執(zhí)行企業(yè)會計規(guī)章制度企業(yè)的基本會計報表

1、（一）執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度企業(yè)的基本會計報表利 潤 表項 目本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債和股東權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付帳款應(yīng)收股利預(yù)收帳款應(yīng)收利息應(yīng)付工資應(yīng)收帳款應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款應(yīng)付股利預(yù)付帳款應(yīng)交稅金應(yīng)收補貼款其他應(yīng)交款存貨其他應(yīng)付款待攤費用預(yù)提費用一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資預(yù)計負債其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期負債

2、流動資產(chǎn)合計其他流動負債長期投資：長期股權(quán)投資流動負債合計長期債權(quán)投資長期負債：長期投資合計長期借款固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價長期應(yīng)付款減：累計折舊專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)凈值其他長期負債減：固定資產(chǎn)減值準備長期負債合計固定資產(chǎn)凈額遞延稅項：工程物資遞延稅款貸項在建工程負債合計固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）固定資產(chǎn)合計實收資本（或股本）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：減：已歸還投資無形資產(chǎn)實收資本（或股本）凈額長期待攤費用資本公積其他長期資產(chǎn)盈余公積無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計其中：公益金遞延稅項：未分配利潤遞延稅款借項所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益（股東權(quán)益）總計下面是執(zhí)行2001年

3、企業(yè)會計制度企業(yè)填G603-6表企業(yè)普查表財務(wù)指標資料取得渠道說明：法人單位名稱：組織機構(gòu)代碼：是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則（10）：1.是；2否 企業(yè)普查表（服務(wù)業(yè)企業(yè)填報） 年表號： 表制表機關(guān)：國家統(tǒng)計局國務(wù)院經(jīng)濟普查辦公室文 號：國 統(tǒng) 字(2008)105號有效期至：年月一、財務(wù)指標指 標 名 稱代碼本 年 實 際甲乙指標取得渠道說明1.年初存貨11取自資產(chǎn)負債表中的“存貨”年初數(shù)2.年末存貨15取自資產(chǎn)負債表中的“存貨”期末數(shù)3.固定資產(chǎn)原價20取自資產(chǎn)負債表中的“固定資產(chǎn)原價”期末數(shù)4.所有者權(quán)益34取自資產(chǎn)負債表中的“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）”期末數(shù)其中：實收資本35取自資產(chǎn)

4、負債表中的“實收資本（或股本）”期末數(shù)(1)國家資本36根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(2)集體資本37根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(3)法人資本38根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(4)個人資本39根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(5)港澳臺資本40根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(6)外商資本41根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列5.本年折舊23根據(jù)資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表中的“當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)計算取得。6.營業(yè)收入99從利潤表中的“主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入”計算取得其中：主營業(yè)務(wù)收入43取自利潤表中的

5、“主營業(yè)務(wù)收入”本年累計數(shù)7.營業(yè)成本100從利潤表中的“主營業(yè)務(wù)成本加其他業(yè)務(wù)成本”計算取得其中：主營業(yè)務(wù)成本48取自利潤表中的“主營業(yè)務(wù)成本”本年累計數(shù)8.營業(yè)稅金及附加106從利潤表中的“主營業(yè)務(wù)稅金及附加加其他業(yè)務(wù)稅金及附加”計算取得其中：主營業(yè)務(wù)稅金及附加49取自利潤表中的“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”本年累計數(shù)9.主營業(yè)務(wù)利潤50取自利潤表中的“主營業(yè)務(wù)利潤”本年累計數(shù)10.其他業(yè)務(wù)利潤52取自利潤表中的“其他業(yè)務(wù)利潤”本年累計數(shù)11.營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用合計95從利潤表中的“營業(yè)費用加管理費用加財務(wù)費用”計算取得其中：稅金55從“管理費用”中的“房產(chǎn)稅+印花稅+車船使用稅+土地使

6、用稅”計算取得利息支出63取自“財務(wù)費用”明細科目“利息支出”本年累計數(shù)12.營業(yè)利潤64取自利潤表中的“營業(yè)利潤”本年累計數(shù)13.職工工資和福利費98從成本和費用明細表中的“工資”項本年累計數(shù)+“福利費”項本年累計數(shù)計算取得14.本年應(yīng)交增值稅80根據(jù)“應(yīng)交增值稅明細表”計算取得，本年應(yīng)交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅15.全部從業(yè)人員年平均人數(shù)（人）94指一年內(nèi)平均從業(yè)人數(shù)，需計算取得。執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則企業(yè)填寫：1.資產(chǎn)減值損失96不用填2.公允價值變動收益（損失以“-”號記）97不用填3.投資收益（損失以“-”號記）6

7、5不用填（二）執(zhí)行2006年企業(yè)會計制度企業(yè)的基本會計報表利 潤 表項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益資 產(chǎn) 負 債 表資產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣

8、資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負債流動資產(chǎn)合計其他流動負債非流動資產(chǎn)：流動負債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負債在建工程遞延所得稅負債工程物資其他非流動負債固定資產(chǎn)清理非流動負債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞

9、延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計下面是執(zhí)行2006年企業(yè)會計制度企業(yè)填G603-6表企業(yè)普查表財務(wù)指標資料取得渠道說明：法人單位名稱：組織機構(gòu)代碼：是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則（10）：1.是；2否 企業(yè)普查表（服務(wù)業(yè)企業(yè)填報） 年表號： 表制表機關(guān)：國家統(tǒng)計局國務(wù)院經(jīng)濟普查辦公室文 號：國 統(tǒng) 字(2008)105號有效期至：年月一、財務(wù)指標指 標 名 稱代碼本 年 實 際甲乙指標取得渠道說明1.年初存貨11取自資產(chǎn)負債表中的“存貨”年初余額2.年末存貨15取自資產(chǎn)負債表中的“存貨”期末余額3.固定資產(chǎn)

10、原價20取自資產(chǎn)負債表附表中的“固定資產(chǎn)原價”期末余額；或根據(jù)資產(chǎn)負債表中“固定資產(chǎn)凈值”項期末數(shù)+“累計折舊”項期末數(shù)+“固定資產(chǎn)減值準備”項期末數(shù)計算取得。4.所有者權(quán)益34取自資產(chǎn)負債表中的“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）”期末余額其中：實收資本35取自資產(chǎn)負債表中的“實收資本（或股本）”期末余額(1)國家資本36根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(2)集體資本37根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(3)法人資本38根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(4)個人資本39根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(5)港澳臺資本40根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列(6)外商

11、資本41根據(jù)會計“實收資本”科目期末余額分析填列5.本年折舊23根據(jù)資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表中的“當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)計算取得。6.營業(yè)收入99取自利潤表中的“營業(yè)收入”本期金額。也有例外其中：主營業(yè)務(wù)收入43同上7.營業(yè)成本100取利潤表中的“營業(yè)成本”本期金額。也有例外其中：主營業(yè)務(wù)成本48同上8.營業(yè)稅金及附加106取利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”本期金額。也有例外其中：主營業(yè)務(wù)稅金及附加49同上9.主營業(yè)務(wù)利潤50取自利潤表中的“營業(yè)利潤”本期金額。也有例外10.其他業(yè)務(wù)利潤52填011.營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用合計95根據(jù)利潤表中的“銷售費用+管理費用+財務(wù)費用”本期金額計算取得其中：稅金55根據(jù)“管理費用”中的“房產(chǎn)稅+印花稅+車船使用稅+土地使用稅”計算取得利息支出63取自“財務(wù)費用”明細科目“利息支出”本年累計數(shù)12.營業(yè)利潤64取自利潤表中的“營業(yè)利潤”本斯金額13.職工工資和福利費98根據(jù)成本和費用明細表中的“工資”項本年累計數(shù)+“福利費”項本年累計數(shù)計算取得，即“應(yīng)付職工薪酬”。14.本年應(yīng)交增值稅80根據(jù)“應(yīng)交增值稅明細表”計算取得，本年應(yīng)交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）