某公司財務部工作規(guī)范.docx

1、財務部工作規(guī)范(-)收銀規(guī)范內容與要求1、餐廳收銀工作規(guī)范(1) 上崗后簽到查閱交接本，處理好上班未完成事項，備足賬單發(fā)票、零錢、整理崗位衛(wèi)生，檢查電腦情況，簽到、制卡機調到當天日期。(2) 給服務員送來的點酒水單簽字，其二聯(lián)給服務員去取來酒水，另一聯(lián)夾入有桌號的帳卡中。(3) 客人消費結束后，根據客人所點菜、酒水單，用收銀機打出客人消費賬單,并認真核對后，讓服務員送給客人并收款。A、收現(xiàn)金時，應向服務員唱票、注意驗鈔。B、如是店外客人要求簽單的是簽字有效人或酒店主持工作的部門經理，必須有掛帳協(xié)議請客人在帳單上寫清單位、聯(lián)系人電話，必要時清客人出示有關證件，同時注明通過什么方式或何時來付清賬單

2、，送財務部掛帳。C、客人用信用卡付帳時必須識別真?zhèn)?，核對是否被止付，并查看有效期、身份證及簽名是否符實，超銀行規(guī)定限額的必須要取得授權后方可接納，并將授權號碼注明。D、客人用支票付款的先識別真?zhèn)?，需請客人出示身份證并將證號等記錄在支票背面。(4) 下班前，必須做好當班的餐廳營業(yè)時間及相關統(tǒng)計。(5) 將現(xiàn)金支票、信用卡送至收款處，在兩個人在場情況下投幣簽字證明，并將完成的營業(yè)報表連同賬單交出納，發(fā)至賬單一定要連號，作廢單退菜單必須經餐廳經理簽字。（2）支票（七）成本控制核算流程（八）驗收、保管核算流程材料核算員記賬1核對單賬物I攵驗及單庫入集歸為收料倉保員登記料單，食品原料應注明保質期單料領集

3、歸發(fā)料對照最低儲備量編發(fā)申購信息按制料單登記料卡按先進先出原則發(fā)貨點盤底月2、餐廳收款核算流程宴會預訂廳務開式聯(lián)菜餐服員一三取單銀核取單蓋收員對菜并章帳單一聯(lián)現(xiàn)金收款給客人記賬客人轉總臺帳單一聯(lián)轉審核隨同取菜單與取菜單廚房聯(lián)核對項目規(guī)范內容與要求收入審核工作核查酒店當日前臺及各收銀點交來的各種帳單、票據、結算憑證是否齊全，所有的單據必須準確，真實記載名稱、數量、金額，并輸入電腦。核查餐費是否按規(guī)定收取，免費、折扣是否有規(guī)定的批準手續(xù)。核查各營業(yè)點的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈送是否符合規(guī)定。審核酒店當日各營業(yè)部門每班的收銀員報告與交款表數據是否一致。負責審核酒店當日各營業(yè)點各種消費項目明細表。負責

4、審核各種簽單，掛帳是否符合規(guī)定，并根據日明細賬報表做好相應的分單。負責核對收銀員的帳單，收款收據，雜項支出，信用減免使用是否正確，及所有單據必須聯(lián)號試用，不得跳號跳頁，作廢帳單是否三聯(lián)齊全。核查轉賬結算的款項和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或審批手續(xù)。核對結賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領導簽準，并對日審、應收款、收銀員的合理調帳要求，在做夜審前調整完畢，并寫明各部位調帳核減原因。根據收銀員交款表做相應銀行的POS機結算。完成各營業(yè)部位的成本報表。在帳務審核完畢，報表生成，最后完成營業(yè)組成報表，應收款明細報表，營業(yè)日報表，經營日報表，內部招待報告，酒店餐飲分析報告。做電腦系統(tǒng)數據備

5、份。根據應收款口明細報表核對收銀員應收款帳單，若有問題做好記錄。收入復核工作核算各種報表，檢查報表是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整，核對無誤后上交財務部經理。每口與總出納收回收銀員的投幣，復核收銀員所做的報表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關部門或當事人糾正。核對吧臺發(fā)票、帳單、報表及有關原始憑證的內容是否完整，有否錯漏、虛假、帳單、發(fā)票合計數與報表是否相符。酒店客人對己經發(fā)生過的費用產生疑問時應及時幫助查找?guī)位虬l(fā)票存根，以便盡快解決問題。檢查轉外客帳的各種帳單是否符合手續(xù)。檢查上口發(fā)生的營業(yè)收入調整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批。檢查離店客人余額表，如有未結

6、賬的款項，查明原因及時處理。根據核對后的各項收入編制憑證，并及時做電腦匯帳后與原始電腦結賬單或營業(yè)點收入明細表一起交總稽核員。每日把審核過的各類原始帳單，報表按日期、序號存放，并妥善保存。協(xié)助財務部經理對各部位收銀情況進行監(jiān)督及管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，保證收銀按財務制度進行。接受前臺轉來的應收外客帳，進行整理、催收、銷賬，同時掌握同酒店有關的旅行社公司等客戶信息情況，提供給銷售部、前廳部做參考。項目規(guī)范內容與要求信用工作掛帳餐費按帳齡進行登記，對帳齡過長信用惡化的單據應及時催收。掌握客戶的欠款動態(tài)，組織人員采取催款措施，廣泛收集資料，將有關客戶的信用情況及時提供給銷售部，前廳部。根據掛帳登記

7、表，每月初報出上月掛帳發(fā)生數，收回數和欠款金額數，以及欠款收1可率等，月時寫出上月催收情況匯報，報財務部、銷售部和財務經理。負責處理疑難問題并及時與有關部門做好業(yè)務協(xié)調。掛賬客戶的信用催收工作1、信用復核對于當地企業(yè)、機關等單位提出的掛收結算申請進行復核：申請單位的詳細資料是否齊全，有無酒店銷傳部門簽署的意見，以往在本店的消費記錄和付款情況，掛賬最高累計限額及期限。對與協(xié)議單位簽訂的匯賬結算合同進行復核作業(yè)：協(xié)議單位的有關資料是否齊全，以往在本店欠賬與付款情況，付款信用，合同規(guī)定的房價及其他服務價格，掛賬的最高累計限額，結算方式及結算期限等。2、轉賬審核（1）審核轉來的轉賬結算單據，檢查其有關

8、委托資料是否齊全，對協(xié)議單位的賬單，還應審核其優(yōu)惠折扣是否與合同一致。（2）整理轉賬結算單據后，郵寄或上門送交。（3）按照單位賬號或明細科目，將賬單的日期、號碼、金額等內容輸入電腦或匯入各賬戶中，收到款項后及時轉銷。3、轉賬催收（參照上述辦理）壞賬處理工作1、每月末將客戶欠賬按其拖欠時間長短編制應收賬款賬齡分析表，按戶每筆分別填入表中的時間欄目內，并將對超過一個月以上的催付情況反映在備注欄內。2、將確實不能收同的每一筆壞賬，寫出壞賬轉銷報告，詳細寫明賬款發(fā)生的日期、數額、追催的次數、情況、不能收回的原因以及認定壞賬的理由依據等。3、財務經理負責審核壞賬轉銷報告，并簽署處理意見，報總經理審批。食

9、品采購1、財務部根據酒店營業(yè)計劃編制食品年度、季節(jié)、日采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部食品采購員實施。2、采購部應根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供食品的質量和價格，每項采購均應堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。3、采購員根據采購分工和選定的供應商按采購計劃填寫采購申請單，經采購部經理批準后進行采購。（1）年度采購任務，需同供應商訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、等級、數量、價格、交貨方式、交貨批量、驗收標準，付款方式等具體條款。（2）季節(jié)采購一般指冰凍海、河產品，因這些食品季節(jié)性強，只能進行批量采購，采購時應同供應商簽訂合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格等，以及數量

10、、單價、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。（3）采購部應對日采購計劃按時、按質、按量完成。（4）對大批量或高檔食品及原料采購時，采購部經理應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。4、食品采購后，采購員應將食品交成本財產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)收回。5、成本財產管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)食品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數量、價格、質量有問題，食品采購員應與供應商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。物品采購1、財務部按酒店營業(yè)計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部物品采購員實施。2、采購部根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供的物

11、品質量、價格，每項采購均應堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。3、采購員根據采購分工和選定供應商，按計劃填寫采購申請單，經采購部經理批準后進行采購。（1）需購物品是酒店已確認或補充庫存的，應按原定規(guī)格、型號、顏色、價格等要求辦理，并從原定供應商處按質、按量、按時購進，如果變動應由采購部合同使用部門上報財務經理審批后方可采購。（2）如屬新品種，則需會同使用部門同供應商聯(lián)系洽談，取回樣品（樣本），經采購部上報財務經理批準后采購。（3）臨時采購的物品采購員應根據采購計劃要求急事急辦，在規(guī)定時間內完成采購任務，確保酒店需要。（4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經理應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。4、物品采購后，采購員應將物品交成本財產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)取回。5、成本財產管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)物品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數量、價格、質量有問題，物品采購員應與供應商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。6、臨時采購的設備、材料