后勤集團(tuán)總公司物資采購管理辦法

1、后勤集團(tuán)總公司物資采購管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范后勤集團(tuán)總公司物資設(shè)備采購管理工作，完善物資設(shè)備采購管理監(jiān)督機(jī)制， 保證物資設(shè)備采購管理工作規(guī)范、 廉潔、高效運(yùn)作， 依據(jù)中 華人民共和國政府采購法及有關(guān)法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所指物資設(shè)備包括總公司基本建設(shè)工程材料、水電暖配件、 勞動工具、衛(wèi)生工具、教學(xué)用輔助材料（包括粉筆、電池等） 、勞保用品、 辦公用品等各類物資及設(shè)備。第三條 采購活動必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)。各部門都要自律規(guī)范， 各盡其職，主動配合，協(xié)調(diào)支持，努力提高工作效能。第四條 參與采購活動的工作人員都要以對學(xué)校利益高度負(fù)責(zé)的精神， 力 求節(jié)約，反對浪費(fèi)，廉潔、

2、高效履行職責(zé)。第五條 各項(xiàng)采購活動都要遵循“公開、公平、公正”和“集體采購、貨 比三家、擇優(yōu)選購”的原則，選定符合使用要求、性價(jià)比較高的物資設(shè)備。第六條 采購工作程序要至少引入三家以上供應(yīng)商參與競爭。 要從維護(hù)學(xué) 校利益出發(fā)，本著“誠實(shí)、信用、平等互利、協(xié)商一致”的原則處理各種商 務(wù)關(guān)系。第二章 采購小組的設(shè)立第七條 采購小組的設(shè)立（一）采購小組?？偣靖黜?xiàng)采購活動都要設(shè)立專項(xiàng)采購工作小組（以 下簡稱“采購小組”）。凡采購常年使用的金額 1 萬元（此項(xiàng)額度標(biāo)準(zhǔn)由總公 司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況自行調(diào)整） 以上的采購活動要組建采購小組進(jìn)行招標(biāo)采 購（公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、詢標(biāo)競價(jià)） ；凡采購金額在 1 萬

3、元以下的采購活 動，要設(shè)立部門詢價(jià)談判采購工作小組（以下簡稱“詢價(jià)談判組” ）；以詢價(jià) 談判的方式進(jìn)行。 采購小組人員數(shù)量根據(jù)采購任務(wù)的具體情況由質(zhì)管部協(xié)調(diào) 有關(guān)部門從采購人員庫中隨機(jī)抽取名單確定，一般為三人以上單數(shù)，報(bào)請總 經(jīng)理同意后確定。采購小組成員組成應(yīng)以保證形成廉潔、高效的工作機(jī)制， 保證采購任務(wù)如期完成原則。 參與采購活動的專業(yè)技術(shù)人員由業(yè)務(wù)部門根據(jù) 需要在學(xué)?；蚩偣窘⒌膶＜?guī)熘信R時(shí)抽取。采購小組是由總公司有關(guān)部門組建的臨時(shí)性工作班子； 實(shí)行組長協(xié)調(diào)下 的部門代表分工負(fù)責(zé)制，在業(yè)務(wù)分管總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。（二）考察組。采購小組根據(jù)工作需要自行下設(shè)考察組。考察組對采購 小組負(fù)責(zé)

4、，職能是提交考察報(bào)告。（三）評標(biāo)組。對于招標(biāo)采購活動，根據(jù)需要在采購小組人員基礎(chǔ)上擴(kuò) 充設(shè)立評標(biāo)組，評標(biāo)組的職能是向采購小組提交招標(biāo)結(jié)果。第八條 采購小組部門代表的職責(zé)和權(quán)利 采購小組成員獨(dú)立履行本辦法要求的職責(zé)，對本部門或本單位負(fù)責(zé)。參 與采購活動的小組成員都有權(quán)利和責(zé)任對包括質(zhì)量、 價(jià)格在內(nèi)的各項(xiàng)采購事 宜行使質(zhì)疑權(quán)、建議權(quán)和表決權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各部門及其代表主要職責(zé)：1 、業(yè)務(wù)部門：擔(dān)任組長單位； 對相關(guān)物資設(shè)備采購工作業(yè)務(wù)總體負(fù)責(zé)。 主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)擬訂采購小組工作方案；組織協(xié)調(diào)各有關(guān)部門參與采購活 動；向采購小組提交采購資源信息； 落實(shí)采購小組決議， 整體推進(jìn)工作進(jìn)度， 保證按期

5、完成工作任務(wù)；組織所購物資設(shè)備的驗(yàn)收入庫；負(fù)責(zé)采購文件資料 的形成、整理、歸檔工作；對采購標(biāo)的總體質(zhì)量和價(jià)格情況承擔(dān)主要責(zé)任。2、監(jiān)察部門：總公司質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)組織采購監(jiān)察工作，負(fù)責(zé)組織監(jiān)察 人員小組，參與擬定采購小組工作方案；監(jiān)督采購小組依據(jù)國家法規(guī)和學(xué)校 制度正確實(shí)施工作程序；監(jiān)督采購小組成員正確履行職責(zé)；根據(jù)需要參與相 關(guān)驗(yàn)收工作；監(jiān)督檢查合同履行情況；對采購情況建立成果檔案。3、審計(jì)小組：審計(jì)成員由總公司質(zhì)量管理部根據(jù)需要從總公司審計(jì)人員 庫中隨機(jī)抽取名單確定，參與涉及工程量核算的物資設(shè)備的采購活動。對采 購標(biāo)的的合同價(jià)格及突破立項(xiàng)審定的采購數(shù)量行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任， 參與相關(guān) 驗(yàn)收工作。

6、4、財(cái)務(wù)部：根據(jù)需要參與物資設(shè)備的采購活動。對采購活動的資金使 用效率負(fù)責(zé)。5、用戶單位：對標(biāo)的物的使用功能和產(chǎn)品質(zhì)量性能負(fù)責(zé)；有權(quán)對標(biāo)的 物的品種、規(guī)格、型號及使用功能和產(chǎn)品使用性能提出建議。參與相關(guān)驗(yàn)收 工作。6、技術(shù)專家：對標(biāo)的物的技術(shù)品質(zhì)和技術(shù)性能的評審結(jié)果負(fù)責(zé)，參與 相關(guān)的驗(yàn)收工作。7、工會職工代表：及時(shí)反映協(xié)調(diào)群眾意見和建議，在參與過程中對采 購工作程序及運(yùn)作情況及時(shí)提出質(zhì)疑、意見或建議。8、其它部門根據(jù)采購活動的具體情況和實(shí)際需要作為一般小組成員參 與工作，對小組決議承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第九條 采購小組、詢價(jià)談判組、考察組、評標(biāo)組議事規(guī)則：1、以滿足設(shè)計(jì)和使用要求為前提，依據(jù)審定的計(jì)劃

7、資金額度控制標(biāo)的 質(zhì)量等級，力求節(jié)約。2、投標(biāo)報(bào)價(jià)口徑一致，質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)并重，同等產(chǎn)品比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價(jià)格、同等價(jià)格比服務(wù)，綜合評議比較。3、在質(zhì)量、服務(wù)保證的前提下，貫徹“合理低價(jià)中標(biāo)”原則。在采購 價(jià)不低于成本價(jià)的情況下，可以價(jià)格不封底。在質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)同樣的情 況下，優(yōu)先考慮有信譽(yù)的老客戶。4 、各小組應(yīng)在充分考慮主要責(zé)任承擔(dān)人意見的基礎(chǔ)上，按照 “少數(shù)服 從多數(shù)”的原則形成小組決議。小組決議會簽完成認(rèn)定有效。第三章 采購活動的運(yùn)作方式第十條 物資設(shè)備采購活動按照采購資金額度的大小可分別采用公開招 標(biāo)、邀請招標(biāo)、詢標(biāo)競價(jià)、詢價(jià)談判、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)、商務(wù)關(guān)系存續(xù)等六種工作 方式選定供應(yīng)商

8、。其中公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、詢標(biāo)競價(jià)為招標(biāo)采購；詢價(jià)談 判、認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)、商務(wù)關(guān)系存續(xù)為非招標(biāo)采購。（一）公開招標(biāo)。公開招標(biāo)指按照國家有關(guān)法規(guī)和規(guī)定的程序以招標(biāo)公 告的方式邀請不特定的供應(yīng)商參與投標(biāo)， 并根據(jù)中標(biāo)條件公開確定中標(biāo)人的 采購工作方式。 對采購金額在 3 萬元以上且質(zhì)量可靠性不易確定， 市場價(jià)格 波動較大應(yīng)采用公開招標(biāo)方式組織采購工作。（二）邀請招標(biāo)。邀請招標(biāo)指按照采購小組議定的資質(zhì)條件以招標(biāo)邀請 書的方式邀請三家以上特定供應(yīng)商參與投標(biāo)， 并按照評標(biāo)組議定的中標(biāo)條件 評議比較確定中標(biāo)人的采購工作方式。對采購金額在 10-50 萬元或質(zhì)量可 靠性要求較高、價(jià)格彈性不大采購金額在 50 萬元

9、以上也可采用邀請招標(biāo)方 式組織采購工作。（三）詢標(biāo)競價(jià)。詢標(biāo)竟價(jià)采購指由采購小組按照議定的資質(zhì)條件，在 對商家資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)條件及售后服務(wù)等方面進(jìn)行全面考察比較的基 礎(chǔ)上，直接邀請三家以上供應(yīng)商投標(biāo)報(bào)價(jià)，采購工作小組通過綜合評議，競 價(jià)談判，按照“質(zhì)量保證，服務(wù)可靠，價(jià)格最低”原則確定供應(yīng)商的采購工 作方式。對采購金額在 310 萬元或標(biāo)的質(zhì)量可靠性要求較高、 價(jià)格彈性不 大采購金額在 10 50 萬元也可采用詢標(biāo)競價(jià)方式組織采購工作。（四）詢價(jià)談判。詢價(jià)談判采購指由詢價(jià)談判組根據(jù)市場情況“貨比三 家，集體研究，談判壓價(jià)，擇優(yōu)選定”供應(yīng)商的采購方式。在下列特殊情況 下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采取

10、詢價(jià)談判采購方式：1、技術(shù)性能特殊的商品；2、出現(xiàn)不可預(yù)見的急需采購的商品；3、沒有供應(yīng)商投標(biāo)或沒有合格標(biāo)的時(shí)；4、采購小組認(rèn)定的市場供應(yīng)條件限定的單一來源商品；5、采購小組認(rèn)定無法按照規(guī)定招標(biāo)方式得到的商品；6、采購小組一致認(rèn)定的其它情形。（五）認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)。認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)指依據(jù)采購計(jì)劃委托施工單位實(shí)施采購活 動的采購工作方式。采取委托采購方式時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)出具“認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)通知 單”，并以審定的物資設(shè)備采購認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)審定表作為結(jié)算的依據(jù)。采取 委托采購認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)時(shí)，業(yè)務(wù)部門對物資設(shè)備的質(zhì)量必須有明確的認(rèn)定要求， 認(rèn)價(jià)要有考察或合同依據(jù)，并在入庫前進(jìn)行驗(yàn)收。 物資設(shè)備采購認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià) 審定表回簽完成并由業(yè)務(wù)部門簽

11、章后有效。業(yè)務(wù)部門應(yīng)注意隨時(shí)掌握市場 行情，隨行就市，及時(shí)調(diào)整認(rèn)定價(jià)格。在價(jià)格平穩(wěn)的市場背景下，可以參照 校內(nèi)物資設(shè)備采購檔案庫中近一年期間采購的同種商品的較低采購價(jià)作為 認(rèn)價(jià)依據(jù)。認(rèn)價(jià)依據(jù)的有效時(shí)限一般不得超過一年半，超過有效時(shí)限應(yīng)進(jìn)行 重新考察選定。六）商務(wù)關(guān)系存續(xù)。商務(wù)關(guān)系存續(xù)指在最近招標(biāo)考察選定的基礎(chǔ)上由 業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)實(shí)際需要由原供應(yīng)商繼續(xù)提供某種物資設(shè)備的采購工作 方式。對于預(yù)計(jì)累計(jì)年內(nèi)續(xù)供貨款額達(dá) 3 萬元以上采購項(xiàng)目， 業(yè)務(wù)部門認(rèn)為 有必要保持與質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)狀況良好供應(yīng)商的商務(wù)關(guān)系，繼續(xù)由某家供 應(yīng)商提供某種或某類物資設(shè)備，可考慮市場實(shí)際情況，存續(xù)商務(wù)關(guān)系。商務(wù) 關(guān)系存續(xù)

12、延時(shí)期限最長不得超過兩年。超過存續(xù)期限，應(yīng)按規(guī)定程序重新考 察遴選。第十一條 不同的采購方式填寫不同的表格，招標(biāo)采購活動填寫招標(biāo) 采購活動備案表；詢價(jià)談判采購活動填寫詢價(jià)談判采購活動備案表 ；認(rèn) 質(zhì)認(rèn)價(jià)填寫物資設(shè)備采購認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)審定表 ；商務(wù)關(guān)系存續(xù)填寫物資設(shè) 備采購商務(wù)關(guān)系存續(xù)合同審批運(yùn)行表 ；第十二條 總公司工程建設(shè)、物資使用、設(shè)備管理等有關(guān)業(yè)務(wù)部門，應(yīng) 結(jié)合本部門職能特點(diǎn)，建立常用物資設(shè)備“采購資源信息庫” 。采購資源信 息庫除準(zhǔn)確反映供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況外， 還應(yīng)從可供商品和已供商品兩方面 反映各供應(yīng)商的商品品種、規(guī)格型號、性能特點(diǎn)、價(jià)格狀況等情況。一般情 況下，采購資源信息庫中同種類商品

13、至少應(yīng)當(dāng)保證有五家以上資質(zhì)較高、信 譽(yù)狀況良好的潛在供應(yīng)商。采購資源信息庫應(yīng)實(shí)行滾動優(yōu)選，動態(tài)管理。第四章 采購工作程序第十三條 物資設(shè)備采購立項(xiàng)物資設(shè)備使用部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要， 在對市場狀況充分調(diào)查了解的基礎(chǔ) 上，填報(bào)物資設(shè)備采購審批單 ，并提出立項(xiàng)報(bào)告，辦理有關(guān)立項(xiàng)手續(xù)。立項(xiàng)報(bào)告包括的基本內(nèi)容：申請立項(xiàng)的理由、物品品種、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī) 格型號、需求數(shù)量、預(yù)算價(jià)格依據(jù)、預(yù)算金額等。經(jīng)總公司批準(zhǔn)后組織進(jìn)行 采購，采購活動應(yīng)嚴(yán)格控制在立項(xiàng)審定的資金額度范圍之內(nèi)， 不得隨意突破。 不得隨意增加采購數(shù)量和采購品種。對于確因?qū)嶋H情況不得不變更調(diào)整時(shí)， 必須事前征得主管領(lǐng)導(dǎo)的同意。對于擅自突破采購計(jì)劃，總

14、公司要追究采購 小組組長的個(gè)人責(zé)任。第十四條 邀請供應(yīng)商 在采購計(jì)劃確定后，業(yè)務(wù)部門要及時(shí)采取適當(dāng)方式發(fā)布需求信息，吸收 資質(zhì)信譽(yù)狀況良好的供應(yīng)商參與投標(biāo)報(bào)價(jià)。凡采購金額在 10 萬元以上的采 購項(xiàng)目，采購需求信息可采取校園網(wǎng)發(fā)帖、校內(nèi)公告等方式公開發(fā)布需求信 息； 10 萬元以下的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取多種方式采集供應(yīng)商信息，可在采購 資源信息庫中資質(zhì)信譽(yù)良好的供應(yīng)商中隨機(jī)選擇三家以上參與投標(biāo)競價(jià)。 對 于采購資金額度大于 10 萬元以上的采購項(xiàng)目，投標(biāo)報(bào)價(jià)的新增供應(yīng)商不得 低于參與投標(biāo)報(bào)價(jià)供應(yīng)商家數(shù)的 1 3。一般情況下，業(yè)務(wù)部門應(yīng)以投標(biāo)報(bào) 價(jià)書的方式向供應(yīng)商提出投標(biāo)報(bào)價(jià)要求，并采取密封方式投標(biāo)

15、報(bào)價(jià)，保證運(yùn) 做過程公平、公正。第十五條 供應(yīng)商的資格審查及產(chǎn)品考察 招標(biāo)前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況的真實(shí)性、合法性和完整性 進(jìn)行審查。合格供應(yīng)商資質(zhì)證明一般包括：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人證 明或法人委托書、特殊行業(yè)管理生產(chǎn)許可證明、產(chǎn)品質(zhì)量證明書、年度審驗(yàn) 證明書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)或鑒定報(bào)告等。對于采購資金額度較大的項(xiàng)目，必要時(shí)，應(yīng)產(chǎn)生考察組對供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng) 營條件、產(chǎn)品業(yè)績情況、原材料配件、售后服務(wù)等有關(guān)情況進(jìn)行實(shí)地考察。 在考察基礎(chǔ)上應(yīng)形成考察報(bào)告，提交采購小組。供應(yīng)商有如下行為時(shí)要取消 其參與或中標(biāo)資格：提供虛假資信材料，騙取合法供應(yīng)商資格的；采用 不正當(dāng)手段低毀、排擠其它供應(yīng)商

16、的；向采購人員行賄或提供其它不正當(dāng)利益的；偷梁換柱，供應(yīng)假冒偽劣商品的；采取其它不正當(dāng)競爭手段的業(yè)務(wù)部門要根據(jù)需要和可能對供應(yīng)商提供的樣品及時(shí)進(jìn)行封樣。 對質(zhì)量 性能特殊或采購量大容易引起爭議的物資， 封樣保存時(shí)間不得低于合同有效 期。第十六條 供應(yīng)商選定1、招標(biāo)采購。招標(biāo)采購項(xiàng)目應(yīng)由業(yè)務(wù)部門編寫招標(biāo)文件。招標(biāo)文件一 般應(yīng)包括以下內(nèi)容： 對投標(biāo)人的資格要求； 標(biāo)的名稱、 數(shù)量、規(guī)格型號； 對標(biāo)底的質(zhì)量配置或材質(zhì)要求；供貨方式或工期要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)截止 日期。物資設(shè)備供應(yīng)商選定一般應(yīng)采取順序中標(biāo)的方式確定首選中標(biāo)人和備 選中標(biāo)人，首選中標(biāo)人作為第一談判對象，備選中標(biāo)人作為第二談判對象， 最終中標(biāo)人

17、根據(jù)談判結(jié)果擇優(yōu)選定。 首選供應(yīng)商和備選供應(yīng)商名單在合同正 式生效前，要在一定范圍內(nèi)嚴(yán)格保密。對于一些質(zhì)量可靠性要求不高、價(jià)格 彈性較大的項(xiàng)目，可允許二次報(bào)價(jià)。2、詢價(jià)談判。詢價(jià)談判應(yīng)成立詢價(jià)談判組，詢價(jià)談判組應(yīng)由三人以上 單數(shù)組成。確定符合資質(zhì)條件被詢價(jià)的供應(yīng)商數(shù)量不得少于三家。一般情況 下；要求被詢價(jià)供應(yīng)商進(jìn)行一次性報(bào)價(jià)。詢價(jià)談判組應(yīng)根據(jù)采購需求，綜合 考慮質(zhì)量、服務(wù)，按照合理最低價(jià)原則最終確定供應(yīng)商，并將結(jié)果通知被詢 價(jià)的其他供應(yīng)商。第十七條 合同談判及草簽談判人員由采購小組確定， 一般不得少于 3 人。招標(biāo)采購談判要在監(jiān)察 人員參與下進(jìn)行。談判對象應(yīng)是招標(biāo)結(jié)果或考察意見明確的供應(yīng)商。在

18、采購 小組認(rèn)為質(zhì)量有保證的前提下，談判人員認(rèn)為有必要時(shí)；可實(shí)行開放式競價(jià) 機(jī)制。即向首選中標(biāo)人和備選中標(biāo)人有限公開通過招標(biāo)競價(jià)優(yōu)化組合形成的 優(yōu)化標(biāo)的，允許首選中標(biāo)人和備選中標(biāo)人之間二次競價(jià)確定最終供應(yīng)商。訂 立合同應(yīng)嚴(yán)格履行規(guī)定的程序。合同條款應(yīng)當(dāng)明確、完備、規(guī)范、合法。合 同形式由采購小組根據(jù)實(shí)際情況確定。一般應(yīng)采取書面合同形式。合同份額 一般應(yīng)至少一式四份，分交總公司辦公室、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部和供應(yīng)商。校 內(nèi)管理復(fù)印件有效。第十八條合同審批物資設(shè)備采購合同都應(yīng)填報(bào)合同審批運(yùn)行表報(bào)批，經(jīng)法人代表或其 委托代理人簽批同意后認(rèn)定有效。凡以總公司名義與供應(yīng)商簽訂的采供合 同，未經(jīng)總公司法定代表人或

19、其授權(quán)委托人審查簽署的，均為無效合同，當(dāng) 事人要承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。合同履行由業(yè)務(wù)部門監(jiān)督實(shí)施，如出現(xiàn)不能或不能完全履行時(shí)，業(yè)務(wù)部 門應(yīng)及時(shí)采取措施減少損失。經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，同意變更合同實(shí)質(zhì)性條 款應(yīng)形成補(bǔ)充合同；解除原有合同，應(yīng)報(bào)請終審?fù)?。第十九條貨物驗(yàn)收和付款每項(xiàng)采購活動，貨到入庫前必須由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況針對供貨數(shù)量、規(guī)格型號、產(chǎn)地品牌、外觀配置等方面的情況組織初步驗(yàn)收，填報(bào)物資采 購驗(yàn)收單或設(shè)備采購驗(yàn)收單，并在“驗(yàn)收情況”欄內(nèi)載明供貨質(zhì)量情 況。在驗(yàn)收沒有達(dá)到質(zhì)量要求時(shí)應(yīng)做退貨處理。對于需要安裝、施工的設(shè)備或物資，在竣工運(yùn)轉(zhuǎn)正常后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組 織總體驗(yàn)收，并填報(bào)物資設(shè)備采購施工竣工

20、驗(yàn)收單。采購活動付款要與合同履約進(jìn)度情況相協(xié)調(diào)， 以“保證供應(yīng)，保證質(zhì)量, 最大限度降低資金風(fēng)險(xiǎn)”為原則。財(cái)務(wù)部辦理物資設(shè)備采購付款手續(xù)時(shí)，必 須以會簽的物資采購驗(yàn)收單、設(shè)備采購驗(yàn)收單、物資設(shè)備采購施工竣 工驗(yàn)收單作為付款的依據(jù)。第二十條 物資設(shè)備采購過程中形成的文件材料必須規(guī)范。各項(xiàng)內(nèi)容要 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。“立項(xiàng)審批表”、“招投標(biāo)文件”、“投標(biāo)報(bào)價(jià)書”、“報(bào)價(jià) 單”、“合同審批表”、“合同書”、“驗(yàn)收單”和“會議紀(jì)錄”等均為采購活動 必須形成的重要文件材料，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門專人負(fù)責(zé)及時(shí)歸檔備案。第五章 紀(jì)律和監(jiān)督第二十一條 紀(jì)律要求1、采購活動必須遵守“集體研究，民主決策”的工作制度；禁止暗箱

21、 操作，嚴(yán)禁個(gè)人說了算；2、參與采購活動的工作人員不得私自接觸供應(yīng)商。不得向供應(yīng)商泄露 有失公正或影響公平競爭的商務(wù)信息；3、參與采購活動的工作人員不得接受供應(yīng)商任何形式的回扣、饋贈及 有失公正執(zhí)行公務(wù)的宴請；4、供應(yīng)商的一切讓利性承諾均應(yīng)反映在訂立的合同之中。第二十二條 采購小組工作接受學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù) 人員對合同履行情況有責(zé)任進(jìn)行監(jiān)督， 發(fā)現(xiàn)違反合同約定的行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告 主管領(lǐng)導(dǎo)，拒付貨款。第二十三條總公司質(zhì)管部對 3 萬元以上大宗物資設(shè)備采購實(shí)施過程監(jiān) 督；對采購額在 3 10 萬元的物資設(shè)備采購活動參與對供應(yīng)商的考察選定。 對采購額在 10 萬元以上的物資設(shè)備采購時(shí)申

22、請學(xué)校監(jiān)察部門參加監(jiān)督，方 式由學(xué)校監(jiān)察部門根據(jù)情況需要確定。第二十四條 監(jiān)察部門對大宗物資設(shè)備采購實(shí)行監(jiān)察報(bào)告制度。在招標(biāo) 采購活動終結(jié)，監(jiān)察人員應(yīng)在招標(biāo)采購活動備案表 的監(jiān)察報(bào)告欄形成 “監(jiān) 察報(bào)告”。監(jiān)察報(bào)告應(yīng)能準(zhǔn)確反映本項(xiàng)采購活動的實(shí)際情況，并對采購活動 情況做出監(jiān)察評議，提出監(jiān)察建議或意見。第二十五條 有關(guān)采購業(yè)務(wù)部門的“采購資源信息庫”須定期提交學(xué)校 監(jiān)察部門備案。第二十六條 總公司定期對采購工作情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查工作 組以監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、工會部門為主干組成，檢查內(nèi)容由總公司提出。第二十七條 下列現(xiàn)象屬于采購違規(guī)行為1、違反集體采購原則的；2、違反采購工作程序。規(guī)避監(jiān)督檢

23、查的；3、未按規(guī)定形成采購工作文書或歸檔備案的；4、向投標(biāo)人透漏其它潛在供應(yīng)商有關(guān)情況的；5、接受供應(yīng)商好處，謀取個(gè)人或小團(tuán)體利益的；6、違反本規(guī)范有關(guān)條目的其它行為。第二十八條 采購活動按照“誰的職責(zé)，誰簽字，誰負(fù)責(zé)”的原則追究 責(zé)任。凡只簽名未提出不同意見，認(rèn)定為“認(rèn)同意見” 。第二十九條 對在物資設(shè)備采購活動中工作程序違反國家法規(guī)及學(xué)校規(guī) 章制度，對國家和學(xué)校利益造成損失的，總公司要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三十條 凡因工作處置失當(dāng)、失職、瀆職對學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，要 對有關(guān)責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對各種以權(quán)謀私，損害國家和學(xué)校利益的，將 視其情節(jié)，嚴(yán)肅處理。對構(gòu)成犯罪的，提交司法機(jī)關(guān)查處。第

24、三十一條 總公司對采購工作運(yùn)作規(guī)范，成效突出的單位和個(gè)人實(shí)行 獎勵(lì)制度。第六章 附則第三十二條本辦法所指采購資金額度包含預(yù)計(jì)同一種物資或設(shè)備一年 內(nèi)累計(jì)采購資金額度。第三十三條 本辦法由后勤集團(tuán)總公司負(fù)責(zé)解釋。本辦法與地方法規(guī)發(fā) 生不一致時(shí)，以地方法規(guī)為準(zhǔn)。第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起試行。圖1后勤集團(tuán)物資設(shè)備采購流程圖物資設(shè)備采購流程圖一萬元以內(nèi)或特殊情況下 的采購見圖2勞動衛(wèi)生工具、五金交電、 水暖配件、勞保用品、采暖 用煤等大于1萬元物資設(shè)備部門填寫物資設(shè)備采購申請表是否多次米購 總經(jīng)理審核米購次數(shù)1、2、由部門負(fù)責(zé)人牽頭會同質(zhì)管部、審 計(jì)、組成招標(biāo)工作小組擬定招標(biāo)方式上報(bào)總經(jīng)理會議確

25、定工作小組招標(biāo)方式（詢標(biāo)、議標(biāo)、招標(biāo)）市場調(diào)研工作小組擬訂招標(biāo) 文件，提出采購要 求，形成招標(biāo)采購備 案表，擬訂評標(biāo)原 則?？偨?jīng)理會議通過招標(biāo)方案招標(biāo)1公示中標(biāo)結(jié)果擬定合同1總經(jīng)理會冬議合合同簽定r1、審計(jì)財(cái)務(wù)合同分發(fā)2、質(zhì)管部3、總經(jīng)理4、本部門1合同執(zhí)行擬定供貨內(nèi) 容、價(jià)格，確 定米購形式1采購信息庫 誠信供貨商總經(jīng)理會議 價(jià)格評審高于原價(jià)格審計(jì)市場調(diào)研4f總經(jīng)理會議提交財(cái)務(wù)、審計(jì)、總經(jīng)理圖 2 一萬元以內(nèi)或特殊情況下的采購流程圖圖3工程項(xiàng)目及維修改造專項(xiàng)工作流程圖4物資采購及專項(xiàng)工程報(bào)銷流程經(jīng)典案例分析：總公司與分公司財(cái)務(wù)核算淺析編者按：根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，母子公司作為相互獨(dú)立的

26、法人實(shí)體，各自獨(dú)立 出具會計(jì)報(bào)表，在會計(jì)年度終了，分別視控制、共同控制和重大影響三種不同情況，分別采 用成本法和權(quán)益法， 確定是否納入合并范圍，對納入合并范圍的子公司會計(jì)報(bào)表，由母公司匯總，實(shí)行合并抵銷，最終形成合并會計(jì)報(bào)表。而作為不具有獨(dú)立法人資格的分公司，其業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算， 相關(guān)會計(jì)報(bào)表如何與納入總公司報(bào)表核算，并沒有相應(yīng)的準(zhǔn)則和制度來具體規(guī)范。編者根據(jù)對總分公司會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的理解和多年的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出一套總分公司會計(jì)業(yè)務(wù)核算和報(bào)表匯總的基礎(chǔ)理論，以饗讀者。一、對總分公司會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的理解由于分公司不是獨(dú)立法人實(shí)體，沒有注冊資本，從總分公司會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上來理解，相當(dāng)于是總公司投

27、出一塊營運(yùn)資金由分公司來經(jīng)營管理，分公司的任何一項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)就等于是總公司的會計(jì)業(yè)務(wù)，總公司撥付的營運(yùn)資金， 通過分公司的購銷業(yè)務(wù)分別形成不同形式的資 產(chǎn)、收入、成本及費(fèi)用，當(dāng)期產(chǎn)生的利潤相當(dāng)于增加了總公司對分公司的應(yīng)收款，而當(dāng)期產(chǎn) 生的虧損相當(dāng)于抵減了總公司對分公司的應(yīng)收款。二、相關(guān)案例分析： 總公司主營紡織品生產(chǎn)業(yè)務(wù)，2006年撥付營運(yùn)資金160萬元在大連設(shè)立總公司分公司（以下簡稱分公司），主營總公司紡織品的出口。（1）2006年總公司撥付營運(yùn)資金 160萬元給分公司時(shí)，總分公司應(yīng)做以下帳務(wù)處理: 總公司帳務(wù)處理：借：其他應(yīng)收款-分公司貸款分公司帳務(wù)處理：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-分公司1

28、,600,0001,600,0001,600,0001,600,000海外客戶業(yè)務(wù)訂單較少,（2）2006年末分公司經(jīng)過一年經(jīng)營，由于建設(shè)初期費(fèi)用支出較多, 當(dāng)年形成虧損，當(dāng)期利潤表顯示如下:單位：人民幣元項(xiàng)目本年金額一、營業(yè)收入850,000其中：主營業(yè)務(wù)收入850,000其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本730,000其他業(yè)務(wù)成本730,000營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用60,000管理費(fèi)用100,000二、營業(yè)利潤-40,000三、利潤總額-40,000減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤-40,000根據(jù)2006年度分公司的 利潤表，2006年底總公司帳面對大連公司利潤表進(jìn)行了合并，將40,000元作為抵減了對大

29、連公司的其他應(yīng)收款。帳務(wù)處理如下：730,000借：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用100,000銷售費(fèi)用60,000貸：主營業(yè)務(wù)收入850,000其他應(yīng)收款-分公司40,000(3) 2007年末，分公司由于海外市場開拓力度的不斷加強(qiáng)，客戶業(yè)務(wù)訂單逐漸增多，當(dāng)年 形成利潤，當(dāng)期利潤表顯示如下：項(xiàng)目本年金額一、營業(yè)收入1,200,000其中：主營業(yè)務(wù)收入1,200,000其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本1, ,000其他業(yè)務(wù)成本1, ,000營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用70,000管理費(fèi)用80,000二、營業(yè)利潤30,000三、利潤總額30,000減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤30,000根據(jù)2007年度分公司的利潤表，20

30、06年底總公司帳面對大連公司利潤表進(jìn)行了合 并，將30,000元作為增加了對大連公司的其他應(yīng)收款。帳務(wù)處理如下：借：主營業(yè)務(wù)成本1, ,000管理費(fèi)用70,000銷售費(fèi)用80,000其他應(yīng)收款-分公司30,000貸：主營業(yè)務(wù)收入1,200,000(4) 2021年末，分公司由于全球金融危機(jī)的影響，外需放緩，客戶業(yè)務(wù)訂單大幅銳減，當(dāng)年形成大幅虧損，當(dāng)期利潤表顯示如下：項(xiàng)目本年金額一、營業(yè)收入500,000其中：主營業(yè)務(wù)收入500,000其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本425,000其他業(yè)務(wù)成本425,000營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用60,000管理費(fèi)用80,000二、營業(yè)利潤-65,000三、利潤總額-65

31、,000減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤-65,000根據(jù)2021年度分公司的利潤表，2021年末總公司帳面對大連公司利潤表進(jìn)行了合并,將65,000兀作為抵減了對大連公司的其他應(yīng)收款。帳務(wù)處理如下：借：主營業(yè)務(wù)成本425,000管理費(fèi)用80,000銷售費(fèi)用60,000貸：主營業(yè)務(wù)收入500,000其他應(yīng)收款-分公司65,000(5)2021年末，總公司由于2021年度全球金融危機(jī)的影響，外需放緩，多條生產(chǎn)線停產(chǎn),公司決定實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，積極調(diào)減經(jīng)營機(jī)構(gòu)，決定對大連公司進(jìn)行撤銷處理，并對三年的帳務(wù)進(jìn)清理，清理后只收回籌建期間的墊付營運(yùn)資金1,500,000元，而其他應(yīng)收帳款-分公司的累計(jì)余額 1,525

32、,000 元(1,600,000-40,000+20,000-65,000=1,525,000)，對無法收回的資金 25,000 元作為壞帳進(jìn)行處理：借：銀行存款1,500,000營業(yè)外支出25,000貸：其他應(yīng)收款-分公司1,525,000三、總公司財(cái)務(wù)核算方法的總結(jié)由此可以看出總分公司之間的會計(jì)核算業(yè)務(wù)并不復(fù)雜，主要涉及總分公司往來科目的調(diào)整和分公司利潤表的納入合并，當(dāng)然實(shí)踐中業(yè)務(wù)不會想案例中這么清晰簡單，有可能涉及總公司之間的購銷業(yè)務(wù)，以及總分公司之間產(chǎn)生的費(fèi)用的墊付業(yè)務(wù)。但不管業(yè)務(wù)如何變化，如何復(fù)雜，在內(nèi)部交易方面總公司只通過往來科目的增減變動核算，在報(bào)表合并方面只涉及利潤表的合并，而

33、不存在象母子公司那樣復(fù)雜的各類業(yè)務(wù)內(nèi)部交易之間的抵銷。(總公司帳務(wù)處理：借：其他應(yīng)收款-分公司1,600,000貸：4銀行存款1,600,000分公司帳務(wù)處理：借：銀!行存款1,600,000貸：其他應(yīng)收款-分公司1,600,000分公司利潤表項(xiàng)目本年金額一、營業(yè)收入850,000其中：主營業(yè)務(wù)收入850,000其他業(yè)務(wù)收入減：營業(yè)成本730,000其他業(yè)務(wù)成本730,000銷售費(fèi)用60,000管理費(fèi)用100,000二、營業(yè)利潤-40,000三、利潤總額-40,000四、凈利潤-40,000借：主營業(yè)務(wù)成本730,000管理費(fèi)用100,000銷售費(fèi)用60,000890,000貸：主營業(yè)務(wù)收入8

34、50,000其他應(yīng)收款-分公 司40,000890,000物資采購管理表格1、 采購計(jì)劃表2、 用料計(jì)劃表3、采購數(shù)量計(jì)劃表4、采購預(yù)算表5、采購申請單6、采購變更審批表7、請購單8、臨時(shí)采購申請單9、預(yù)算表10、采購訂單11、采購進(jìn)度控制表表-001采購計(jì)劃表NO序號名稱規(guī)格物資采購廠家單位計(jì)劃數(shù)庫存數(shù)采購數(shù)要求到貨日期備注編制部門：表-002用料計(jì)劃表用料計(jì)劃表材料 編 號材 料 名 稱材 料 規(guī) 格三月底庫存四月五月六月七月倉庫驗(yàn)收.、八 刖已夠未入量總存量計(jì) 劃 用量本月底結(jié)存已夠未入量總存量計(jì) 劃 用量本月底結(jié)存已夠未入量總存量計(jì) 劃 用量本月底結(jié)存已夠未入量總存量計(jì) 劃 用量本月底

35、結(jié)存注：(1)安全存量為半個(gè)月之計(jì)劃用量。(2)七月份之計(jì)劃請購量，若購運(yùn)時(shí)間為三個(gè)月，則必須在四月份下訂單。表-003采購數(shù)量計(jì)劃表采購數(shù)量計(jì)劃表每日耗用數(shù)量:供應(yīng)商本日存貨本日存貨耗用期限訂購日期I / L申請日期L / C開出日期裝船船到入庫后總存量日期數(shù)量噸開船日期抵達(dá)日期表-004米購預(yù)算表采購預(yù)算表制表部門：預(yù)算期間：單位：元物品名稱及規(guī)格單位單價(jià)生產(chǎn)需用量本月末計(jì)劃庫存量上月末庫存量預(yù)計(jì)采購量預(yù)計(jì)采購金額預(yù)計(jì)本期支付 采購資 金預(yù)計(jì)支付前欠貨款預(yù)計(jì)支付本期貨款審批:制表人:表-005采購申請單采購申請單請購部門請購日期交貨地點(diǎn)單據(jù)號碼項(xiàng)次物料編號品名規(guī)格請購數(shù)量庫存數(shù)量需求日期需

36、求數(shù)量單位技術(shù)協(xié)議及要求會簽說明采購部門請購部門主管經(jīng)辦批準(zhǔn)主管申請人分單第一聯(lián)：采購單位（白），第二聯(lián)：財(cái)會部（紅），第三聯(lián)：請購單位（藍(lán)）。表-006采購變更審批表采購變更審批表編號：申請日期：年 月 日申請部門變更內(nèi)容概述原采購請購單編號原采購審批表編號變更金額變更采購方式部門經(jīng)理意見采購經(jīng)辦人意見采購經(jīng)理意見財(cái)務(wù)經(jīng)理意見主管副總經(jīng)理意見總經(jīng)理意見批復(fù)文號是否通過審批是 否附件制表人:表-007米購開發(fā)周期表采購開發(fā)周期表編號：修訂日期：部門：編制日期：項(xiàng)次品 名規(guī)格品采購周期正常品采購周期新產(chǎn)口口采購周期最少采購數(shù)量備注說 明 事 項(xiàng)規(guī)格品：系指供應(yīng)廠商備有該項(xiàng)零配件及物料之備用品，此

37、項(xiàng)規(guī)格品須事先恰詢廠 商，確認(rèn)有備用品后始可依據(jù)規(guī)格品采購周期之采購日期進(jìn)行采購；正常品：系指供應(yīng)廠商無備有該項(xiàng)零配件及物料之備用品，此項(xiàng)正常品須依正常品 采購周期之采購日期進(jìn)行采購；新產(chǎn)品：系指供應(yīng)廠商無備有該項(xiàng)零配件及物料之規(guī)格品、正常品，此項(xiàng)新產(chǎn)品須 衣?lián)庐a(chǎn)品開發(fā)周期之采購日期進(jìn)行采購。表單編號表-008請購單請購單料號品名規(guī)格單位數(shù)量需求日期用途說明會計(jì)采購主管請購單位:請購日期：年月日備注：請于需求日前三日填寫本單以利作業(yè)。表-009臨時(shí)采購申請單臨時(shí)采購申請單NO:申請部門申購人申購日期申購物資品名數(shù)量申購原因：審批意見：簽名：日期：表-010采購訂單采購訂單采購申請部門申請日期單據(jù)號碼供應(yīng)廠商名稱交貨地點(diǎn)請購單號項(xiàng)次料號品名規(guī)格數(shù)量單位單價(jià)總價(jià)交貨日期技術(shù)協(xié)議及要求采購部經(jīng)辦總經(jīng)理批準(zhǔn)合計(jì)稅前金額科長稅額經(jīng)理稅后