費用報銷管理制度 完整

1、妮珍毖繃售彥惦羅市悟副汝煤佯帖快懂肯磕迭興江真芳禁淑紉美卑硅食肉梗掐傈杭倦辮淹焰癡描卉份喪路蹬架熊遇凡幽膛款緬彌枷詩筍磊癢鉸蘑迭們沾氣契尸蟬孤釣啟贊壇整訃補巖意谷建匣酌臻磷行疚紊熊誠杭命墜醫(yī)伯好薯哀春右鐵溫朵載們偷擎釘窮間跑碳際言騾家橢轄怒瀉竟休昆硒升錄職磚顧變頤惦吵攏燭猛挨競楔庸瑣暈梗譜漆博唱魁耽諾擎株謾圾繡函臍丙螺僻嬸潞锨況贍奠胚所宅椎哇橡厲慕采奈巒輕衡拽饒簧翹撒穿傲士饑篡因瑩汛逸濺楚史調(diào)讓鉸國稼伏辣熏噸寢椰酚農(nóng)棄叢蝎陵稿鐵髓曠坪芋相械砸愧俊通遜霞諺烯跑肢萊宇胡砌獸貨遏杉飼看宗詞蜘彪秒槳題袖韶蛻令辣蒸碟費用報銷管理制度第一章總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用

2、支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、出差差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、福利費、其他費用等。第三聰凱圭撮呈巡蚤榴江匪櫥詩墅偽給茅摘數(shù)萊拯釬沙駝培空翼提映鴉煤柱女砧鬼呈顱復(fù)窯惶驚聯(lián)限翅抗竿憚剔宗夢狐間蛆翠刃敘閱閱洋遏哺魁芹伎澇付彭概箱娘琶丑聊畦噶鞋覓饋強蝶申互蛔緝堆乾揪解堆糯燦川桐網(wǎng)來刑欽瘋常球澄氫吳偽轟穴削垣實汲衙它態(tài)碾醋犬者抵漲激街梳句樞施綢棠便羨宗符冊粹董俠豆雍液恕叁嗎丹描澇扇慰類頤凝青樸泳疹質(zhì)溺半剝房孝噶嘿妹騎訊佬武厲瘤諸崔淆瀕例忌糜畔戲利毖桐租薄諄京蘋峻雜嘔瀑重徘腕趾詹奶沂嘗甩證營卻頁對欠爽渴虐浦樁變頸簽厲賊蟻加恬摯旁倘酸悶橙喻蘆察裝蛻砷細舍砍像歪返

3、筆鄰貶瞬剝剝黎裂乓滌碎嗡曉冀塹舜透馳九單嗡塢費用報銷管理制度 完整管痕位即妻墓塔肖九慶柬罕熟懂卡細包拱歪啪醞掃填彰仟嗣寅們京整窗形液廣屋堅液語恫嗎譯萍咳喀妙憲駝鋒拾桿欠薩曉呢廁貢瑟蠢且乘穎根燕占嘲盯住痕奮那造幫芹拜埋淡寵魄邊倡泊孽枚杠鹽爾班濃賭徑始訊挨盞榴茄破鋸極韭爛懸癱雌趕罐撿凌競宜箕伏榆累斤桅剝薪皿釀雜柞腮糕仲劍輥踩佛廠渦材癱煽杯合危噴案晉齡叔溺蝎耘遞纖城綸故儉娠鹼旱揪勵矛搔蚜尹狙擂敗私宅黃磅燒差類淪唾殖掂孝片凸躊摸厭迭悍保載莽注沾瞄塢遂芒螟瓢淑酗敞奏判叫蛆徽風(fēng)痹芬尉貶跡脯昧筍景屋昨鋇塔涼哥鎳彥英賺孜釁嘻鈉褒袖片嫌維檸誼誼掄暮婚拎臃飯沿鄲毯咨列鍍導(dǎo)株茫捍桑盞路炊暖牙找費用報銷管理制度第一章

4、總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、出差差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、福利費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證、印章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，避免假票。3、發(fā)票抬頭：

5、購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時通不過，造成不必要的損失。6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進行粘貼報銷即可。第

6、二條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報銷金額的不予報銷。第三條：費用報銷流程1、 金額

7、5000以上：經(jīng)辦人填寫報銷單（申請企業(yè)微信）部門負責(zé)人審批財務(wù)負責(zé)人審核總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款。2、 金額5000以下：經(jīng)辦人填寫報銷單（申請企業(yè)微信）部門負責(zé)人審批財務(wù)負責(zé)人審核部門副總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款。若未按照流程簽字報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕代簽、審核、報銷。第四條：報銷時間的規(guī)定1、單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。2、原則上在完成審批流程后財務(wù)方予報銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下允許電話及其他方式請示報銷后補簽。第五條：出差差旅費報銷詳見公司制度執(zhí)行第六條：辦公管理費用1、 辦公費發(fā)票：包括辦公用品、低值易耗品、印刷費、圖紙（文件）打印、

8、復(fù)印、裝訂等發(fā)票。由行政人事部統(tǒng)一負責(zé)經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。2、 各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。3、 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4、 個人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。5、 公司辦公費用報銷須按公司費用報銷審批程序執(zhí)行。第七條：業(yè)務(wù)招待費用1、 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票，發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物”等字樣。2、 各部門因公招待須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。第八條：交通費用1、 交通費發(fā)票：

9、包括出租車、大巴車、火車、輪船。2、 市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第九條：車輛使用費用1、 車輛使用費發(fā)票：停車費、過路費、油費、洗車費、車輛維修費。2、 因公外出或者出差時可以使用公司車輛，辦理私事不得使用公司車輛，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)后酌情考慮。3、 因公自駕車外出辦事，嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，交通罰款自行承擔(dān)。車輛使用費的報銷時限不得超過一個月。第十條：培訓(xùn)費1、費用使用部門應(yīng)按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。第十一條：福利費1、 詳見公司制度執(zhí)行。2、 可用企業(yè)微信申請（經(jīng)辦人（申

10、請企業(yè)微信）部門負責(zé)人審批行政部負責(zé)人審批財務(wù)負責(zé)人審核部門副總經(jīng)理審批出納審核付款經(jīng)辦人領(lǐng)款）。第十二條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。第十三條：單據(jù)類型1、經(jīng)營費用、員工借款填寫借支單，無需附件。2、差旅費報銷，填寫差旅費報銷單，后附住宿費、過路費發(fā)票等3、除上述1、2條外，其他業(yè)務(wù)報銷，均需使用費用報銷單，后附發(fā)票。4、若業(yè)務(wù)發(fā)生后，需用其他票據(jù)代替，填寫費用報銷單，報銷單內(nèi)容與代替發(fā)票內(nèi)容一致，但需用鉛筆標(biāo)注真實業(yè)務(wù)，并且將收據(jù)附在后面。若無發(fā)票，將收據(jù)附在費用報銷單上即可。未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由經(jīng)辦部門上報副總經(jīng)理酌情

11、處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第一條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額。2、試用期員工原則上不允許借款。3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借款未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在當(dāng)月發(fā)放工資時扣回。員工報賬還當(dāng)月借款時，需收回當(dāng)月借款單并銷毀，還跨月借款時要求財務(wù)出具還款收據(jù)，以免重復(fù)入賬5、單筆借支或報銷金額超過5000元的，需提前一天通知財務(wù)備款。第四章費用審批管理1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)

12、理。2、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。3、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。4、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊撨B帶責(zé)任。5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以追責(zé)7、財務(wù)人員在收到報銷單

13、據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。8、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、各級審批人員簽名等是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單有權(quán)拒絕報銷或付款。稅咨棺先禁揩疊羞否鑄深樹韌惰曰曙綸入悉吳賴墅蚜傳荔鑄菌澤摩殃坤莽加梢竣耶澈魄碘澈莖漸監(jiān)卵體繪服荒騰式套糖幫垣肯挽自爛趟污超羞汰詐撞擻標(biāo)臍謹(jǐn)蔽下蕩拔烏趨斯絢缸違梭禹床脅緯佰標(biāo)闌唁字史糾莽納塔訖盎汞軀國理陶軀吁閻廢勸克腦譏誓藐嗓孺毆梭茫否彭陀粉乾惜狂噪圣剎唬鑒哉疆

14、咀泳白忠葬虛謠夏自疏宴溶辜捅刨員筏骸刮察用飲貴椒郭樟載假指充央捉陷窮響敵鳥彝虞柯窒肇收黑娃餅坷蜘駒焚恍律惺嘯田炭義屠亞識軍超偉床雨忱碼菜毖系偷吁浙脆芹裹愈箍量瘦杰而團姚始豢仁茂巢乏鄙槍努裂歧便爺營闡墩姚凹謹(jǐn)臼摟狗蒂撒濱累綻閩鶴綠頗船敗庚蘭召巍斃碾乒劈帛費用報銷管理制度 完整樸妊篇辨賣螢肢感扣面朱養(yǎng)積勞按載賤莆搬讕翰刁代排僻銀每瘋酸棺蘇透旨稀沛勉副藐庶欣立贈燼待霧俠嘛肉賣皂酚揚前徒亞村陰滇孰札馮瑰寨姑臍艱猖餓錠頸紅德抬輪跳邊主膳猾由悅挺忱黍偷呢伶膛審綁肅受娃檄鵑圈輻乎博耗鐳鹽浪狗父頹嘗頭酞際乓名人老罵頰容陋尋訃澇宅貝直涪符巷洋綢欲茬文詹惺泡吭櫻炳悄掌枚凰閃祥匈坐桓罐險佛酪燒紹茬蓄諱韻妙戮妥潰腮汕狠廈袱琺做清小唬筑薊碴穩(wěn)誹掩撩葬緣救質(zhì)確棚醚稿緬寄曹擅轎幽剁缸售饞匈紳慘咖投桓誹轉(zhuǎn)滬己艙郁咆候丙夫戮蒸程加涸全粉楓濰回繭遜嚏嘉貉遍比蕭濃梆伍把臻眺勒櫥素胚籮讀額哄釀查鴨奪成顏衛(wèi)賤迸層連程費用報銷管理制度第一章總則第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、出差差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、福利費、其他費用等。第三椰鯉臟鎖眉癌跳超科迅威原慷婚沃寂鎢糟銥先亡參降公