社區(qū)衛(wèi)生服務中心財務相關制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上*街社區(qū)衛(wèi)生服務中心財務管理制度目 錄一、財務工作制度二、貨幣資金管理辦法三、票據(jù)管理制度四、醫(yī)療收費制度五、固定資產管理辦法六、藥品管理辦法七、衛(wèi)生材料及低值易耗品管理辦法八、債權債務管理辦法九、門診收費工作制度十、財務各崗位工作職責十一、政府補助資金管理辦法財務工作制度一、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。以身作則，制止奢侈浪費、違法亂紀的行為，認真辦理會計事務。二、根據(jù)社區(qū)中心發(fā)展計劃和任務，編制年度財務預算計劃。三、嚴格按照基層醫(yī)療機構會計制度規(guī)定算帳、記賬、報賬、做到手續(xù)完備，內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚，按時上報。四、按照銀行制度規(guī)定，加強銀行

2、存款和現(xiàn)金管理，做好結算工作。不定期地檢查收費人員的庫存現(xiàn)金。五、加強經濟管理、定期進行對社區(qū)的經濟活動進行分析，合理組織收入，嚴格控制支出，及時反饋社區(qū)經濟狀況。做好社區(qū)經濟核算和績效工資計算分配工作。六、加強財務監(jiān)督和控制。結合各時期的經濟政策及任務，制訂相關的制度。一切合法的報銷單據(jù)，必須由經手、證明、會計、審批等人簽名，實物必須入庫方予報銷。財務崗位必須要相互聯(lián)系、相互制約，定期換崗。七、有價票據(jù)管理要做到專人保管、復核。八、會計檔案保管，會計人員交接，均按照財政部門和國家檔案局等有關的規(guī)定執(zhí)行。九、認真統(tǒng)計醫(yī)保、公費醫(yī)療等醫(yī)療往來款項，按規(guī)定的格式和期限報送各種醫(yī)療報表。掌握落實有關

3、文件政策，及時向有關部門反饋存在的問題。貨幣資金管理辦法根據(jù)國家衛(wèi)生部和財政部頒發(fā)的基層醫(yī)療機構財務制度規(guī)定，建立健全現(xiàn)金及各項存款的內部管理制度的要求，結合社區(qū)實際情況，制定出本社區(qū)資金管理辦法，具體如下：一、現(xiàn)金的管理 1、根據(jù)本社區(qū)的實際情況制定切實可行的現(xiàn)金管理制度，主要內容有： （1）收費員的現(xiàn)金收取、開具收據(jù)、現(xiàn)金日結單的填報，現(xiàn)金上繳時限及金額等相關規(guī)定； （2）現(xiàn)金出納每天定時收取各收費點收費員現(xiàn)款及現(xiàn)金日結單，復核款單是否相符，抽查現(xiàn)金日結單是否與電腦收款記錄相符，及時將匯集收取的現(xiàn)金填單送存開戶銀行； （3）出納的支票管理，現(xiàn)金提取庫存現(xiàn)金支付及保管等相關規(guī)定； （4）不準

4、坐支現(xiàn)金； （5）實行會計復核制度； （6）及時登記現(xiàn)金日結賬，實行日清月結，錢款相符； （7）定期財務主管或主辦會計監(jiān)盤出納庫存現(xiàn)金，核對開戶銀行存款余額； （8）其他有關規(guī)定。 2、實行錢賬分管，互相監(jiān)督設置專人經管現(xiàn)金出納業(yè)務，會計和出納崗位分開設置，不得由一人兼任。堅持錢賬分管，責任分清。3、嚴格按規(guī)定范圍支付現(xiàn)金 現(xiàn)金支付必須符合國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，在可使用現(xiàn)金范圍以外的經濟來往和達到轉帳起點的款項必須通過銀行進行轉賬結算。、庫存現(xiàn)金限額管理 為了保證現(xiàn)金的安全, 根據(jù)國家的規(guī)定, 庫存現(xiàn)金要實行限額管理。根據(jù)本單位的實際情況向銀行申請核定庫存限額, 一般

5、不超過社區(qū)中心3至5天日常零星開支所需現(xiàn)金額，社區(qū)中心應按限額嚴格控制現(xiàn)金庫存額, 防止超限額存放。5、完善和健全現(xiàn)金收付復核審批手續(xù) 出納人員在辦理現(xiàn)金業(yè)務時，要嚴格審查現(xiàn)金收付的原始憑據(jù)。并對各類開支項目, 必須經主管人員審批后方可辦理, 在收款時要認真清點現(xiàn)金, 防止錯收錯付。款項收付完畢，應在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。嚴禁用白條、借條抵庫存。6、不準坐支現(xiàn)金社區(qū)中心除零星開支可以從庫存現(xiàn)金中支付以外，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不準從本中心收入的現(xiàn)金直接支付。、完善賬款核對及監(jiān)盤，如實反映現(xiàn)金庫存情況出納人員應于每日業(yè)務終了前結清當天賬目，在賬面結存與實際庫存核對相

6、符后，編制“庫存現(xiàn)金日報表”，連同原始憑證交會計人員復核，整理，填制記賬憑單。二、銀行存款的管理社區(qū)中心發(fā)生的各種結算款項，除按規(guī)定允許用現(xiàn)金結算方式直接以現(xiàn)金收付以外，其余必須通過銀行轉帳結算。銀行存款的收支應由出納負責管理，并按規(guī)定辦理。財務部門做好銀行存款的核算與管理，隨時掌握存款的收支動態(tài)與余額，安排好社區(qū)中心資金的運用，保證醫(yī)療業(yè)務的正常運轉及發(fā)展的需要。1、嚴格按國家有關規(guī)定開立和使用銀行存款賬戶 根據(jù)國家規(guī)定，社區(qū)中心必須在銀行開立存款戶，以辦理有關存款、取款和轉賬結算業(yè)務。社區(qū)中心建立和健全銀行存款結算與管理的各項內部控制制度。社區(qū)中心取得的各項收入都要納入財務部門統(tǒng)一核算管理

7、，不得另設賬戶，防止和杜絕開立賬戶過多，過濫的現(xiàn)象。2、 銀行存款的管理原則（1）認真貫徹執(zhí)行國家的政策，法令，嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理制度；（2）銀行存款戶只供本中心使用，不準出租、出借、套用或轉讓其他單位使用或個人使用；（3）銀行存款戶必須有足夠的資金保證支付，加強支票管理，不準簽發(fā)空頭支票和其他遠期支付的憑證；（4）對支票等的結算憑證，必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假，嚴禁利用賬戶搞非法活動。3、重視和加強與銀行的對賬工作，認真及時地與銀行對賬單進行核對，保證賬賬相符，賬款相符。月末，銀行存款日記帳余額與銀行對帳單余額之間如有差異而形成的未達賬項。財會

8、部門必須對每一項未達賬逐筆查明原因，進行處理，并應按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。三、以上資金管理辦法自公布之日起執(zhí)行。 票據(jù)管理制度一、票據(jù)的種類及使用范圍票據(jù)包括統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。統(tǒng)一票據(jù)有行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)、往來款收款收據(jù)，由出納從票據(jù)管理員處領取后保管使用。專用票據(jù)有掛號收據(jù)、門診收款收據(jù)、住院收款收據(jù)和住院預交款收據(jù)等，主要由門診掛號收費人員、住院收費人員從票據(jù)管理員處領取后保管使用。二、票據(jù)的購置社區(qū)使用的統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，由票據(jù)管理員向區(qū)衛(wèi)生局計財科和區(qū)財政局票據(jù)管理中心領購。社區(qū)內部使用票據(jù)由財務科根據(jù)業(yè)務需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內容的印刷計劃，經

9、領導批準，由相關科室辦理。三、票據(jù)的領用登記1、社區(qū)購入票據(jù)后，由財務科組織驗收入庫，并由票據(jù)管理員登收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量等。2、收款員領取收費票據(jù)時要注明領用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內容，并在票據(jù)登記薄上簽字。票據(jù)的發(fā)放應按票據(jù)號碼順序發(fā)放，不得拆本使用收費收據(jù)。3、統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領用。四、票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定1、收費票據(jù)退費的規(guī)定1）收回原收款收據(jù)、相關科室出具退費憑證、蓋有“收費章”的交款憑證，作為退費憑證附件。2）退費前先檢查原收款收據(jù)、相關科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據(jù)后。3

10、）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作程序如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并按實收金額，另開收據(jù)。2、作廢票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，作廢后應在票據(jù)上簡要說明作廢原因。3、重制票據(jù)要求一式幾聯(lián)均齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人姓名等項目須與重制票有關聯(lián)。五、票據(jù)的核銷1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及收費日報表為依據(jù)。1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員已繳款的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。2）住院收費收據(jù)：以經審核后的住院收費日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。3）掛號收據(jù)：以經審核后已繳款的掛

11、號收據(jù)使用區(qū)間及日報表為依據(jù)。4）統(tǒng)一收款收據(jù)：以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。2、領用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取。對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，票據(jù)管理員要查明原因。3、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。六、票據(jù)的管理1、票據(jù)由財務科指定票據(jù)管理員負責驗收、登記保管和核銷結報。 其中，出納不得兼任票據(jù)管理員。2、醫(yī)療收費票據(jù)只限于在社區(qū)進行醫(yī)療服務時使用，非醫(yī)療業(yè)務活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收款票據(jù)和存根。3、收費員領用票據(jù)原

12、則上不超過三天，特殊情況需要超過三天的，須經財務科長、單位主管財經領導審批。收費員之間不準互借票據(jù)、代領代交票據(jù)及款項，否則按發(fā)票管理法的有關規(guī)定處罰。4、票據(jù)管理員對收款票據(jù)的庫存數(shù)和尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期核對。票據(jù)的領、發(fā)、存登記薄須以永久檔案保存。醫(yī)療收費制度一、 認真貫徹國家財經法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行財務管理制度，票證齊全；所有收入一律由財務部門收取，嚴禁各科室自行收取現(xiàn)金。二、 嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理條例規(guī)定，收費員庫存現(xiàn)金規(guī)定是當天出納收款后的收入數(shù)。每日要清點現(xiàn)金，現(xiàn)金和發(fā)票要相符。任何收費員不得私自報銷或借現(xiàn)金給本院職工（出納除外），現(xiàn)金不得私自挪用，否則按現(xiàn)金管理條例的

13、規(guī)定處罰，由財務科負責不定期地抽查。三、 嚴格收費規(guī)程，現(xiàn)金收付要唱收唱付，當面點清，對不復核規(guī)定的處方單據(jù)要堅持按制度規(guī)定辦理，并向病人解釋清楚，當天的款項、報表做到及時清點上交。四、 現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)等必須妥善保管，不得丟失，上交后的余款必須存放在保險柜內。五、 公費醫(yī)療、特約記帳要嚴格執(zhí)行國家和社區(qū)的有關規(guī)定，收費員要核對醫(yī)療證和記帳單，單證相符方可記帳。公費記帳單要填寫清楚，用錯和寫錯記帳單造成的損失，由收費員自負。六、 收取住院按金時，要請交款者在住院按金單的右下角上簽名，有特別事項時，請交款者在備注處說明。七、 嚴把退費關，藥品退費首先由藥劑人員把關簽字，其他檢查治療由執(zhí)行人員

14、把關簽字，并由開單醫(yī)生簽退費原因，蓋有收費章發(fā)票聯(lián)單據(jù)齊全方可退費。八、 涉及檢查、化驗的退費，由社區(qū)主任簽署退費意見及簽名。固定資產管理辦法 固定資產是社區(qū)中心的主要資產，應當加強管理，設置專門管理機構或專人，使用部門應指定專人對固定資產實施管理，并建立健全各項管理制度。重點做好以下幾方面的管理：一、建立健全固定資產各項制度。主要包括：（1）固定資產的購置，驗收使用，日常維護管理制度；（2）建立健全三帳一卡制度，即：財務部門負責總賬和一級明細分類賬，固定資產管理部門負責二級明細分類賬，固定資產使用部門負責建卡（臺帳）；（3）大型貴重設備實行專人責任制；（4）固定資產清查盤點制度；（5）固定資

15、產報廢處置管理制度。二、固定資產購置管理社區(qū)中心大型醫(yī)療設備的購置，要科學論證，領導班子集體討論決定，并按國家有關規(guī)定報經上級主管部門批準，采用公開招標或公開競價方式采購或購建；一般醫(yī)療設備由使用部門提出購置報告，交由設備管理部門審查，經主管領導審批后由設備采購人員負責購置。三、固定資產驗收及投入使用管理固定資產的采購人員與驗收人員分開，設備購置到中心后由設備管理部門和使用部門的專業(yè)人員驗收試用，驗收合格后由設備管理部門交由使用部門投入使用。使用部門應指定專人負責本部門各項固定資產的登記、維護、管理等工作。四、大型貴重設備實行專人負責制大型貴重設備指定專人管理、制定操作規(guī)程，嚴禁非專業(yè)人員或非

16、使用部門人員隨意操作使用，做好日常設備維護和保養(yǎng)工作，建立設備技術檔案和使用情況報告制度。五、建立健全固定資產清查盤點制度社區(qū)中心應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。盤點工作由財務部門牽頭，財務科、設備科和設備使用部門的相關人員組成固定資產清產盤點小組，依據(jù)固定資產明細賬編制盤點表，對社區(qū)中心在用和未用的設備逐項核對清查、盤點。固定資產盤虧及毀損，應核查丟失或毀損的原因，追查相關人員責任，并按規(guī)定的審批程序報經主管部門批準后，才能進行相關核銷處理。六、固定資產的清理報廢和轉讓（1）設備管理部門定期對社區(qū)中心的各項設備進行全面清查，對已超限淘汰、損壞不能修

17、復、不能使用和毀損的固定資產進行逐項核實，登記匯總造表，大型精密貴重的設備、儀器報廢，應經有關部門鑒定，并報經主管部門，國資委批準后，才能進行報廢處理。（2）轉讓一般固定資產，須由設備部門提出是否閑置或不適用意見，報設備科審核，經主管領導審批后方能轉讓出售，轉讓價格原則上不低于該設備的折余價值；轉讓大型精密貴重的設備、儀器，除必經上述轉讓程序，還應經有關技術部門鑒定，報主管部門、國資委批準后，才能進行轉讓核銷。7、以上固定資產管理辦法自公布之日起執(zhí)行。會計檔案管理制度（一） 按會計法的要求，必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立和健全一套較為科學的會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制

18、度，切實把會計檔案管理好。（二） 按照一定的格式制作會計檔案專柜，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。（三） 社區(qū)每年形成的會計檔案即會計憑證，會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，都應由財會部門按照歸檔要求，整理立卷，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管，期滿之后，由財務部門編造清冊交給社區(qū)檔案部門保管。（四） 各種會計檔案的保管期限，按會計檔案管理辦法規(guī)定執(zhí)行。1、會計帳薄保存15年以上；2、原始憑證、記帳憑證保存15年以上；3、季度報表及固定資產明細帳保存5年；4、各種發(fā)票、收據(jù)保存5年；5、年終決算報表永久保存；6

19、、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬25年；7、會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊及會計檔案銷毀清冊25年。（五） 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應由檔案負責人會同財會有關人員共同鑒定，編制銷毀清冊，報經主管部門批準后，由主管部門派人會同社區(qū)檔案、財會部門共同監(jiān)銷。（六） 社區(qū)保存的會計檔案應為社區(qū)積極提供利用，一般不許提供外單位使用，如要向外單位提供使用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報經上級主管單位批準，但不得拆散原卷冊，并應限期歸還。（七） 財務部門應接受檔案部門及審計部門對于違反會計檔案管理制度的檢查，糾正，情節(jié)嚴重的，直至追究其責任。藥品管理辦法本社區(qū)中心為加強藥品管理，重點做

20、好以下管理工作： 1、制定和建立藥品采購、驗收入庫，出入庫、退貨及保管與清查盤點制度。主要包括： （1）藥品的計劃采購，驗收入庫，科學分類保管存放和出庫管理； （2）藥房的藥品領用，銷售發(fā)放、分類分級保存管理； （3）藥品會計及時對藥品的購進、發(fā)出、結存入賬，定期與藥庫、藥房核對實物，做到帳實相符； （4）藥庫和藥房應定期進行清查盤點。 2、帳藥分開、采購與藥品管理分開，相互監(jiān)督 （1）藥品會計或記賬員與藥庫或藥房管理員分別由不同的人負責，藥品會計及時紀錄各種藥品的購進、銷售發(fā)出、結存；藥庫管理員負責各種藥品的驗收入庫、保管、退貨、發(fā)放，并定期與藥品會計核對帳藥是否相符； （2）藥品的采購與藥

21、庫或藥房管理人員應分開，采購員根據(jù)采購計劃實行公開招標或競價方式采購，藥品采購入庫時由藥庫管理員逐項按采購計劃和送貨清單進行清點驗收，購管分開，相互監(jiān)督。 3、完善和健全藥品保管領用、銷售發(fā)出制度 （1）藥庫和藥房均要設立專人管理，藥房領用藥品由專人負責，并實行分級分類保管發(fā)放，對毒、麻、劇、限、貴及稀缺藥品的領退、銷售、消耗、結存都必須按數(shù)量統(tǒng)計、專人負責；嚴格執(zhí)行藥品管理法及職工醫(yī)療保險制度中的有關用藥規(guī)定。 （2）藥房必須根據(jù)實際銷售，消耗的藥品按金額列報支出，不得以領代報、以存定銷，嚴格按醫(yī)生處方銷售發(fā)放藥品，藥房要正確計算處方銷售數(shù)，并與藥品收款額核對相符； （3）嚴禁杜絕換藥現(xiàn)象。

22、4、加強對藥庫和藥房的藥品清查盤點工作（1）定期對藥品進行清查盤點，盤點工作要由財務部門牽頭，由財務科、辦公室、藥劑科和藥品管理員及記賬員等部門人員聯(lián)合組成的藥品清查盤點小組，對本社區(qū)藥庫、藥房的藥品進行逐項清查盤點。（2）對藥庫，藥房的藥品盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分清責任，分別情況及時處理，并按照規(guī)定程序報經批準，才能經行相關帳務處理。5、對社區(qū)中心藥品的儲備遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應”的管理原則。社區(qū)中心應根據(jù)醫(yī)療活動的實際需要及市場供應情況，確定合理的藥品儲備定額，實行計劃采購，及時供應。防止藥品過期積壓，影響資金周轉。6、以上藥品管理辦法自公布之日起執(zhí)行。

23、衛(wèi)生材料及低值易耗品管理辦法本社區(qū)中心為加強衛(wèi)生材料及低值易耗品（以下簡稱“材料物資”）的管理，做好以下管理工作：1. 制定和建立材料物資的采購、驗收入庫、進出庫、保管、領用等管理制度。明確責任，嚴格管理，盡可能降低物資的庫存和消耗，保證物資安全，提高物資的使用效益。主要內容有：（1） 材料物資的計劃、采購、驗收入庫、科學分類保管存放和領用出庫管理；（2） 材料物資會計及時對材料物資的購進、發(fā)出、結存入帳，定期與保管員核對實物，清查盤點庫存物資；（3） 各科室專人負責領用、保管、發(fā)放各項材料物資，并設立備查登記簿，記錄各項材料物資的領用、保管及發(fā)放情況；（4） 財務主管和物資會計定期對各科室領

24、用材料物資進行抽盤檢查。2. 賬物分開，采購與倉管分開，互相監(jiān)督（1） 材料物資會計或記帳員與倉庫管理員分別由不同的人負責，物資會計及時記錄各項材料物資的購進、發(fā)出、結存；倉庫管理員負責各項材料物資的驗收入庫、保管、發(fā)放，并定期與物資會計核對賬實是否相符。（2）材料物資的采購與倉庫管理員分別由不同的人負責，采購員根據(jù)物資會計和倉庫管理員提供的材料物資采購計劃（經主管部門及分管領導審定核準的計劃）進行采購，采購入庫時由倉庫管員逐項按采購計劃和送貨清單進行清點驗收，購管分開，相互監(jiān)督。3. 完善和健全材料物資出庫制度（1） 各科室設專人領用材料物資，領用時要填寫材料物資領用單（一式三聯(lián)：倉庫記賬聯(lián)

25、，領用聯(lián)，存根聯(lián)），并經本科室主管簽批，交倉庫記賬員復核簽字后才能到倉庫領取物資，倉管員發(fā)放材料物資時要簽字確認；（2） 嚴格杜絕各科室隨意到倉庫借用材料物資，所有的材料物資發(fā)出必須辦理正常領用手續(xù)，倉庫管理員不得擅自私下借出材料物資，防止物資流失。4建立健全科室內部材料物資領用、保管、發(fā)放管理及登記制度（1）各科室設立專人負責本科室材料物資的領用、保管、發(fā)放工作，并建立領用、發(fā)放、保存?zhèn)洳榈怯洸?，發(fā)放材料物資要注明領用用途及數(shù)量，領用人簽字確認，部門主管復核簽名；（2）科室管理員定期對本科室領用、發(fā)放、保管的材料物資進行逐項清查盤點，社區(qū)中心財務主管和物資會計定期對各科室領用材料物資進行抽盤

26、檢查。5. 加強對庫存材料物資的清查盤點工作（1）庫存材料物資的定期清查盤點工作要由財務部門牽頭，由財務科、辦公室、總務科和倉庫記賬員及管理員等部門人員聯(lián)合組成的材料物資清查盤點小組，對本社區(qū)中心各項材料物資進行逐項清查盤點，年終時還要對各科室材料物資進行抽盤檢查；（2）對庫存物資的盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分清責任，分別情況及時處理并按照規(guī)定的程序報經批準，才能進行相關帳務處理。6合理確定庫存儲備資金定額，加強定額管理社區(qū)中心庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理，庫存物資管理既要保證各項業(yè)務工作的需求，又要防止積壓，影響資金周轉。要根據(jù)各科室人員編制以及業(yè)務工作的需要

27、，合理制定出物資消耗計劃指標，減少浪費，提高資金使用效益。7可周轉使用低值易耗品的領用管理對可周轉使用的低值易耗品實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳，反映在用低價易耗品分布，使用以及消耗情況。加強對低值易耗品報廢回收處理，對其殘余處理價值，作其他收入，納入社區(qū)中心財務統(tǒng)一核算。8、本辦法自公布之日起執(zhí)行。債權債務管理辦法一、應收款項（債權）的管理 應收款項主要有三類：應收醫(yī)療款、預付購貨款和其他應收款，是社區(qū)中心的債權資產，根據(jù)我國社區(qū)中心財務管理制度第二十六條的相關規(guī)定，結合社區(qū)中心實際情況，應做好以下幾方面的管理：1、社區(qū)中心要加強應收款項的管理，適當控

28、制應收款的額度和收回的時間，積極采取有效措施，及時組織結算和催收，使應收款項及時、足額收回，防止可能發(fā)生的意外或壞賬損失，保證社區(qū)中心的資金運轉正常。2、社區(qū)中心對應收住院病人醫(yī)藥費要及時結算，及時處理。3、對期限超過三年，確認無法收回的應收醫(yī)療款應作為壞賬處理，壞賬損失經過清查，分清責任，報經主管部門或主辦單位批準后，進行核銷。4、每年末應與對方欠款單位進行對賬或發(fā)函，確認欠款的真實性與準確性。5、應收款的管理還應注意以下幾點：（1）應收款項要按欠款單位或個人分別以實際發(fā)生額入賬；（2）區(qū)別醫(yī)療與非醫(yī)療的應收或預付款項；（3）定期考核應收款項的賬齡，及時清理長期掛賬，按規(guī)定程序查清、報批和核

29、銷欠費。 6、控制其他應收款的數(shù)額和范圍，及時進行催收和清算。防止資金隨意外借或轉移流出，以免造成國有資產流失。二、應付款項（債務）的管理應付款項主要包括：應付賬款、應收醫(yī)療款和其他應付款，是社區(qū)中心應償還的債務。結合社區(qū)中心實際情況，應做好以下幾方面工作：1、社區(qū)中心對不同性質的債務分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結算，保證各項債務在規(guī)定期限內歸還。（1）應付賬款是社區(qū)中心為了購買藥品、物資、衛(wèi)生材料等應支付的供貨款。按照權責發(fā)生制原則，社區(qū)中心在收到貨物時，無論其是否付款均應進行入賬處理。如果貨物與發(fā)票同時到達，貨物驗收后按發(fā)票金額記賬；若貨物先到發(fā)票未到，月未應估價入賬，次月發(fā)票收到時再

30、沖銷估價作正常入賬處理。防止漏計或錯計貨款。（2）預收醫(yī)療款主要是核算預收住院病人押金等，應及時按病人分別入賬，并在病人出院時隨即結清。（3）其他應付款主要是社區(qū)中心發(fā)生的應付、暫收其他單位或個人的款項，發(fā)生這類欠款除代扣代繳住房公積金，個人所得稅等正常業(yè)務外，一律嚴加管理控制，防止非正常的債務發(fā)生。2、定期與供貨商或欠款單位和個人對帳，對出現(xiàn)欠款差異要及時逐筆核對，查清產生差異的原因，確保社區(qū)中心債務的真實性和準確性。以上債權債務管理辦法自本社區(qū)中心公布起執(zhí)行。門診收費工作制度一、 門診收費工作人員，要努力學習業(yè)務知識，加強收費管理，提高工作效率，全心為患者服務。二、 服從組織領導、遵守勞動

31、紀律，堅守工作崗位，嚴格考勤制度，不遲到、不早退，不隨意離開窗口，不大聲喧嘩，不干私活，有事必須先請教，以便安排工作，未經同意，不得隨意調換班次。三、 做到文明禮貌服務，對病人必須態(tài)度和藹，服務熱情，禮貌待人，堅持使用文明用語，杜絕與病人爭吵。四、 提高工作質量，嚴格收費規(guī)程，工作時思想集中，做到數(shù)字準確，蓋章清晰，字體整潔?，F(xiàn)金收付要唱收唱付，當面點清，對不符合規(guī)定的醫(yī)療證、處方單據(jù)要堅持按制度規(guī)定辦理，并向病人解釋清楚。當天的款項、記帳單及時清點上交，編制報表，手續(xù)完備。五、 掛號處提前15分鐘開窗掛號，收費處提前10分鐘開窗收費。六、 掛號處工作人員必須詳細輸入病人就診卡各項目，包括姓名

32、、性別、年齡、住址、聯(lián)系電話、公費醫(yī)療證號、醫(yī)?？ㄌ柕刃畔?。七、 現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)等必須妥善保管，不得丟失，上交后的余款必須存放在保險柜內。八、 做好交接班手續(xù)，凡有遺留的問題必須向接班人員交待清楚。財務科科長職責一、 在社區(qū)中心領導下，負責本社區(qū)財務工作。領導財務人員做好各項財務管理工作，樹立為社區(qū)工作第一線服務的思想，保證社區(qū)任務的完成。二、 貫徹有關財務會計的法令、制度和指示，遵守國家財政法規(guī)。結合各時期的經濟政策及任務，不斷完善相關的各項經濟制度。三、 根據(jù)社區(qū)發(fā)展計劃和任務，編制社區(qū)年度財務預算計劃。并將有關指標分解落實、督促執(zhí)行。四、 合理組織收入，精打細算，節(jié)約行政支出，監(jiān)督

33、預算資金正確支用，搞活經濟。五、 組織完成本單位財務會計、收費等經濟工作，審核社區(qū)工程預算、結算，審核社區(qū)收支業(yè)務會計憑證和一切財務報表。六、 加強社區(qū)經濟管理，定期進行經濟活動分析，及時反饋社區(qū)、科室經濟狀況。七、 保證社區(qū)財產物資的安全，進行經常監(jiān)督和檢查，并及時清查庫存，防止浪費和積壓。八、 協(xié)助社區(qū)完成經濟合同、經濟協(xié)議、物價管理、采購定價等相關工作。會計崗位職責一、 嚴格按照國家和社區(qū)的有關制度規(guī)定，審核報銷單據(jù)、出納票據(jù)，有權拒絕不符合規(guī)定的單據(jù)，并上報有關領導。二、 嚴格按照基層醫(yī)療機構會計制度處理社區(qū)會計賬務，負責編制會計憑證，登記會計賬本等會計管理工作。做到科目準確、數(shù)字真實

34、、證證相符、證帳相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。三、 及時、準確、無誤的編制、上報會計報表。月、季報表分別為次月的8日、12日完成。四、 經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。五、 做好往來賬款管理，對各種往來款項按收付單位、個人設置明細賬，及時清理債權債務。六、負責住院病人按金管理、查詢工作、做到證帳相符。七、負責復核住院、出納、按金收據(jù)、并及時復核記錄。八、負責工會賬務報表管理。九、定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出入庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。十、協(xié)助科室完成其他工作。出納崗位職責1、負責記錄、支付社區(qū)各種報銷單

35、據(jù)，有權拒絕不符合規(guī)定的單據(jù)，并向有關領導反映。2、負責及時收付社區(qū)各項資金及記錄工作，做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，保證賬面余額與銀行對賬單余額調節(jié)相符，對于未達賬款，要及時查詢。不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。4、保管有關印章、空白支票和空白收據(jù)。5、負責社區(qū)工會出納工作。6、負責社區(qū)收費處檢查和零抄兌換工作。要求經常對收費員的現(xiàn)金進行檢查，每年每收費元不得少于二

36、次檢查。7、協(xié)助督促收費人員按時足額上交收入款項。8、協(xié)助科室完成其他工作。物價管理員崗位職責1、 嚴格按國家物價政策開展工作，遵守國家有關價格法規(guī)、規(guī)定，維護病人權益，同時 要積極宣傳價格政策，合理組織收費，賭塞收費漏洞，經常檢查科室收費執(zhí)行情況。2、 負責社區(qū)電腦網(wǎng)絡醫(yī)療服務價格信息和基礎數(shù)據(jù)的維護和更新，及時按物價要求調整收費標準。3、 負責新增醫(yī)療設備及開展新項目、新技術收費標準的申報工作，4、 經常深入科室調查了解收費情況，開展項目成本測算工作。5、協(xié)助科室完成其他工作。出入院收費員職責 出入院收費處是社區(qū)的窗口單位，服務質量關系到整個社區(qū)的形象。為此，出入院收費員必須要以病人為中心

37、，一切為病人服務。具體做到以下幾點： 第一、 出入院收費員必須要嚴格執(zhí)行國家和社區(qū)的有關法規(guī)、政策和制度，及時掌握醫(yī)保、生育和工傷保險、公費醫(yī)療、計劃生育的有關政策和收費標準，掌握社區(qū)對殘疾、特困人員的優(yōu)惠政策。第二、 出入院收費員工作必須要以病人為心中，工作細心負責，態(tài)度要熱情和藹，耐心解釋病人的疑問，做到有問必答。第三、 出入院收費員要熟練掌握社區(qū)電腦系統(tǒng)、醫(yī)保信息系統(tǒng)、醫(yī)保POS的程序和操作，了解電腦設備的構成和維護。上班前做好設備的檢查和簡單的維護，下班后要檢查當天社區(qū)電腦系統(tǒng)和醫(yī)保信息系統(tǒng)的遺留問題。做到誰當班、誰負責。第四、出入院收費員必須要認真核對醫(yī)保、公費醫(yī)療、計劃生育等有關的

38、證件和特約記帳單，對證件、記帳單和身份不符的應予扣留，并及時報告有關部門，對記帳單有涂改、偽造、冒名頂替不符合規(guī)定者，有權不予記帳。第五、出入院收費員要積極配合臨床科室完成收費工作，對病人欠費情況，要及時通知有關科室，并做好記錄。 第六、出入院收費員必須準確掌握電腦輸入法，各種收費標準，記帳比例，簡化手續(xù)，簡化工作流程，盡量做到電腦輸入和找贖現(xiàn)金快和準。 第七、出入院收費員要遵守財經制度，每天要將收入報表和現(xiàn)金收入及記賬單交給出納，保證賬物相符，準確無誤。 掛號收費員職責 掛號收費處是社區(qū)的第一個服務窗口單位，服務質量關系到整個社區(qū)的形象。門診收費員必須要以病人為中心，一切為病人服務。1、掛號員必須提前15分鐘到崗開始掛號。2、