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文檔簡介
1、YHZDDDDD 華能國際電力股份玉環(huán)電廠管理制度 HYH3-068-ZG46內(nèi)部控制考核管理方法試行2012-11-20發(fā)布 2012-11-20實(shí)施華能國際電力股份玉環(huán)電廠 發(fā)布華能國際電力股份玉環(huán)電廠內(nèi)部控制考核管理方法試行第一章 總 那么第一條 為進(jìn)一步推動(dòng)華能國際電力股份玉環(huán)電廠以下簡稱“電廠的內(nèi)控工作,保障內(nèi)控工作的執(zhí)行力,提升電廠管理水平,根據(jù)公司?內(nèi)部控制考核評價(jià)管理規(guī)定試行?華能國股經(jīng)2021618號(hào)及有關(guān)制度,結(jié)合電廠實(shí)際情況,制定本方法。第二條 本方法規(guī)定了內(nèi)控工作開展過程中各部門和關(guān)鍵點(diǎn)責(zé)任人所承當(dāng)?shù)呢?zé)任和義務(wù)以及考核標(biāo)準(zhǔn)。第二章 內(nèi)控目標(biāo)和責(zé)任第三條 電廠內(nèi)部控制工作
2、總體目標(biāo)是在內(nèi)部控制外部審計(jì)、上級公司內(nèi)部重點(diǎn)檢查和交叉測評、財(cái)務(wù)專項(xiàng)稽核、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測評中不出現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷;各部門以下部門均包括各部、室、辦、組的內(nèi)部控制目標(biāo)是本部門及歸口管理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)在上述審計(jì)、檢查、測評中不出現(xiàn)缺陷。第四條 成立由廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組,廠長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,領(lǐng)導(dǎo)電廠內(nèi)控工作;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部,分管財(cái)務(wù)廠領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室主任,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為副主任,各部門的負(fù)責(zé)人、內(nèi)控測評員為成員,負(fù)責(zé)全廠內(nèi)控工作的組織協(xié)調(diào)、測評監(jiān)督、檢查考核。各部門負(fù)責(zé)人是本部門的內(nèi)控工作的第一責(zé)任人,對本部門的內(nèi)控工作負(fù)有全部責(zé)任。各部門確定的內(nèi)控兼職
3、聯(lián)絡(luò)員是本部門內(nèi)控工作的間接責(zé)任人,負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)及指導(dǎo)本部門內(nèi)控工作的開展,做好本部門內(nèi)控自查及自我測評工作,對涉及本部門內(nèi)控改良工作有關(guān)事宜的聯(lián)系協(xié)調(diào)及其他與內(nèi)控相關(guān)工作的落實(shí)等工作負(fù)責(zé),并負(fù)責(zé)按季度總結(jié)匯報(bào)本部門內(nèi)控工作開展情況。各部門將歸口管理業(yè)務(wù)范圍對應(yīng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到具體執(zhí)行人,控制點(diǎn)的執(zhí)行人是該控制點(diǎn)的直接責(zé)任人,按?內(nèi)部控制手冊?的要求對該控制點(diǎn)的合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)性、真實(shí)性和內(nèi)控文檔記錄資料保存的完整性負(fù)責(zé)。第五條 各部門要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作的重要性,認(rèn)真學(xué)習(xí)?內(nèi)部控制手冊?、公司、分公司及廠內(nèi)的管理制度,嚴(yán)格按照手冊及管理制度標(biāo)準(zhǔn)各自的業(yè)務(wù)流程,保證內(nèi)控的有效執(zhí)行。第六條 各部門
4、對本部門業(yè)務(wù)范圍的控制流程負(fù)責(zé),并且有義務(wù)配合其他部門完成內(nèi)控工作。第七條 各部門有義務(wù)配合內(nèi)控專責(zé)的內(nèi)控測評工作,并對所提供的數(shù)據(jù)、資料的準(zhǔn)確性、完整性、可追溯性負(fù)責(zé)。第八條 各部門要認(rèn)真開展內(nèi)控缺陷整改工作,對公司和分公司及外部審計(jì)師提出的內(nèi)控缺陷及差距要及時(shí)整改,電廠內(nèi)控測評員提出的內(nèi)控缺陷及差距要在規(guī)定的限期內(nèi)完成整改。第九條 各部門要認(rèn)真開展內(nèi)控自查、自我測評工作,根據(jù)控制發(fā)生的頻率,每月對照?內(nèi)部控制手冊?開展自查自測。第十條 各部門要做好內(nèi)控工作的各項(xiàng)文檔記錄,文檔記錄要完整真實(shí)。第三章 考核標(biāo)準(zhǔn)及程序第十一條 考核采取“日常測評,季度考核,年度匯總的形式。因公司對內(nèi)控實(shí)行“一票
5、否決,內(nèi)控工作是常態(tài)化工作,所以內(nèi)控考核實(shí)行“只罰不獎(jiǎng)的原那么。第十二條 季度考核標(biāo)準(zhǔn)及程序:季度考核標(biāo)準(zhǔn):季度考核以廠內(nèi)控辦公室日常簽發(fā)的?內(nèi)控缺陷整改通知單?見附表1為依據(jù)。每份?內(nèi)控缺陷整改通知單?扣罰控制點(diǎn)執(zhí)行部門500元,如果未在規(guī)定的限期內(nèi)完成缺陷整改扣1000元??己顺绦颍喝粘y評中發(fā)現(xiàn)的缺陷,廠內(nèi)控測評員填寫?內(nèi)控缺陷整改通知單?,每份通知單只記錄一個(gè)控制點(diǎn),由內(nèi)控辦主任簽發(fā),廠內(nèi)控測評員每季度匯總整理缺陷整改通知單,出具考核意見,經(jīng)內(nèi)控辦主任審核、廠內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長批準(zhǔn)后提交人力資源部,從部門月度獎(jiǎng)金中扣罰,季度考核由部門根據(jù)內(nèi)控責(zé)任進(jìn)行分配。第十三條 年度考核標(biāo)準(zhǔn)及程序:在
6、年度外部審計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)含階段內(nèi)控審計(jì)、上級公司的內(nèi)部重點(diǎn)檢查、財(cái)務(wù)專項(xiàng)稽核、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測評過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷,按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核:提醒事項(xiàng):1項(xiàng)按人均500元對發(fā)生缺陷部門進(jìn)行考核。一般缺陷:1項(xiàng)按人均2500元對發(fā)生缺陷部門進(jìn)行考核,并對缺陷的控制執(zhí)行部門包含室、辦、組負(fù)責(zé)人另扣2500元,副主任1000元,廠內(nèi)控測評員3000元如果在日常測評時(shí),內(nèi)控測評員發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)缺陷,并下發(fā)內(nèi)控整改通知單,對內(nèi)控測評員減半考核。廠領(lǐng)導(dǎo)按照股份公司考核方法,每條缺陷扣減5分,在年度獎(jiǎng)中扣減??蹨p額度年度獎(jiǎng)或基薪×50×實(shí)扣分。重大缺陷及實(shí)質(zhì)性漏洞:取消全廠四大績效
7、獎(jiǎng)勵(lì),并1項(xiàng)按人均3000元對發(fā)生缺陷部門進(jìn)行考核;缺陷的控制執(zhí)行部門包含室、辦、組負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人各5000元,副主任4000元,廠內(nèi)控測評員3000元如果在日常測評時(shí),內(nèi)控測評員發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)缺陷,并下發(fā)內(nèi)控整改通知單,對內(nèi)控測評員減半考核。廠領(lǐng)導(dǎo)按照股份公司考核方法,每條重大缺陷扣減10分,實(shí)質(zhì)性漏洞扣減100分,在年度獎(jiǎng)中扣減??蹨p額度年度獎(jiǎng)或基薪×50×實(shí)扣分??己顺绦颍簭S內(nèi)控辦根據(jù)外部審計(jì)師內(nèi)控審計(jì)結(jié)果,上級公司的內(nèi)部重點(diǎn)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)專項(xiàng)稽核報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測評報(bào)告,列出各部門的內(nèi)控缺陷情況,按上述標(biāo)準(zhǔn)制定考核方案,經(jīng)廠內(nèi)控辦主任審核,內(nèi)控領(lǐng)
8、導(dǎo)小組組長批準(zhǔn)后提交人力資源部,人力資源部將考核意見下發(fā)部門,由部門根據(jù)內(nèi)控責(zé)任進(jìn)行考核分配。廠領(lǐng)導(dǎo)的考核由公司人資部根據(jù)電廠內(nèi)控工作開展情況,在年終薪酬考核中進(jìn)行兌現(xiàn)。第十四條 在公司內(nèi)控綜合評價(jià)中獲得優(yōu)秀,并獲得表彰,按廠相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)方法,對廠內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及內(nèi)控辦有關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)分配金額按照各部門內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)的多少和發(fā)生頻率考慮,由內(nèi)控辦制訂獎(jiǎng)勵(lì)分配方案,提交廠辦會(huì)討論通過,在部門績效考核中進(jìn)行兌現(xiàn)。第四章 附 那么第十五條 本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)文字解答,按照電廠?制度制訂程序規(guī)定?進(jìn)行解釋。第十六條 本方法自發(fā)布之日起施行,2006年10月31日發(fā)布實(shí)施的?華能國際電力股份浙江分公司內(nèi)控目標(biāo)責(zé)任考核方法試行?同時(shí)失效。附表1:華能玉環(huán)電廠內(nèi)控缺陷整改通知單存根聯(lián)編號(hào): 號(hào)控制點(diǎn)所在流程及編號(hào):執(zhí)行部門:缺陷描述: 整改期限:自簽收之日起5個(gè)工作日內(nèi)控制點(diǎn)執(zhí)行人或部門內(nèi)控聯(lián)絡(luò)人:簽收 簽收日期: 年 月 日華能玉環(huán)電廠內(nèi)控缺陷整改通知單下發(fā)聯(lián)編號(hào): 號(hào)控制點(diǎn)所在流程及編號(hào): 執(zhí)行部門: ?
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