信用社柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

1、信用社柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策發(fā)表日期：2010年7月1日？?本頁(yè)面已被訪問(wèn)1329次信用社從誕生的那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的存在。信用社柜面業(yè)務(wù)涉及的種 類多樣，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面廣，潛在危害大，已成為信用社重點(diǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。根據(jù)咨詢機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，平均而言，銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)辦理中，不合 規(guī)范、有問(wèn)題的柜面業(yè)務(wù)數(shù)量占比約為 %不規(guī)范之處廣泛存在于賬戶開(kāi)銷、支 付結(jié)算業(yè)務(wù)清算、空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)票據(jù)操作等多個(gè)方面。如何有效防 范和控制柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，成為了信用社長(zhǎng)期面對(duì)的重要任務(wù)之一。一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及表現(xiàn)形式。（一）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、 人員和

2、系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。柜面業(yè)務(wù)操作 風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，也是當(dāng)前信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的主要矛盾和主要 方面。通過(guò)對(duì)比分析近幾年發(fā)生在信用社的經(jīng)濟(jì)案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的 經(jīng)濟(jì)案件占比至少占到五成以上，由此可見(jiàn)，柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已成為信用社 防范的重點(diǎn)。（二）柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)很多，主要表現(xiàn)為以下幾種形式：1、重白、柜員身份、印章管理中的風(fēng)險(xiǎn)。指柜員未按規(guī)定對(duì)重空進(jìn)行管 理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)；柜員身份管理不善被他人冒用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；柜員離崗印章管理不 善被他人盜用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2、崗位設(shè)置不合理風(fēng)險(xiǎn)。指柜員設(shè)置未按互相監(jiān)督、互相制約的原則進(jìn) 行合理設(shè)置，導(dǎo)致柜員間

3、不能進(jìn)行有效的互相監(jiān)督，造成的風(fēng)險(xiǎn)。如前臺(tái)柜員 與授權(quán)監(jiān)督人員設(shè)為同一人；資金往來(lái)業(yè)務(wù)、票據(jù)交換業(yè)務(wù)記賬、復(fù)核、授權(quán) 權(quán)限設(shè)置重復(fù)。3、柜員之間未按規(guī)定交接。指柜員間交接未按規(guī)定交接現(xiàn)金、重空等重 要物品，交接登記簿登記不全或錯(cuò)誤，造成無(wú)法分清保管使用責(zé)任。4、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)或不換人核對(duì)。指不能使賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬折、賬表與外部客戶進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，造成風(fēng)險(xiǎn)。5、支付結(jié)算業(yè)務(wù)審查和辦理不嚴(yán)。6、各種會(huì)計(jì)檔案資料管理、保管不善。指信用社辦理業(yè)務(wù)的各種憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、客戶資料未按規(guī)定進(jìn)行保管。7、重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。（1）重要交易業(yè)務(wù)做不到事中授權(quán)或者授權(quán)不仔細(xì)審查流于形式；（2）調(diào)整

4、有關(guān)賬戶信息不經(jīng)有權(quán)人審批、資金調(diào)撥業(yè)務(wù)不經(jīng)有權(quán)人審查授 權(quán)、未認(rèn)真審查賬戶余額及信用等有關(guān)信息即出具資信證明等；（3）辦理大額存取款、提前支取或代理存取款等時(shí)未審核客戶有效身份證 件；辦理大額轉(zhuǎn)賬和存取現(xiàn)業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度；（4）未嚴(yán)格按制度要求進(jìn)行掛失業(yè)務(wù)。如辦理書面掛失業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格審查掛 失申請(qǐng)書的各項(xiàng)要素；辦理解掛補(bǔ)發(fā)單 （折）、解掛銷戶、密碼掛失和解掛等需 客戶本人辦理的業(yè)務(wù)，未核實(shí)客戶身份等等造成的風(fēng)險(xiǎn)；（5）開(kāi)戶業(yè)務(wù)未嚴(yán)格審查客戶資料的真實(shí)性，未對(duì)客戶的身份證件進(jìn)行真 實(shí)性聯(lián)網(wǎng)核查。（6）由于抹帳、沖正交易授權(quán)不嚴(yán)格或者不按規(guī)定進(jìn)行操作，以及稽核不 及時(shí)，導(dǎo)致的內(nèi)部

5、風(fēng)險(xiǎn)；（7）各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)簽退主管省略日終扎帳審查事項(xiàng)和操作步驟，使監(jiān)督工作 流于形式。&結(jié)算賬戶、銀行卡、對(duì)公存款賬戶管理中的風(fēng)險(xiǎn)。指未嚴(yán)格按照人民銀行的相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立、使用、變更、注銷個(gè)人和單位存款結(jié)算賬戶。9、內(nèi)部賬管理風(fēng)險(xiǎn)。指未按照規(guī)定亂設(shè)、亂用內(nèi)部賬戶，未及時(shí)清理內(nèi)部 賬戶掛賬余額。如果聯(lián)社不對(duì)信用社內(nèi)部賬戶的進(jìn)行嚴(yán)格管理，將導(dǎo)致基層信 用社設(shè)置內(nèi)部帳戶具有很大的隨意性，是滋生內(nèi)部人員作案的溫床。二、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用社的影響1、聲譽(yù)影響?！奥曌u(yù)”是關(guān)系一家銀行生存發(fā)展的大問(wèn)題，對(duì)于信用 社來(lái)講，聲譽(yù)更顯得尤為重要。主要是因?yàn)榍靶┠晔苻r(nóng)村基金會(huì)倒閉，城市信 用社關(guān)門清算影響，

6、農(nóng)村信用社形象受到很大的損害，再加上信用社服務(wù)質(zhì)量 與各商業(yè)銀行相比還存在比較大的差距，所以信用社多年建立起來(lái)的聲譽(yù)還很 脆弱，經(jīng)不起負(fù)面影響。而恰恰柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)案件會(huì)給信用社 帶來(lái)聲譽(yù)上的嚴(yán)重影響，還會(huì)大大降低信用社在客戶和老百姓之中的形象，使 信用社不被老百姓和公眾認(rèn)可，對(duì)我們的經(jīng)營(yíng)造成極大的破壞，這是信用社必 須高度重視的問(wèn)題。2、管理影響。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)給信用社帶來(lái)的管理成本是很大的，信用 社必須高度重視柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范問(wèn)題。一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 信用社聲譽(yù)造成重大損失和負(fù)面影響，會(huì)給各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理帶來(lái)阻礙和困難，這 使整個(gè)信用社的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，必須花

7、大氣力去抓管理，穩(wěn)定員工隊(duì) 伍，維護(hù)正常的工作秩序；另一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生后，不但會(huì)對(duì)信用社資金造成直接重大損失，還會(huì)花費(fèi)信用社大量經(jīng)費(fèi)去辦案 和善后工作，同時(shí)也會(huì)花費(fèi)高管人員大量時(shí)間用于案件處理、查遺補(bǔ)漏、規(guī)范 制度等后續(xù)管理操作，短時(shí)間內(nèi)無(wú)法抽身去進(jìn)行信用社正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，成為信 用社快速發(fā)展的絆腳石。3、發(fā)展影響。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)一方面會(huì)造成信用社直接經(jīng)濟(jì)損失，而且 這方面造成的案件金額越來(lái)越大，另一方面柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成無(wú)法控制 的間接損失，將對(duì)信用社的發(fā)展產(chǎn)生巨大的阻力。三、信用社操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段的探討信用社應(yīng)該十分重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做是同

8、等重 要的事情。用形象的語(yǔ)言說(shuō)，信用社的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn) （回報(bào)）是同一枚硬幣的正反 兩面，彼此不能分離。因此，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿于信用社業(yè)務(wù)的每一 個(gè)過(guò)程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。所以，無(wú)論是聯(lián)社理事長(zhǎng)、中層干部， 還是一線柜員，都處于操作風(fēng)險(xiǎn)管理范圍之內(nèi)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理不是某個(gè)人或者 某個(gè)部門的事，而是貫穿到整個(gè)信用社的所有員工，貫穿到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)， 依賴于從高管人員到基層員工各層次人員的相互監(jiān)督、相互配合。（一）建立適應(yīng)農(nóng)村信用社組織結(jié)構(gòu)管理特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)架構(gòu) 建立柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織。實(shí)行垂直管理的操作風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)。從 省聯(lián)社到各縣級(jí)聯(lián)社要實(shí)施垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，各級(jí)均要設(shè)

9、立獨(dú)立的柜面 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，或者指定某個(gè)部門承擔(dān)起該管理責(zé)任；同時(shí)要明確各級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門與基層信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)和職責(zé)。(二)建立適應(yīng)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考評(píng)機(jī)制仿效商業(yè)銀行逐步建立與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束和績(jī)效考評(píng)機(jī)制。信用 社要逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年賬面收益的績(jī)效考核辦法，提高資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的 敏感程度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，增加對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的考 核。貫徹短期收益和長(zhǎng)期收益兼顧、風(fēng)險(xiǎn)和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念， 從績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制上促進(jìn)全體人員關(guān)心柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。改進(jìn)考 核考評(píng)辦法，正確引導(dǎo)信用聯(lián)社和基層信用社在防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上

10、提 高經(jīng)營(yíng)效益。1、要合理確定任務(wù)指標(biāo)，把柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，一 些日常工作規(guī)范也應(yīng)納入到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的考核中，包括柜員離柜操作、工作交接 操作、賬務(wù)核對(duì)操作、授權(quán)復(fù)核操作等方面的內(nèi)容在年終的綜合考核中要占有 合理的比重。2、建立員工柜面業(yè)務(wù)操作與管理計(jì)分評(píng)價(jià)制度，量化、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)考核。 通過(guò)一系列切實(shí)有效的考核辦法加強(qiáng)和改善信用社審慎經(jīng)營(yíng)和管理，嚴(yán)防操作 風(fēng)險(xiǎn)。(1) 考核評(píng)價(jià)方法。在省聯(lián)社辦事處組織的交叉大檢查、內(nèi)控合規(guī)檢查、業(yè) 務(wù)專業(yè)檢查中被認(rèn)定的違規(guī)違章行為，以及聯(lián)社內(nèi)控管理檢查中被認(rèn)定的違規(guī) 違章行為和銀監(jiān)局、人民銀行、審計(jì)等外部監(jiān)管部門檢查中被認(rèn)定的違規(guī)違章 行為，對(duì)出現(xiàn)

11、違規(guī)違章行為的員工依據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)、情節(jié)輕重及責(zé)任大小按統(tǒng) 一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣分并累計(jì)記錄；對(duì)認(rèn)真執(zhí)行制度無(wú)損失無(wú)經(jīng)濟(jì)案件的信用社或個(gè) 人實(shí)行獎(jiǎng)分。(2) 根據(jù)考核辦法建立評(píng)價(jià)信息管理系統(tǒng)。評(píng)價(jià)管理系統(tǒng)用來(lái)對(duì)員工考核 評(píng)價(jià)的得分情況進(jìn)行錄入、計(jì)量和分析，并按照柜員崗位、職級(jí)分別建立檔 案。(3) 考核評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。一方面省聯(lián)社、辦事處、聯(lián)社可以根據(jù)每個(gè)員 工累計(jì)得分并綜合員工綜合素質(zhì)情況，對(duì)員工進(jìn)行排名，并將結(jié)果運(yùn)用于晉 級(jí)、獎(jiǎng)勵(lì)、評(píng)優(yōu)、勞動(dòng)合同改簽、下崗培訓(xùn)、解除勞動(dòng)合同的重要依據(jù)；另一 方面聯(lián)社可以將每個(gè)職工工資的一部份作為安全獎(jiǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)考核，以聯(lián)社為單 位三年內(nèi)未發(fā)生案件事故的連本息予以考核兌

12、現(xiàn)，否則根據(jù)案件經(jīng)濟(jì)損失的大 小，將直接發(fā)案信用社所有職工的安全考核工資全額沖抵案件損失，其他非直 接案件信用社職工安全考核工資用于彌補(bǔ)案件造成的剩余部份損失。3、全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。（1）要通過(guò)層層簽訂防范操作 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形 成信用社一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)， 一線員工積極參與的大防范工作格局。（2）要真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。要明確各級(jí)管理 者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任。對(duì)出現(xiàn)大案、要 案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究 檢查部門、稽核部

13、門人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān) 督整改不力的責(zé)任。（三）完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)1、進(jìn)一步完善柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。建立柜面崗位職責(zé)分離、橫向與 縱向相互監(jiān)督制約的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要 求。整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化風(fēng) 險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括操作、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò) 程。對(duì)于重要交易應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督、授權(quán)管理，并實(shí)施重點(diǎn)稽核檢查；2、對(duì)于農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用的產(chǎn)品、流程的設(shè)計(jì)過(guò)程和業(yè)務(wù)組 織結(jié)構(gòu)應(yīng)根據(jù)內(nèi)控制度建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬 件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程

14、序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、流程控制、加密安全 技術(shù)的使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性、正確性、不可抵賴性。 柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完 善的制度和操作規(guī)程，以有效評(píng)估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng) 險(xiǎn)。3、規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)范。在內(nèi)控制度層次上，將內(nèi)控制度建設(shè)、合規(guī)操作 建設(shè)視基礎(chǔ)工作長(zhǎng)期來(lái)抓，將制度執(zhí)行落到實(shí)處?？梢院啦豢鋸埖恼f(shuō)：“信用 社制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控有沒(méi)有實(shí)際效果，貴在落實(shí)，重在執(zhí) 行”。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理依賴于信用社全體職工的共同配合，因此，所有部門、所 有職工都應(yīng)共同參與對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，切切實(shí)實(shí)的將已經(jīng)制定的各項(xiàng)

15、規(guī) 章制度落實(shí)到平時(shí)的管理和實(shí)際工作中。4、加強(qiáng)柜員崗位職責(zé)和柜員業(yè)務(wù)權(quán)限劃分。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面 業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過(guò)科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，將不相容 崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)進(jìn)行分離。進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)主管在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面 業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立會(huì)計(jì)主管柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過(guò)抓好會(huì)計(jì)主 管的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮會(huì)計(jì)主管在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把 口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。5、健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對(duì)違章違 規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗

16、位責(zé)任制。（1）重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)重要部門、重要 人員、重要交易的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，辦 事處根據(jù)柜面業(yè)務(wù)各類風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開(kāi)展專項(xiàng)檢查；聯(lián)社稽核部門要有針對(duì)性的定期檢查，對(duì)基層操作中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)提交聯(lián)社 領(lǐng)導(dǎo)層，加強(qiáng)整改；在基層信用社，主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充 分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。（2）聯(lián)社要建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過(guò) 程。不但要通過(guò)檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，同時(shí)還要建立和完善糾錯(cuò)整改機(jī)制，建立 一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程。責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)檢查出 的問(wèn)題要制定

17、整改計(jì)劃和落實(shí)措施，并及時(shí)進(jìn)行整改，防止相同的問(wèn)題不再重 復(fù)發(fā)生。監(jiān)督部門要對(duì)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)整改不落實(shí)、整改不 徹底現(xiàn)象及時(shí)督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。（3）充分發(fā)揮辦事處的監(jiān)督職能。辦事處不但要承擔(dān)起定期組織轄內(nèi)進(jìn)行合規(guī)性交叉檢查的重任， 同時(shí)還要承擔(dān)起柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)責(zé)任，要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各聯(lián)社業(yè)務(wù) 部門、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的 對(duì)策。（四）加強(qiáng)柜員職業(yè)道德教育和柜面操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)1、高度重視柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立健全全員、全過(guò)程 的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范和化解信用社操作風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。近年來(lái)，基層

18、信用社操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出，必須改變基層信用社臨柜人員柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范意 識(shí)淡薄的現(xiàn)狀，只有基層一線員工都普遍具有了風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)之后，才能夠 從根本上防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、堅(jiān)持以人為本，建設(shè)柜面操作內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意 識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮員工 在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見(jiàn)和建 議；構(gòu)筑充滿活力的機(jī)制，形成奮發(fā)向上的氛圍；加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的 培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開(kāi)發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì) 約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。3、加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。（1）

19、注重員工工作技能的培訓(xùn)，采取培訓(xùn)、交流相結(jié)合多種方式進(jìn)行培 訓(xùn)，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕 麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)。一是通過(guò)對(duì)所有柜員進(jìn)行系 統(tǒng)的培訓(xùn)和操作訓(xùn)練，重點(diǎn)學(xué)習(xí)制度辦法，操作規(guī)程和新業(yè)務(wù)知識(shí)并進(jìn)行相應(yīng) 的測(cè)驗(yàn)和考核，不斷增強(qiáng)柜員理論知識(shí)，提高柜員的操作技能；二是在柜員之 間進(jìn)行經(jīng)常性的崗位輪換，讓員工不斷接觸新的業(yè)務(wù)和新的工作環(huán)境，避免長(zhǎng) 時(shí)間從事同一工作而產(chǎn)生厭倦情緒，激發(fā)員工的工作熱情，提高工作效率和辦 理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確率；三是把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型信用社、爭(zhēng)做知識(shí)型員工緊密 結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)學(xué)習(xí)長(zhǎng)效機(jī)制的建立。（2）加強(qiáng)員工思

20、想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)，使員工養(yǎng)成正確的人生 觀、世界觀，堅(jiān)守職業(yè)道德，不干違法亂紀(jì)的事。抓好整肅工作作風(fēng)、工作紀(jì) 律和各類案件的警示教育，有針對(duì)性地解決干部員工在思想作風(fēng)和工作作風(fēng)方 面存在的突出問(wèn)題；落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從 事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將 各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。（五）利用信息科技手段提高信用社風(fēng)險(xiǎn)防范手段1、省聯(lián)社應(yīng)建立柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件分析系統(tǒng)，對(duì)發(fā)生的每一次柜面業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行記錄、錄入和上報(bào)，并分析導(dǎo)致每次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn) 的環(huán)節(jié)點(diǎn)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)和分析，不斷積累風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別經(jīng)驗(yàn)，以便對(duì)未