財務(wù)管理制度總則餐飲酒店公司VIP

1、一、財務(wù)管理制度總則第一條 為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，適應(yīng)公司新的組織架構(gòu)和運營形式的需要，根據(jù)中華人民共和國會計法，企業(yè)會計準則企業(yè)財務(wù)通則，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度 , 結(jié)合本公司的實際情況 , 制定本制度。第二條 本管理制度適用于總公司、分公司及下屬直營公司（酒店）；各部門及相關(guān)人員在財務(wù)會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。第三條財務(wù)部門的管理職責：1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)， 使公司取得較好的經(jīng)濟效益。4、合理使用資金，厲行節(jié)約。

2、5、 積極配合有關(guān)機構(gòu)及財政、稅收、銀行等部門的工作，并及時提供相關(guān)資料。第四條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（ 1）籌集資金和有效使用資金， 監(jiān)督資金正常運行， 維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（ 2）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財務(wù)管理制度， 認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（ 3）加強財務(wù)核算的管理， 以提高會計資訊的及時性和準確性。（ 4）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、 保管和使用， 配合有關(guān)部門定期進行財產(chǎn)清查。（ 5）按期編制各類會計報表和財務(wù)經(jīng)營狀況說明書， 做好分析、考核工作。第五條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)核算中心對財務(wù)管理工作負有組織、實

3、施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行 會計法，堅決按財務(wù)制度辦事， 并嚴守公司秘密。第六條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀調(diào)控和微觀控制的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨。第七條 財務(wù)管理工作要貫徹“嚴格認真、制度第一”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在公司經(jīng)營中制止一切不必要的開支，降低成本，控制費用，增加積累。第八條會計人員職業(yè)道德1敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。2熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國定統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。3依法辦事。 會計人員應(yīng)當按照會計法律、 法規(guī)和國定

4、統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。4客觀公正。 會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當實事求是、 客觀公正。5搞好服務(wù)。 會計人員應(yīng)當熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，動用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。6保守秘密。 會計人員應(yīng)當保守本單位的商業(yè)秘密， 除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導人同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。7、責任處理。 對違反本制度的會計人員和其他人員， 給予行政處分，造成經(jīng)濟損失的，負責賠償，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第八條 各所屬公司的財務(wù)部門和財務(wù)人員必須自覺地接受公司財務(wù)監(jiān)督管理，對會計帳

5、冊應(yīng)妥善保管，未經(jīng)公司批準不得銷毀，需要銷毀的必須由財務(wù)核算中心申請，董事會監(jiān)審部審核符合有關(guān)規(guī)定，總經(jīng)理批準后方可進行；對公司的資金， 不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。第九條 公司對各所屬酒店管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。第十條 公司及所屬酒店不得以其資產(chǎn)對公司以外的單位或個人的提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)股東會通過，董事長批準，方可進行。第十一條 公司設(shè)立財務(wù)核算中心，對所屬酒店所有的資產(chǎn)實行統(tǒng)一核算管理。第十二條 參與投資項目效益論證，實施過程的財務(wù)監(jiān)督；負責公司投資權(quán)益的管理，并提供投資收益分析報告，參與投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等） 向決策層提供建議； 建立健全投資檔案，對股權(quán)性投資項目參與股權(quán)管理。第十三條根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬酒店和部門之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)公司發(fā)展需要，策劃融資方案并實施。第十四條 了解重大經(jīng)營決策， 提出財務(wù)風險防