銀行的大客戶A

27、公司申請(qǐng)1500萬(wàn)美元的流動(dòng)資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%的利率，浮動(dòng)利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動(dòng)利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報(bào)價(jià)相比如何？客戶的申請(qǐng)表明客戶對(duì)未來(lái)90天利率的變動(dòng)預(yù)期如何？銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為1.014×9.25 % =9.380% 與銀行希望的報(bào)價(jià)相比較高 ；預(yù)期利率下降31. 某客戶向銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元

28、的信用額度，貸款利率為15%，客戶實(shí)際使用資金額度為500萬(wàn)元。當(dāng)銀行決定將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取1%的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？貸款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人實(shí)際使用資金額=500-（500×20%）=400(1分)銀行貸款的稅前收益率=76÷400=19%(3分)六、案例分析題（10分）32.案例： 某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：利率敏感性分析表 單位：百萬(wàn)元 01月1月3月3月6月6月12月利率不敏感項(xiàng)目合計(jì)資產(chǎn)現(xiàn)金及存放同業(yè)00001320.51320.5短期金融工具

29、150.40000150.4證券投資3028296.116526373210.1商業(yè)貸款2728.1264.9549.1273.266.43881.7個(gè)人貸款230.7347.6589.7905.111413214.1不動(dòng)產(chǎn)貸款29.858.182.41971804.52171.8其他00056611.2667.2資產(chǎn)總額14615.8負(fù)債及權(quán)益活期存款00003163.23163.2計(jì)息支票帳戶2911.900002911.9儲(chǔ)蓄存款0000684.3684.3小額存單134.1208.5277.8428.9884.51933.8其他存款38122.7140.7476.7388.31166.

30、4大額CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8短期借款337.918000355.9其他負(fù)債003.213.592.4109.1權(quán)益00001083.41083.4負(fù)債及權(quán)益總額14615.8根據(jù)以上某商業(yè)銀行的利率敏感性分析資料：（1）計(jì)算期間缺口。（2）在未來(lái)一年中，市場(chǎng)利率如何變化對(duì)該行有利？（3）如果預(yù)測(cè)未來(lái)利率將出現(xiàn)相反變化，該行應(yīng)如何避險(xiǎn)？（1）01月：3169-3701.3=-532.3(1分)13月：952.6-1211=-258.4(1分)36月：1317.3-1270.2=47.1(1分)612月：1596.3-1992.4= -396.1(1分

31、)（2）13月內(nèi)，利率下跌。36月內(nèi)，利率上漲。612月內(nèi)，利率下跌(3分)（3）在13月內(nèi)，營(yíng)造正缺口；36月內(nèi)，營(yíng)造負(fù)缺口；612月內(nèi)，營(yíng)造正缺口。(3分)七、論述題（10分）33. 試述資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響。（1）資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來(lái)，經(jīng)過一定的技術(shù)處理，進(jìn)行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。資產(chǎn)證券化實(shí)際上是銀行增加可支配資金的新思路，對(duì)銀行和銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響具有雙重性。(4分)（2）資產(chǎn)證券化實(shí)際上是對(duì)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)和負(fù)債的重組，對(duì)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理具有積極的意義。主要表現(xiàn)在：資金來(lái)

32、源多樣化、有效管理資本充足率、獲取服務(wù)費(fèi)收入、降低利率風(fēng)險(xiǎn)。(3分)（3）資產(chǎn)證券化對(duì)銀行和銀行經(jīng)營(yíng)管理也會(huì)產(chǎn)生一些消極影響。主要表現(xiàn)在：加劇對(duì)高質(zhì)量貸款的競(jìng)爭(zhēng)、加劇銀行吸收存款資金的競(jìng)爭(zhēng)、貸款增長(zhǎng)率下降、銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加。(3分)試卷三一、單項(xiàng)選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 根據(jù)巴塞爾協(xié)議要求，二級(jí)資本中次級(jí)債務(wù)和中期優(yōu)先股總額最高不得超過一級(jí)資本的( )。 A.30 B.40 C.50D.602. 關(guān)于證券投資收益曲線，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A.證券投資收益曲線是指證券收益率和證券發(fā)行量之間關(guān)系的曲線B.證券市場(chǎng)上的供求關(guān)系決定了證券的收益率和證券發(fā)行量C.證券投資收益曲線一般

33、向左下方傾斜D.信用級(jí)別最高的國(guó)庫(kù)券，其收益曲線與橫軸平行3. 當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，利率敏感性缺口為（）。A.零B.負(fù)值 C.正值 D.不確定4. 反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)是（）。A.存款資產(chǎn)比率B.短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率 C.資本風(fēng)險(xiǎn)比率D.備付金比率5下列可以作為商業(yè)銀行信譽(yù)基本保證的是（）。A.固定資產(chǎn)B.準(zhǔn)備金 C.備付金 D.現(xiàn)金資產(chǎn)6. 以支付命令書取代支票，并可以自由轉(zhuǎn)讓流通的活期存款賬戶是（）。A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS 7. 代理融通業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行作為代理人代為收取（）。A應(yīng)付賬款 B應(yīng)收賬款 C各類資本 D預(yù)收

34、貨款8. 商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率決定于（）。A金融市場(chǎng)B中央銀行 C商業(yè)銀行D商業(yè)銀行與中央銀行協(xié)商9. 借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保稱為（）。A質(zhì)押 B抵押 C保證 D承諾10. 商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B匯率風(fēng)險(xiǎn) C經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D信用風(fēng)險(xiǎn)11. 在對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)，杠桿比率的分析目的是幫助銀行了解借款企業(yè)的（）。A資產(chǎn)結(jié)構(gòu) B償還能力 C盈利狀況D資本結(jié)構(gòu)12. 在國(guó)際結(jié)算中占主要地位的票據(jù)類型是( )。A.支票B.本票 C.匯票 D.期票1. C 2. C 3. C 4. A 5D 6. D 7. B 8.

35、B 9. B10. C 11. D 12. C 二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）13. 銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是加權(quán)平均成本法。（ ）14. 備付金比率（存款資產(chǎn)比率）是反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。（ ）15. 通常當(dāng)貸款增長(zhǎng)大于存款的增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)性需求處于上升時(shí)期。（ ）16. 銀行在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是回租租賃。（ ）17. 只要資本充足，銀行就沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。（ ）13.（×）正確：銀行在進(jìn)行盈利資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，最適宜選用的負(fù)債成本分析方法是加權(quán)平均邊際成本分析法。14.（×）正確：存款資產(chǎn)比

36、率是反映商業(yè)銀行資金實(shí)力的主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。15（） 16.（×）正確：銀行在經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，兼具承租人和出租人雙重身份的業(yè)務(wù)是轉(zhuǎn)租賃。17（×）正確：資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. .連鎖銀行制 由某一個(gè)人或某一集團(tuán)購(gòu)買基于獨(dú)立銀行的多數(shù)股票,這些銀行在法律上是獨(dú)立的,也沒有股權(quán)公司的形式存在,但其所有權(quán)掌握在某一個(gè)人或某一集團(tuán)手中,其業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。19. 流動(dòng)性需求 銀行的流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款

37、客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。20. 核心存款 對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。21. 呆帳準(zhǔn)備金 貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。22. 信托 以信任為基礎(chǔ)、以財(cái)產(chǎn)為核心、以委托為方式的一種財(cái)產(chǎn)管理制度。23. 外匯期貨業(yè)務(wù) 在集中性的交易市場(chǎng)以公開競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行的外匯期貨合約的交易。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）24. 比較抵押貸款與質(zhì)押貸款。抵押貸款與質(zhì)押貸款都屬物權(quán)擔(dān)保性質(zhì)，擔(dān)保物須符合銀行要求，需要辦理登記手續(xù)，以從合同的形式構(gòu)成整個(gè)交易的有機(jī)組成部分，借款人到期不能清償債務(wù)銀行有權(quán)處置擔(dān)保物。前者在擔(dān)保期間抵押人不轉(zhuǎn)移

38、財(cái)產(chǎn)的占有，而債權(quán)人持有抵押權(quán)；后者在擔(dān)保期間質(zhì)押人必須移交財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，債權(quán)人持有質(zhì)物權(quán)利。25. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的目的。商業(yè)銀行證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限的資本證券的購(gòu)買行為。銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使投資收入最大化。1）獲取收益。從證券投資中獲取收益是商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)。2）分散風(fēng)險(xiǎn)。降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基本做法是實(shí)行資產(chǎn)分散化以分散風(fēng)險(xiǎn)。3）增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全的重要前提。26. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)抑制的方法。風(fēng)險(xiǎn)抑制是指的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)不利因素變化的信號(hào)

39、，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)的惡化或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。（1分）風(fēng)險(xiǎn)抑制出于兩種指導(dǎo)思想，不同的指導(dǎo)思想下有不同的風(fēng)險(xiǎn)抑制方法：第一種思想不僅要保全本金，而且還要原定的貸款收益。其方法是：（1）追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；（2）追加資產(chǎn)抵押。（2分）第二種思想中要使本金的損失在最小的范圍即可。其方法是：（1）減少追加貸款額；（2）向客戶派駐有關(guān)人員幫助客戶發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。（2分）27. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行從外部籌集資本的方法。1發(fā)行普通股。2發(fā)行優(yōu)先股。3發(fā)行資本性工具。4出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。5股票與債券的互換等。28. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債

40、+所有者權(quán)益”這一平衡原理而設(shè)計(jì)的，總括反映銀行在特定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的報(bào)表。主要包括以下內(nèi)容：（1）銀行所擁有的各種經(jīng)濟(jì)資源及其結(jié)構(gòu)。（2）銀行所負(fù)擔(dān)的債務(wù)。（3）銀行所有者在銀行里所持有的權(quán)益。五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）29. 已知某商業(yè)銀行未來(lái)一個(gè)月將要到期的資產(chǎn)為3169萬(wàn)元，將要到期的負(fù)債為3701.3萬(wàn)元，試求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。利率敏感性缺口=RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3萬(wàn)元（3分）利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）30.已知某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)貸款4000萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額78000萬(wàn)元，

41、資產(chǎn)總額90350萬(wàn)元，所有者權(quán)益8400萬(wàn)元，計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)比例和資本風(fēng)險(xiǎn)比例。信用風(fēng)險(xiǎn)比例=風(fēng)險(xiǎn)貸款÷資產(chǎn)總額×100%=4000÷90350×100%=4.43%（3分）資本風(fēng)險(xiǎn)比例=所有者權(quán)益÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%=8400÷78000×100%=11%（2分）31. 假設(shè)某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，資產(chǎn)收益率為1.5%，資本總額為10億元。試計(jì)算該行的財(cái)務(wù)杠桿比率和資本收益率。杠桿比率=總資產(chǎn)÷總資本=100÷10=10資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100%=1.5%

42、 凈利潤(rùn)=100×1.5%=1.5資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100%=1.5÷10×100%=15%六、案例分析題（10分）32.案例：美國(guó)的貨幣中心銀行增資以抵御壞債帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)1982年，世界經(jīng)濟(jì)的衰退導(dǎo)致發(fā)展中國(guó)家出口猛烈下降，進(jìn)而致使其償債發(fā)生困難。美國(guó)銀行持有的第三世界的債務(wù)超過了1000億美元，債務(wù)國(guó)大多數(shù)是拉丁美洲國(guó)家，特別是巴西和墨西哥?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、JP摩根、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對(duì)第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對(duì)第三世界國(guó)家違約的憂慮與日俱增時(shí)，人們擔(dān)心美國(guó)的

43、銀行體系會(huì)因此而崩潰，因?yàn)?，許多貨幣中心銀行所持有的第三世界國(guó)家的債務(wù)量大大超過了它們的資本金。在管理者的鼓勵(lì)下，貨幣中心銀行將核心資本從1981年占資產(chǎn)的4.2增加到現(xiàn)在的7以上。此外，這些銀行一直把一部分收入提存以增加它們的貸款損失準(zhǔn)備，用來(lái)彌補(bǔ)這次債務(wù)危機(jī)的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遭受的損失是巨大的，大大地降低了它們尤其是大的貨幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)了人們對(duì)銀行的信心，銀行體系還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。 該案例說(shuō)明了什么？為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？可以通過哪些途徑補(bǔ)充銀行資本金？1保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一。2銀行資本是銀行

44、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素，維護(hù)公眾信心。資本對(duì)資產(chǎn)的比例越高，其資產(chǎn)的安全性就越強(qiáng)，銀行的信譽(yù)就越好，從而出現(xiàn)資不抵債而倒閉的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性，增加了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。3一旦金融管理當(dāng)局認(rèn)為商業(yè)銀行的資本金率低于一定限度，就會(huì)責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少資產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整資產(chǎn)組合中高低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。七、論述題（10分）33. 試述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展演變過程。（1）20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身

45、無(wú)法控制的，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是可控的，銀行應(yīng)該主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論三個(gè)階段。（3分）（2）負(fù)債管理理論興起于20世紀(jì)五六十年代。 該理論主張銀行可以積極主動(dòng)地通過借入資金的方式來(lái)維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的形式來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水

46、平。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期。 資金負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。該理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)管理更為科學(xué)。（4）資產(chǎn)負(fù)債外管理理論的發(fā)展階段 資產(chǎn)負(fù)債外管理理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外去開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，銀行應(yīng)發(fā)揮其強(qiáng)大的金融信息服

47、務(wù)功能，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)大力開展以信息處理為核心的服務(wù)業(yè)務(wù)。該理論認(rèn)為，銀行在存貸款業(yè)務(wù)之外，可以開拓多樣化的金融服務(wù)領(lǐng)域，如期貨、期權(quán)等多種衍生金融工具的交易。 該理論還提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。試卷四一、單項(xiàng)選擇題（每小題 1 分，共 12 分）1. 獨(dú)家銀行制的銀行主要集中在（）A美國(guó) B英國(guó) C德國(guó) D日本2. 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一環(huán)是( )A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 C.風(fēng)險(xiǎn)分散D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁3. 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（ ）A.1.25% B.4%C.8% D.50%4. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于（ ）A.銀行資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能

48、力B.貸款期限的長(zhǎng)短C.銀行能否迅速借入資金D.銀行的資金來(lái)源主要是活期存款5關(guān)于出口信貸，描述不正確的是（）A.主要包括賣方信貸和買方信貸兩種形式 B.一般用于大型成套設(shè)備的出口C.只對(duì)出口方具有較大吸引力 D.屬于中長(zhǎng)期信貸6. 杠鈴?fù)顿Y法基本不投資于（）A.短期證券 B.中期證券 C.長(zhǎng)期證券D.中長(zhǎng)期證券7. 商業(yè)銀行非交易帳戶是（）。A.ATS B.NOWS C.儲(chǔ)蓄存款 D.活期存款8. 對(duì)利息率極為敏感的存款和借入款稱為（）A游動(dòng)性貨幣負(fù)債 B脆弱性貨幣負(fù)債 C核心存款 D核心負(fù)債9. 為了達(dá)到投資合算的目的，我國(guó)銀行間同業(yè)拆借資金的投資所得應(yīng)高于（）A定期存款利率 B中央銀行的

49、存款準(zhǔn)備金利率 C銀行長(zhǎng)期貸款利率D倫敦銀行同業(yè)拆借利率10. 一家銀行的利率敏感性缺口為負(fù)，當(dāng)利率上升時(shí)，其利潤(rùn)會(huì)（ B ）A上升 B下降 C不變 D不確定11. 反映商業(yè)銀行清償力的備付金比率為（）A備付金/各項(xiàng)存款 B備付金/總資產(chǎn) C備付金/流動(dòng)資產(chǎn)D備付金/資產(chǎn)總額12. 商業(yè)銀行的現(xiàn)金運(yùn)用項(xiàng)目是 ( )A再貼現(xiàn) B發(fā)行金融債券 C負(fù)債的減少 D追加盈余（公積金）1. A 2. A 3. B 4. A 5C 6. B 7. C 8. A 9. B 10. B 11. A 12. C 二、判斷改錯(cuò)題（每小題2分，共10分）13. 發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行

50、資本構(gòu)成中的留存盈余。（ ）14. 在利率敏感性缺口管理中，資金負(fù)缺口的極值應(yīng)在利率達(dá)到最低點(diǎn)出現(xiàn)。（ ）15. 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是政府機(jī)構(gòu)債券。（ ）16. 當(dāng)市場(chǎng)利率呈下降趨勢(shì)時(shí)，處于融資缺口為正的商業(yè)銀行，其凈利息收入亦呈下降趨勢(shì)。( )。17. 遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是獲取盈利。（ ）13.（×）正確：發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的資本盈余。14.（×）正確：在利率敏感性缺口管理中，資金負(fù)缺口的極值應(yīng)在利率即將達(dá)到最低點(diǎn)出現(xiàn)。15.（×）正確：商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最佳投資種類是國(guó)家債券。16. (

51、 Ö ) 17.（×）正確：遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)最重要的功能是套期保值。三、名詞解釋 (每小題 3 分, 共 18 分)18. FRA 遠(yuǎn)期利率協(xié)議，是關(guān)于利率的遠(yuǎn)期協(xié)議，交易雙方基于對(duì)未來(lái)利率走勢(shì)的不同判斷而達(dá)成的協(xié)議，固定未來(lái)的資金利率。19. 資本證券化 商業(yè)銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)如貸款、應(yīng)收款等集中起來(lái)，經(jīng)過一定的技術(shù)處理，進(jìn)行重新組合，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。20. 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。21. 次級(jí)貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常

52、營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息。22. 杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略 把資金分布在短期和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別上，以期獲得流動(dòng)性和盈利性的高效組合。銀行的這種證券持有方式，從外表看，與杠鈴的形狀大致類似。23.資產(chǎn)使用率 它是銀行總收入與資產(chǎn)總額之比。四、簡(jiǎn)答題（每小題5分，共25分）24. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫(kù)存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金25. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債成本不同分析方法的特點(diǎn)。商業(yè)銀行成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個(gè)角度進(jìn)行。歷史加權(quán)平均成本

53、分析方法主要用于對(duì)不同的銀行各種負(fù)債成本對(duì)比分析和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析，能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況。缺陷是沒有考慮到利息成本的變動(dòng)。邊際成本分析中，單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行選擇哪一種資金來(lái)源更合適，加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。因此，商業(yè)銀行負(fù)債成本分析不是單一的過程，是多種成本分析的綜合。26. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因。（1）可以規(guī)避金融當(dāng)局對(duì)資本金的要求，通過保持資產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀來(lái)維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象。（2）是銀行順應(yīng)外部金融環(huán)境變化，由傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的必然產(chǎn)物。（3）銀行可以從中獲取可觀的手續(xù)費(fèi)收入

54、。27. 簡(jiǎn)述銀行資本的作用。（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。（2）資本為銀行的注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金。（3）銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。（4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金。（5）銀行資本作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性。28. 簡(jiǎn)述負(fù)債管理理論的內(nèi)容。興起于20世紀(jì)五六十年代。(1分)該理論主張銀行可以積極主動(dòng)地通過借入資金的方式來(lái)維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平。(2分)負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的形式來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀

55、行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，將銀行管理的視角由單純的資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。(2分)五、計(jì)算題（每小題5分，共15分）29. 某商業(yè)銀行擁有總資產(chǎn)10億元，其中現(xiàn)金5000萬(wàn)元，政府證券3000萬(wàn)元，同業(yè)拆出9000萬(wàn)元，同業(yè)拆入4000萬(wàn)元，計(jì)算其流動(dòng)資產(chǎn)比率。流動(dòng)資產(chǎn)比率=(現(xiàn)金+政府證券+同業(yè)拆出-同業(yè)拆入)/ 總資產(chǎn)=(5000+3000+9000-4000)/100000=13%30. 某銀行以900元的價(jià)格購(gòu)入5年期的票面額為1000元的債券，票面收益率為10%，銀行持有5年到期償還，則購(gòu)買債券的到期收益率為多少？（計(jì)算結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位）到期收益率=31. 某銀行的大客戶A公司申請(qǐng)1500萬(wàn)美元的流動(dòng)資金貸款為應(yīng)收款和存貨融資，銀行的報(bào)價(jià)為浮動(dòng)利率LIBOR+1/8%的利率，浮動(dòng)利率值為30天歐洲貨幣存款的LIBOR（目前為9.25%）的90天浮動(dòng)利率貸款。但是A公司希望利率為1.014乘以LIBOR。如果銀行同意客戶要求，當(dāng)天制定的貸款利率為多少？與銀行希望的報(bào)價(jià)相比如何？客戶的申請(qǐng)