某公司財務(wù)部工作規(guī)范.docx

1、財務(wù)部工作規(guī)范(-)收銀規(guī)范內(nèi)容與要求1、餐廳收銀工作規(guī)范(1) 上崗后簽到查閱交接本，處理好上班未完成事項，備足賬單發(fā)票、零錢、整理崗位衛(wèi)生，檢查電腦情況，簽到、制卡機調(diào)到當(dāng)天日期。(2) 給服務(wù)員送來的點酒水單簽字，其二聯(lián)給服務(wù)員去取來酒水，另一聯(lián)夾入有桌號的帳卡中。(3) 客人消費結(jié)束后，根據(jù)客人所點菜、酒水單，用收銀機打出客人消費賬單,并認真核對后，讓服務(wù)員送給客人并收款。A、收現(xiàn)金時，應(yīng)向服務(wù)員唱票、注意驗鈔。B、如是店外客人要求簽單的是簽字有效人或酒店主持工作的部門經(jīng)理，必須有掛帳協(xié)議請客人在帳單上寫清單位、聯(lián)系人電話，必要時清客人出示有關(guān)證件，同時注明通過什么方式或何時來付清賬單

2、，送財務(wù)部掛帳。C、客人用信用卡付帳時必須識別真?zhèn)?，核對是否被止付，并查看有效期、身份證及簽名是否符實，超銀行規(guī)定限額的必須要取得授權(quán)后方可接納，并將授權(quán)號碼注明。D、客人用支票付款的先識別真?zhèn)?，需請客人出示身份證并將證號等記錄在支票背面。(4) 下班前，必須做好當(dāng)班的餐廳營業(yè)時間及相關(guān)統(tǒng)計。(5) 將現(xiàn)金支票、信用卡送至收款處，在兩個人在場情況下投幣簽字證明，并將完成的營業(yè)報表連同賬單交出納，發(fā)至賬單一定要連號，作廢單退菜單必須經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字。（2）支票（七）成本控制核算流程（八）驗收、保管核算流程材料核算員記賬1核對單賬物I攵驗及單庫入集歸為收料倉保員登記料單，食品原料應(yīng)注明保質(zhì)期單料領(lǐng)集

3、歸發(fā)料對照最低儲備量編發(fā)申購信息按制料單登記料卡按先進先出原則發(fā)貨點盤底月2、餐廳收款核算流程宴會預(yù)訂廳務(wù)開式聯(lián)菜餐服員一三取單銀核取單蓋收員對菜并章帳單一聯(lián)現(xiàn)金收款給客人記賬客人轉(zhuǎn)總臺帳單一聯(lián)轉(zhuǎn)審核隨同取菜單與取菜單廚房聯(lián)核對項目規(guī)范內(nèi)容與要求收入審核工作核查酒店當(dāng)日前臺及各收銀點交來的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實記載名稱、數(shù)量、金額，并輸入電腦。核查餐費是否按規(guī)定收取，免費、折扣是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。核查各營業(yè)點的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈送是否符合規(guī)定。審核酒店當(dāng)日各營業(yè)部門每班的收銀員報告與交款表數(shù)據(jù)是否一致。負責(zé)審核酒店當(dāng)日各營業(yè)點各種消費項目明細表。負責(zé)

4、審核各種簽單，掛帳是否符合規(guī)定，并根據(jù)日明細賬報表做好相應(yīng)的分單。負責(zé)核對收銀員的帳單，收款收據(jù)，雜項支出，信用減免使用是否正確，及所有單據(jù)必須聯(lián)號試用，不得跳號跳頁，作廢帳單是否三聯(lián)齊全。核查轉(zhuǎn)賬結(jié)算的款項和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或?qū)徟掷m(xù)。核對結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對日審、應(yīng)收款、收銀員的合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)帳核減原因。根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的POS機結(jié)算。完成各營業(yè)部位的成本報表。在帳務(wù)審核完畢，報表生成，最后完成營業(yè)組成報表，應(yīng)收款明細報表，營業(yè)日報表，經(jīng)營日報表，內(nèi)部招待報告，酒店餐飲分析報告。做電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)備

5、份。根據(jù)應(yīng)收款口明細報表核對收銀員應(yīng)收款帳單，若有問題做好記錄。收入復(fù)核工作核算各種報表，檢查報表是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整，核對無誤后上交財務(wù)部經(jīng)理。每口與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，并通知有關(guān)部門或當(dāng)事人糾正。核對吧臺發(fā)票、帳單、報表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯漏、虛假、帳單、發(fā)票合計數(shù)與報表是否相符。酒店客人對己經(jīng)發(fā)生過的費用產(chǎn)生疑問時應(yīng)及時幫助查找?guī)位虬l(fā)票存根，以便盡快解決問題。檢查轉(zhuǎn)外客帳的各種帳單是否符合手續(xù)。檢查上口發(fā)生的營業(yè)收入調(diào)整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批。檢查離店客人余額表，如有未結(jié)

6、賬的款項，查明原因及時處理。根據(jù)核對后的各項收入編制憑證，并及時做電腦匯帳后與原始電腦結(jié)賬單或營業(yè)點收入明細表一起交總稽核員。每日把審核過的各類原始帳單，報表按日期、序號存放，并妥善保存。協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理對各部位收銀情況進行監(jiān)督及管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，保證收銀按財務(wù)制度進行。接受前臺轉(zhuǎn)來的應(yīng)收外客帳，進行整理、催收、銷賬，同時掌握同酒店有關(guān)的旅行社公司等客戶信息情況，提供給銷售部、前廳部做參考。項目規(guī)范內(nèi)容與要求信用工作掛帳餐費按帳齡進行登記，對帳齡過長信用惡化的單據(jù)應(yīng)及時催收。掌握客戶的欠款動態(tài)，組織人員采取催款措施，廣泛收集資料，將有關(guān)客戶的信用情況及時提供給銷售部，前廳部。根據(jù)掛帳登記

7、表，每月初報出上月掛帳發(fā)生數(shù)，收回數(shù)和欠款金額數(shù)，以及欠款收1可率等，月時寫出上月催收情況匯報，報財務(wù)部、銷售部和財務(wù)經(jīng)理。負責(zé)處理疑難問題并及時與有關(guān)部門做好業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。掛賬客戶的信用催收工作1、信用復(fù)核對于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、機關(guān)等單位提出的掛收結(jié)算申請進行復(fù)核：申請單位的詳細資料是否齊全，有無酒店銷傳部門簽署的意見，以往在本店的消費記錄和付款情況，掛賬最高累計限額及期限。對與協(xié)議單位簽訂的匯賬結(jié)算合同進行復(fù)核作業(yè)：協(xié)議單位的有關(guān)資料是否齊全，以往在本店欠賬與付款情況，付款信用，合同規(guī)定的房價及其他服務(wù)價格，掛賬的最高累計限額，結(jié)算方式及結(jié)算期限等。2、轉(zhuǎn)賬審核（1）審核轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)，檢查其有關(guān)

8、委托資料是否齊全，對協(xié)議單位的賬單，還應(yīng)審核其優(yōu)惠折扣是否與合同一致。（2）整理轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)后，郵寄或上門送交。（3）按照單位賬號或明細科目，將賬單的日期、號碼、金額等內(nèi)容輸入電腦或匯入各賬戶中，收到款項后及時轉(zhuǎn)銷。3、轉(zhuǎn)賬催收（參照上述辦理）壞賬處理工作1、每月末將客戶欠賬按其拖欠時間長短編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，按戶每筆分別填入表中的時間欄目內(nèi)，并將對超過一個月以上的催付情況反映在備注欄內(nèi)。2、將確實不能收同的每一筆壞賬，寫出壞賬轉(zhuǎn)銷報告，詳細寫明賬款發(fā)生的日期、數(shù)額、追催的次數(shù)、情況、不能收回的原因以及認定壞賬的理由依據(jù)等。3、財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審核壞賬轉(zhuǎn)銷報告，并簽署處理意見，報總經(jīng)理審批。食

9、品采購1、財務(wù)部根據(jù)酒店營業(yè)計劃編制食品年度、季節(jié)、日采購計劃，報酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部食品采購員實施。2、采購部應(yīng)根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供食品的質(zhì)量和價格，每項采購均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。3、采購員根據(jù)采購分工和選定的供應(yīng)商按采購計劃填寫采購申請單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進行采購。（1）年度采購任務(wù)，需同供應(yīng)商訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、等級、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨批量、驗收標(biāo)準(zhǔn)，付款方式等具體條款。（2）季節(jié)采購一般指冰凍海、河產(chǎn)品，因這些食品季節(jié)性強，只能進行批量采購，采購時應(yīng)同供應(yīng)商簽訂合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格等，以及數(shù)量

10、、單價、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。（3）采購部應(yīng)對日采購計劃按時、按質(zhì)、按量完成。（4）對大批量或高檔食品及原料采購時，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作，并對其質(zhì)量、價格加以控制。4、食品采購后，采購員應(yīng)將食品交成本財產(chǎn)管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)收回。5、成本財產(chǎn)管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)食品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，食品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。物品采購1、財務(wù)部按酒店營業(yè)計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部物品采購員實施。2、采購部根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供的物

11、品質(zhì)量、價格，每項采購均應(yīng)堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。3、采購員根據(jù)采購分工和選定供應(yīng)商，按計劃填寫采購申請單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進行采購。（1）需購物品是酒店已確認或補充庫存的，應(yīng)按原定規(guī)格、型號、顏色、價格等要求辦理，并從原定供應(yīng)商處按質(zhì)、按量、按時購進，如果變動應(yīng)由采購部合同使用部門上報財務(wù)經(jīng)理審批后方可采購。（2）如屬新品種，則需會同使用部門同供應(yīng)商聯(lián)系洽談，取回樣品（樣本），經(jīng)采購部上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。（3）臨時采購的物品采購員應(yīng)根據(jù)采購計劃要求急事急辦，在規(guī)定時間內(nèi)完成采購任務(wù)，確保酒店需要。（4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作，并對其質(zhì)量、價格加以控制。4、物品采購后，采購員應(yīng)將物品交成本財產(chǎn)管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯(lián)取回。5、成本財產(chǎn)管理部驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)物品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量有問題，物品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。6、臨時采購的設(shè)備、材料