基于風(fēng)險輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險集中管控模式

1、附件:基于風(fēng)險輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險集中管控模式一、 成果實施背景當前，公司面臨著OTT對傳統(tǒng)通信業(yè)務(wù)的替代進一步加速、傳統(tǒng)通信市場更加飽和、競爭更趨激勵的挑戰(zhàn)，經(jīng)營壓力日益加大,同時，公司正由語音經(jīng)營向流量經(jīng)營轉(zhuǎn)變，基于移動互聯(lián)網(wǎng)的新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品不斷推出，業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度越來越高，產(chǎn)生了巨大的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險事項隱蔽性、突發(fā)性更強，原有的風(fēng)險管理模式已不適應(yīng)公司發(fā)展的要求，需要我們探索建立公司風(fēng)險管理新模式。1、公司推動管理提升的要求公司內(nèi)外部各層面的檢查結(jié)果顯示，大部分問題反復(fù)出現(xiàn)，風(fēng)險并沒有真正得到化解，極大制約了公司的管理水平提升。雖然公司從業(yè)務(wù)到綜合各條線都比較重視對問題的整改工作，

2、但往往是“就事論事”，而不是對一類問題的整體整改，導(dǎo)致相似的問題查了改、改了再犯，循環(huán)往復(fù)。糾其原因，可能存在于以下兩方面：· 一是業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險的重視程度不夠，認為生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)問題難以避免，對生產(chǎn)經(jīng)營指標達成的重視程度遠超過風(fēng)險防范，對于發(fā)現(xiàn)的問題被動接受并被動整改，同時業(yè)務(wù)部門也缺乏全面掌握問題的手段，造成其整改工作不徹底。· 二是風(fēng)險管理部門的檢查方法存在一定的缺陷。風(fēng)險管理部門在實施檢查時，大多通過抽樣的方法，就某一風(fēng)險點截取片斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或文檔，并以舉例的方式描述問題發(fā)現(xiàn)。這種“舉例式發(fā)現(xiàn)”，并不能反映該風(fēng)險點的全貌。此外在對問題整改情況進行跟進復(fù)核時，由于缺乏資

3、源和手段，對于是否進行了實質(zhì)性整改也難以驗證，無法作出客觀評價。2、風(fēng)險管理進一步服務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。在原有的風(fēng)險管理模式下，作為后端的風(fēng)險管理部門對前端的業(yè)務(wù)部門側(cè)重于監(jiān)督和評價，直接服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的工作相對做得較少，即在如何幫助業(yè)務(wù)部門理解風(fēng)險并聯(lián)動進行風(fēng)險防范方面的工作做得不多，對問題定性的多，定量的少；指出問題多，有價值管理建議偏少。分析造成這種現(xiàn)象的主要原因有：一是風(fēng)險管理人員對業(yè)務(wù)風(fēng)險的認識優(yōu)于對價值的認識，這恰好與業(yè)務(wù)人員的認知相反，因而無法與業(yè)務(wù)人員持同等視角，即缺乏“同理心”,另外限于風(fēng)險管理人員本身的業(yè)務(wù)能力，其提出的問題解決辦法缺乏建設(shè)性；二是風(fēng)險管理的著力點有偏差，通

4、常以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險或問題而不是以風(fēng)險防控或問題得到有效整改為主要目的。三是風(fēng)險管理的系統(tǒng)化程度不足。除持續(xù)關(guān)注原有監(jiān)控方式的有效性，更應(yīng)關(guān)注風(fēng)險的動態(tài)變化和特征，而目前風(fēng)險管理的信息化程度較落后，無法適應(yīng)前端業(yè)務(wù)高度信息化帶來的挑戰(zhàn)，同時風(fēng)險管理的成果沒有固化，未形成持續(xù)的監(jiān)控體系。3、公司五化改革的重要組成部分奚國華董事長、李躍總裁在集團公司2011年的管理提升活動中，均對風(fēng)險管理提升工作提出了新要求，并成立了全面風(fēng)險管理小組推進該項工作。公司各專業(yè)的集中化程度越來越高，極大的提高了公司運營效率和效益，由此帶來的風(fēng)險放大效應(yīng)也隨之而來，需要改變傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式以適應(yīng)這一變化，同時浙江公司將內(nèi)審集

5、中化管理納入五化改革重點工作，集中化管理后，取消了地市公司的內(nèi)審職能，大大削弱了地市公司自身的內(nèi)審監(jiān)督能力，通過風(fēng)險管理模式的創(chuàng)新，可最大限度減少地市內(nèi)審職能取消帶來的不利影響，促進內(nèi)審集中化管理的順利實施。在上述背景下，浙江公司突破原有的風(fēng)險管理思路，充分利用當前公司生產(chǎn)經(jīng)營與管理系統(tǒng)自動化程度高、數(shù)據(jù)留痕比較充分的特點，積極探索開展基于風(fēng)險輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險集中管控新模式，并通過開發(fā)信息化系統(tǒng)將風(fēng)險管理模式進行固化，提高工作效率，取得了良好的效果。二、 成果的總體思路及步驟(一) 總體思路浙江公司的風(fēng)險管理模式創(chuàng)新的基本思路是：探索開展“風(fēng)險輪廓 + 典型場景”的風(fēng)險管理新模式，業(yè)務(wù)部門根

6、據(jù)風(fēng)險輪廓，對照典型，開展自查自糾，與此同時風(fēng)險管理部門監(jiān)控風(fēng)險輪廓的發(fā)展態(tài)勢并分類應(yīng)對，形成前端和后端聯(lián)動的風(fēng)險管理格局。風(fēng)險輪廓，是指運用大數(shù)據(jù)技術(shù)對關(guān)注點的整體風(fēng)險情況進行掃描，劃出風(fēng)險邊界，并通過信息系統(tǒng)形成可視化的風(fēng)險展現(xiàn)。風(fēng)險輪廓就是基于多維度、多層級對關(guān)注點進行的風(fēng)險全景描繪，目的是以量化與可視的方法從整體上掌握風(fēng)險的影響程度。典型場景，是對風(fēng)險發(fā)生的條件、路徑和演進方式的提煉總結(jié)，目的是給公司在解剖風(fēng)險輪廓時提供指引。其與“舉例式發(fā)現(xiàn)”的主要不同之處在于“舉例式發(fā)現(xiàn)”以樣本片斷來識別問題，發(fā)現(xiàn)問題的過程與結(jié)果較為隨機，而典型場景則伴隨著對風(fēng)險輪廓的不斷挖掘，有計劃地進行自我豐富

7、。(二) 主要工作步驟2013年度，浙江公司在賬號權(quán)限、分合戶、用戶賬戶資金等多個專題中，均嘗試了“風(fēng)險輪廓 + 典型場景”的風(fēng)險管理新模式，這種模式主要由以下四個階段組成： 第一階段運用大數(shù)據(jù)分析，形成“風(fēng)險輪廓”，主要內(nèi)容包括：1) 以風(fēng)險關(guān)注點為目標，獲取全量數(shù)據(jù)；2) 分析風(fēng)險特征，形成風(fēng)險輪廓； 第二階段對照風(fēng)險輪廓，描述“典型場景”，主要內(nèi)容包括：1) 識別風(fēng)險因子，描述典型場景;2) 確認典型場景，聚焦風(fēng)險脈絡(luò)； 第三階段固化風(fēng)險輪廓，開展自查自糾，主要內(nèi)容包括：1) 建立審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺，固化風(fēng)險輪廓；2) 推送風(fēng)險輪廓，講解典型場景;3) 應(yīng)用風(fēng)險輪廓和典型場景，開展自查

8、自糾； 第四階段持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險輪廓，差異化應(yīng)對風(fēng)險總體工作階段與工作內(nèi)容如下圖所示：三、 成果的具體實施方法和內(nèi)容(一) 運用大數(shù)據(jù)分析，形成“風(fēng)險輪廓”對風(fēng)險關(guān)注點涉及的信息進行全量收集并運用大數(shù)據(jù)分析理論進行整理，形成風(fēng)險輪廓，是風(fēng)險管理新模式的關(guān)鍵。下文以2013年度“分合戶”專題為例，詳細說明各階段主要的實施方法與成果。1. 以風(fēng)險關(guān)注點為目標，獲取全量數(shù)據(jù)“分合戶”專題關(guān)注的是通過客戶手機扣費賬戶（以下簡稱“賬戶”）的合并與分拆，使公司為特定目的投入市場的營銷資金被重定向給非目標客戶使用，造成公司營銷資源浪費及營銷目標的偏離。關(guān)注重點為渠道或個人通過“分合戶”操作套取不當利益的行為。

9、公司某些時段出現(xiàn)大量歸屬于同一用戶的手機號碼集中辦理賬戶銷戶或合戶以及賬戶重建或分戶操作，原歸屬多個賬戶的資金被轉(zhuǎn)移到少數(shù)幾個賬戶中。按照正常業(yè)務(wù)受理邏輯，單一客戶不應(yīng)同時擁有大量的手機號碼，也不應(yīng)出現(xiàn)短時間集中辦理某項業(yè)務(wù)的情況。根據(jù)深入調(diào)查，項目組發(fā)現(xiàn)存在部分渠道或個人頻繁使用“分合戶”操作積累賬戶資金并牟利。為此，項目組提取可造成賬戶合戶與分戶結(jié)果的全量業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)（覆蓋全部11個地市共12個月的數(shù)據(jù)，具體包括企業(yè)托收、家庭統(tǒng)一支付和個人信用卡托收三種類型的業(yè)務(wù)受理記錄約919多萬條），輸入到審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺集中進行分析。2. 分析風(fēng)險特征，形成風(fēng)險輪廓“分合戶”風(fēng)險輪廓是從全量數(shù)據(jù)

10、中篩選出異常交易，并按照時間、地區(qū)、業(yè)務(wù)類型等維度進行分類和統(tǒng)計，以描述在不同維度中可能存在的分合戶套利影響程度。 按照企業(yè)托收、家庭統(tǒng)一支付和個人信用卡托收三種業(yè)務(wù)受理的正常適用對象分析，項目組設(shè)計出基于資金轉(zhuǎn)移次數(shù)和資金轉(zhuǎn)移總額的雙閥值模型（閥值可調(diào)，主要用于控制異常交易的數(shù)量），即同一用戶連續(xù)三個月內(nèi)賬戶資金轉(zhuǎn)出次數(shù)大于5次，且轉(zhuǎn)出總金額大于等于10000元的交易，標識為疑似分合戶套利交易。根據(jù)這一口徑，項目組形成了全省自2012年7月至2013年6月各轉(zhuǎn)移操作類型的時間序列分析，如下圖所示：然后按地市維度分析并展現(xiàn)異常交易分布，地市2、地市5和地市8持續(xù)存在異常于其他地市賬戶資金轉(zhuǎn)移的

11、情況被揭示出來，具體分布如下表所示(單位:萬元)： 項目組進一步對地市258在異常交易金額較大的期間，即2012年11月至2013年1月，按異常交易的操作類型將風(fēng)險輪廓進行細分，這一風(fēng)險輪廓展現(xiàn)出了分合戶異常操作在不同地市間操作類型的差異性，說明各種交易類型在當?shù)靥厣臉I(yè)務(wù)中有著各自的生存土壤。(二) 對照風(fēng)險輪廓，描述“典型場景”1. 識別風(fēng)險因子，描述典型場景在對單一賬戶短時間內(nèi)通過分合戶轉(zhuǎn)出資金總額的風(fēng)險輪廓分析中，通過單個客戶最大影響金額、最大總轉(zhuǎn)移金額客戶名稱、單個客戶最大轉(zhuǎn)移次數(shù)、最大轉(zhuǎn)移次數(shù)客戶名稱、單個客戶包含計費號碼個數(shù)等擴展風(fēng)險維度，基本鎖定了發(fā)生重大異常的客戶、號碼和交易

12、記錄，為后續(xù)定位并描述典型場景提供了指引。從發(fā)生異常操作金額和次數(shù)較多的用戶操作記錄出發(fā)，項目組按分合戶操作類型，跟蹤其對應(yīng)用戶入網(wǎng)、業(yè)務(wù)受理、轉(zhuǎn)移資金、實現(xiàn)套利的過程，結(jié)合異常交易的業(yè)務(wù)條件等因素對明細的操作記錄進行梳理后發(fā)現(xiàn)了形成風(fēng)險的因子和演進路徑，建立了風(fēng)險輪廓下的“典型場景”：場景一：利用企業(yè)托收為大眾用戶提供有優(yōu)惠的代繳話費服務(wù)而獲利。1） 風(fēng)險因子:· 公司推出針對移動公話的優(yōu)惠營銷活動，如移動公話充100送100饋贈金，上不封頂，沒有優(yōu)惠截止時間；· 移動公話代銷點自行向市場推出預(yù)繳話費送話費活動；2） 演進路徑：· 代銷點以企業(yè)名義向營業(yè)廳提交企

13、業(yè)托收申請；· 代銷點將自行發(fā)展的個人號碼賬戶(簡稱“個人托收號碼”)和移動公話賬戶合并在一個托收賬戶進行扣費；· 代銷點通過移動公話號碼進行充值，實現(xiàn)托收賬戶的資金倍增；· 個人托收號碼的賬單在月初銷賬時由托收賬戶統(tǒng)一支付，即享受移動公話的贈送資金。場景二：利用信用卡托收和渠道甩賣的積壓號碼進行套利1) 風(fēng)險因子：· 用戶以40元-60元的低價購買內(nèi)含100元話費的渠道積壓號碼;2) 演進路徑： · 渠道以低價（40-60元）對外零售剩下的積壓號碼（內(nèi)含100元話費）；· 用戶購買這些號碼后即辦理信用卡托收，從而將資金匯聚到同一個賬

14、戶即資金匯聚；· 然后用戶將這些號碼（通常有欠費）脫離信用卡托收賬戶；· 信用卡托收賬戶獲得4-6折的話費，這些資金可留作自用或者轉(zhuǎn)移給其他賬戶。場景三：利用家庭統(tǒng)付以及退費、銷賬、合戶時間點差異進行組合套利1) 風(fēng)險因子：· 客戶辦理多個號碼加入家庭統(tǒng)一支付，實現(xiàn)多個賬戶合并至主賬戶；· 家庭統(tǒng)付的合戶時間為業(yè)務(wù)操作后第二工作日，業(yè)務(wù)差錯退費時間為申請通過后即時退費，業(yè)務(wù)銷賬扣費為每月初扣上月整月費用；2) 演進路徑： · 統(tǒng)一支付成員用戶大量使用數(shù)據(jù)流量，導(dǎo)致實時費用超過流量封頂金額500元；· 客戶致電10086要求退費，表示不

15、理解公司收費規(guī)則，要求按流量套餐價10元（含80M）收費，考慮客戶滿意度及對應(yīng)號碼是首次投訴公司同意其退費要求，將490元費用退到統(tǒng)一支付主賬戶；· 收到退費后，客戶馬上取消對應(yīng)號碼的家庭統(tǒng)一支付業(yè)務(wù)；· 次月出賬，已脫離統(tǒng)一支付業(yè)務(wù)的成員用戶欠費500元停機，退費到家庭統(tǒng)一支付主賬戶的490元話費仍然留在統(tǒng)一支付主賬戶，完成套利。2. 確認“典型場景”，聚焦風(fēng)險脈絡(luò)項目組對典型場景的識別，主要依托于分析省公司集中的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的海量數(shù)據(jù)而得出，是否與真實的業(yè)務(wù)場景一致，是否真實準確地指向風(fēng)險輪廓的業(yè)務(wù)特征，并且是否為業(yè)務(wù)部門所認可，還需要業(yè)務(wù)部門的進一步確認。確認的形式

16、有項目組到分公司現(xiàn)場確認、抽調(diào)地市業(yè)務(wù)骨干到項目組共同分析并確認、請地市公司內(nèi)審主管協(xié)助確認等多種。例如對于場景一的確認，項目組到某地市現(xiàn)場和市場部共同分析，查實了代銷點通過移動公話號碼參加“充100送100”促銷活動，獲取饋贈金并為其它用戶銷賬的異常行為，最終該地市處理了700多個有類似行為的優(yōu)惠號碼，并補上了漏洞。(三) 固化風(fēng)險輪廓，開展自查自糾1. 建立審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺，固化風(fēng)險輪廓 審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺，是由風(fēng)險管理部門提出開發(fā)需求、信息技術(shù)部門協(xié)助構(gòu)建針對重要業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集市與分析平臺。浙江公司通過審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺與集團公司持續(xù)審計試點工作進行了緊密結(jié)合，探索了對風(fēng)險

17、持續(xù)管控的新方法，推動了風(fēng)險管理工作模式的改進。審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺由三個層級構(gòu)成，分別是數(shù)據(jù)接口層、數(shù)據(jù)集市層和門戶展現(xiàn)層。其中數(shù)據(jù)集市層匯集了風(fēng)險輪廓相關(guān)的各層級、不同顆粒度的數(shù)據(jù)，包括財務(wù)層和業(yè)務(wù)層數(shù)據(jù)。門戶展現(xiàn)層集中建立并維護風(fēng)險輪廓的分析規(guī)則庫，并展現(xiàn)風(fēng)險輪廓的全貌以及局部特征。依據(jù)風(fēng)險輪廓的組成元素，項目組提煉形成了包括取數(shù)口徑、取數(shù)周期、分析邏輯、風(fēng)險閥值和展現(xiàn)形式等各層次的設(shè)計方案，并將其作為審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺的開發(fā)需求，交付給信息技術(shù)部門進行開發(fā)。平臺建立后，其數(shù)據(jù)接口源源不斷地從各外部系統(tǒng)獲取新的數(shù)據(jù)，通過規(guī)則庫建模并形成了風(fēng)險輪廓。例如“分合戶”專題2013年6月的風(fēng)險

18、輪廓如下圖所示：2. 推送風(fēng)險輪廓，講解典型場景通過在審計數(shù)據(jù)挖掘平臺中設(shè)定適當權(quán)限以隔離業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并向業(yè)務(wù)部門在線發(fā)送風(fēng)險輪廓提示函，省公司業(yè)務(wù)部門和各地市分公司可以查看各自轄區(qū)內(nèi)特定業(yè)務(wù)對象的風(fēng)險輪廓，且通過信息平臺的逐級鉆取功能，業(yè)務(wù)部門的各級負責(zé)人可以進一步查看區(qū)縣公司、社會渠道、產(chǎn)品或用戶等維度的風(fēng)險輪廓。 同時項目組通過現(xiàn)場研討交流、視頻會議與電話溝通等形式，結(jié)合風(fēng)險輪廓，向各級業(yè)務(wù)部門講解典型場景，協(xié)助業(yè)務(wù)部門深刻地理解風(fēng)險輪廓發(fā)生的條件與演進路徑，對風(fēng)險所造成的負面影響形成清晰與量化的認知；業(yè)務(wù)部門也會結(jié)合實際情況提出典型場景的補充建議，這種雙向互動有力地推動了典型場景的日趨完

19、善。3. 應(yīng)用風(fēng)險輪廓和典型場景，開展自查自糾業(yè)務(wù)部門對照風(fēng)險輪廓，可以持續(xù)評估自身業(yè)務(wù)運營中風(fēng)險輪廓的現(xiàn)狀與變化趨勢；對照典型場景，查找流程操作、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)造成風(fēng)險的缺陷與薄弱環(huán)節(jié)，定位可能存在的不規(guī)范行為，清理違規(guī)產(chǎn)品與用戶，處罰違規(guī)渠道，改進內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)，推動后續(xù)風(fēng)險輪廓呈現(xiàn)收斂趨勢，同時向風(fēng)險管理部門提供其它可能適用于該輪廓的典型場景線索，以不斷豐富和擴充典型場景。對于風(fēng)險輪廓較大的業(yè)務(wù)部門，可以對照典型場景立即采取措施及時切斷風(fēng)險演進路線，避免損失的擴大。例如，在“分合戶”風(fēng)險輪廓中，業(yè)務(wù)部門立即取消了相關(guān)號碼的優(yōu)惠促銷活動，同時采取了以下風(fēng)險防控活動： 規(guī)定家庭統(tǒng)一支

20、付成員在辦理退出時必須檢查是否有欠費，在欠費還清前不能辦理退出； 用戶在辦理家庭統(tǒng)一支付時，新增成員的賬戶余額需為零時方可合帳； 對高額話費贈送活動的參加者資格進行嚴格審批，嚴控套利資金來源； 對申請辦理企業(yè)銀行托收業(yè)務(wù)的企業(yè)真實性和規(guī)范性加強稽核，尤其是發(fā)生同時頻繁增加和退出成員行為的企業(yè)。(四) 持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險輪廓，差異化應(yīng)對風(fēng)險通過審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺不斷獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，風(fēng)險管理部門可以持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險輪廓的發(fā)展態(tài)勢。如果呈收斂狀，說明業(yè)務(wù)部門自查自糾起到了作用，該風(fēng)險得到了一定程度的控制，風(fēng)險管理部門對于該類型的風(fēng)險輪廓或業(yè)務(wù)單位，以觀察為主，如有需要則對相關(guān)自查自糾措施進行總結(jié)并推廣。如果風(fēng)

21、險輪廓呈發(fā)散趨勢，表明業(yè)務(wù)部門未能充分采取措施防控該風(fēng)險，損失在進一步擴大中，風(fēng)險管理部門首先對該風(fēng)險進行評估確定其性質(zhì)，如果在可容忍范圍內(nèi)就繼續(xù)觀察，如果超出容忍范圍，則向風(fēng)險點的責(zé)任部門進行告警，提醒其采取相關(guān)措施，如繼續(xù)惡化則向公司管理層匯報經(jīng)同意后由風(fēng)險管理部門組成檢查組進行現(xiàn)場檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在重大問題，則發(fā)送通報要求責(zé)任部門限期整改，并根據(jù)相關(guān)辦法進行問責(zé)。在某項風(fēng)險的整改過程中如果出現(xiàn)了新形式的違規(guī)操作，風(fēng)險管理部門也可協(xié)同業(yè)務(wù)部門及時發(fā)現(xiàn)和調(diào)整風(fēng)險輪廓的分析規(guī)則，保持風(fēng)險輪廓的有效性。同時，各級業(yè)務(wù)部門可運用這一平臺持續(xù)進行風(fēng)險自我評估與監(jiān)控，增強了風(fēng)險防控措施的及時性，有利于

22、增加業(yè)務(wù)部門參與風(fēng)險防控的感知，從而提升風(fēng)險管控的有效性。簡而言之，風(fēng)險輪廓是風(fēng)險管理部門提供給業(yè)務(wù)部門進行自我風(fēng)險管理的工具，是風(fēng)險管理直接服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的體現(xiàn)。四、 創(chuàng)新點(一) 首次提出了風(fēng)險輪廓的概念，實現(xiàn)了風(fēng)險管控由點向類的轉(zhuǎn)變首次提出并定義風(fēng)險輪廓的概念，將業(yè)務(wù)對象的風(fēng)險情況以量化的形式劃出地圖邊界，并通過典型場景對包括業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)生條件、演進路徑和最終影響等在內(nèi)的一整套風(fēng)險特征進行描述，為有效控制風(fēng)險奠定了基礎(chǔ)。從風(fēng)險輪廓出發(fā)，典型場景的識別不再是孤立的個案，而是全面描述風(fēng)險全貌的集合?！帮L(fēng)險輪廓+典型場景”的風(fēng)險管理新模式一方面可以對風(fēng)險的發(fā)展趨勢進行監(jiān)控，如風(fēng)險超出限值可及時采

23、取針對性措施；另一方面實現(xiàn)了在實際應(yīng)對風(fēng)險時，不是基于點而是基于類，即解決的是一類問題。例如用戶賬戶資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險，若采用傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式舉例式審計方法，發(fā)現(xiàn)的只是被抽中的賬戶下資金變動的異常操作，而其它未被抽到的賬戶是否有風(fēng)險并未掌握，同時用戶賬戶資金轉(zhuǎn)移這個風(fēng)險整體而言到底有多大、是否在可容忍的范圍內(nèi)也并不掌握，今后的變化趨勢自然更不清楚。但通過“風(fēng)險輪廓+典型場景”這種方式，第一是定義了風(fēng)險的范圍，清晰地掌握了最大的風(fēng)險影響程度，便于評估是采取觀察還是檢查等方法來進行應(yīng)對才能最大化公司利益；第二是提供了在該風(fēng)險范圍內(nèi)存在的典型問題及發(fā)現(xiàn)方法，方便風(fēng)險責(zé)任部門開展自查。(二) 創(chuàng)新性的提出

24、了風(fēng)險管理前后端聯(lián)動的有效方式并組織實施后端的風(fēng)險管理部門要防控公司生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險，離不開前端業(yè)務(wù)部門的參與，卻又非常缺乏與前端聯(lián)動的工具，常常陷入單兵作戰(zhàn)的困境。而基于風(fēng)險輪廓建立的審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺恰好為風(fēng)險管理前后端的溝通與協(xié)作提供了可操作的手段。后端通過審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺把風(fēng)險輪廓傳遞給了前端，這使得前端分享了后端對風(fēng)險的分析信息，同時后端又通過培訓(xùn)等手段將典型場景傳授給前端，并驅(qū)動前端根據(jù)典型場景對風(fēng)險輪廓進行自查后將結(jié)果反饋。后端根據(jù)反饋不斷豐富典型場景并調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險輪廓的參數(shù)，并通過審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險輪廓的變化趨勢，從而評估前端的自查效果確定差異化的后續(xù)行動，提

25、高風(fēng)險管控的效率和效果。通過這種聯(lián)動前后端共享了風(fēng)險信息，有利于調(diào)動前端的積極性共建防控舉措，同時由于前端的加入也增強了后端“兜底”防控風(fēng)險的信心，從而有精力投入更多資源為前端提供更好的風(fēng)險防控服務(wù)。(三) 創(chuàng)造性的提出了風(fēng)險管理新的閉環(huán)管理體系并組織實施風(fēng)險管理部門有監(jiān)督、評價和服務(wù)三大職能，在實際工作中，監(jiān)督和評價職能體現(xiàn)得較多，服務(wù)職能一般也僅體現(xiàn)為監(jiān)督評價后再提供監(jiān)督成果應(yīng)用的“服務(wù)”，預(yù)警式的服務(wù)較少，風(fēng)險管理未形成良性的閉環(huán)管理體系。在本成果中，風(fēng)險管理部門先提供服務(wù)職能（提示風(fēng)險情況）、后評價監(jiān)督（根據(jù)自查情況）的工作，形成了服務(wù)評價監(jiān)督的風(fēng)險閉環(huán)管理。通過審計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺將

26、風(fēng)險評估成果與業(yè)務(wù)部門共享，業(yè)務(wù)部門可以同步關(guān)注風(fēng)險輪廓的走勢,并確定該采取何種措施，風(fēng)險管理部門監(jiān)控風(fēng)險輪廓的發(fā)展形態(tài)，確定下一步行動計劃。這種模式將原來的“先檢查，然后發(fā)現(xiàn)問題，要求整改”變成了“自查自改，然后根據(jù)自改情況確定下一步計劃”，不僅提高了業(yè)務(wù)部門防控風(fēng)險的積極性，同時從整體上對風(fēng)險進行了防控，促進了風(fēng)險管理前后端的齊抓共管。通過風(fēng)險輪廓這座風(fēng)險管理前后端進行對話與協(xié)作的橋梁，后端不再只是“警察”，而是幫助前端提升風(fēng)險意識和管理能力的“合作伙伴”。（四）對風(fēng)險管理工作提出了新的著力點并組織實施風(fēng)險管理工作的著力點不只是發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是解決問題或者是防患于未然。在本成果中，風(fēng)險

27、輪廓通過信息系統(tǒng)推送給業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門對照典型場景，全面審視造成風(fēng)險的條件、因子與事件演進脈絡(luò)，對照自身是否存在該類風(fēng)險，開展自查自糾，使整改工作提前，將主動權(quán)交給業(yè)務(wù)部門，而不是等問題被檢查發(fā)現(xiàn)后再進行被動整改。同時由于風(fēng)險輪廓是以統(tǒng)一的標準量化展現(xiàn)各分公司同個風(fēng)險點的發(fā)展趨勢，因此便于進行對標，推動風(fēng)險管理改進時點與位置的前移，這也同樣有利于對隱藏比較深的問題及時進行查漏補缺。隨著風(fēng)險輪廓數(shù)量的逐漸增加，對熱點、焦點、難點的覆蓋面也日益完整，基于微觀層面的各分公司風(fēng)險管理評級也會更為客觀，有助于推動各分公司風(fēng)險管理水平的提升。 集團公司自2011年以來規(guī)劃并開展的持續(xù)審計工作，也是運用信

28、息技術(shù)、特別是數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，定位高風(fēng)險領(lǐng)域中的風(fēng)險事件。本成果作為集團公司持續(xù)審計體系在浙江的實踐，一方面集團的部署在浙江得到了有效落實，另一方面浙江公司也對集團思路做了創(chuàng)新拓展，為集團公司全面推進持續(xù)審計工作作出了應(yīng)有的貢獻。五、 效益分析(一) 管理效益分析1.公司風(fēng)險管理的模式實現(xiàn)了轉(zhuǎn)變。將以往“舉例式問題發(fā)現(xiàn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤帮L(fēng)險輪廓+典型場景”的新模式，業(yè)務(wù)部門不再單純被動接受對于風(fēng)險管理中存在問題的“質(zhì)問”，而是主動參與到風(fēng)險管理改善工作體系中，運用風(fēng)險輪廓和典型場景，對照自身業(yè)務(wù)運營自查整改，并持續(xù)關(guān)注整改的效果，實現(xiàn)了風(fēng)險管理前后端的聯(lián)動，有效提升了風(fēng)險管控的效果。2.豐富了風(fēng)險管理評級體系。以往風(fēng)險管理評級定性因素多，定量因素少，而審計數(shù)據(jù)挖掘平臺上的風(fēng)險輪廓，則提供了可量化的風(fēng)險管理評估維度與素材，且風(fēng)險輪廓是隨著防控措施動態(tài)變化。將基于微觀的熱點風(fēng)險輪廓整合到風(fēng)險管理的評級體系中，大大提高了評估體系的實戰(zhàn)價值。3.鞏固內(nèi)審