業(yè)務招待費報銷制度99242

1、【精品文檔】如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流業(yè)務招待費報銷制度99242.精品文檔.業(yè)務招待費報銷制度為了有效控制公司的業(yè)務招待費支出，節(jié)約成本費用，提高工作積極性，提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。（一）業(yè)務招待費用支出范圍第一條 業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客戶(特定對象)的紀念品等而發(fā)生的費用；第二條 招待費：只因工作需要招待有關人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。（二）業(yè)務招待費的使用原則：第三條 業(yè)務招待費應堅決貫徹“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業(yè)務招待費嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分

2、檔次接待原則，控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示分管領導同意后方可進行招待，否則財務部門不予報銷。第五條 嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，除公司領導外。業(yè)務招待發(fā)生前要向部門領導申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的業(yè)務招待由部門領導請示公司分管領導同意后方可安排。緊急情況下需口頭請示同意后，方可進行業(yè)務招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務部門不予報銷。第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對方人數(shù)。（三）業(yè)務招待費的審批程序第七條 業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。第八條 業(yè)務招待費的審批

3、權限（1）業(yè)務費的審批權限：一律由對口部門或行政人事部填寫業(yè)務招待申請審批單，其他部門和個人一律不得安排。（2）招待費的審批權限：公司分管領導審批單次10000元（含酒水）以內限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次10000元以上限額的招待費。第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。第十條 工作餐及客餐招待的審批程序（1）工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)分管領導簽字批準后，由行政人事部安排用餐或對口接待部門

4、相關人員陪同客人用餐。（2）客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)公司分管領導簽字同意后，由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。 （3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人員以及人數(shù)告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。（四）業(yè)務招待費的支出標準第十一條 業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。（1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過500元，隆重或重大的招待可超過500元。（2）日常接

5、待及辦理業(yè)務用煙標準為：公司領導無限制，行政人事部和工程部30盒月，其他部門20盒月，用煙的檔次及購買由行政人事部統(tǒng)一決定購買。各部門負責人按月領取，超量不補。（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領導審批，行政人事部統(tǒng)一購買辦理。（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫業(yè)務招待申請審批單，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領導審批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人30元；部門及部門經(jīng)理招待的工作人員，每人50元；（2）客餐的標準：a.政府部門、上級機關、關聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人80元（含酒水等），酒

6、水標準白酒控制在200元瓶以下，紅酒100元瓶以下；b.政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標準為每人100元（含酒水等），酒水標準控制在白酒500元瓶以下，紅酒200元瓶以下；c.政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；d.招待用白酒每席一般不超過3瓶，特殊情況最多一次不能超過5瓶。如無特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過100元，且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照公司分管領導的預算執(zhí)行。（3）客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人數(shù)。（4）公司總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。（5）客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人

7、居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領導同意后方可進行。第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結余部分不予補足。具體限額規(guī)定如下：（1）公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理沒有限額規(guī)定（2）除總工辦每月限額15000元，行政人事部除公司性招待外與其他部門每月執(zhí)行10000元的限額規(guī)定。（五）業(yè)務招待費的報銷第十四條 經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上業(yè)務招待申請審批單，交由財務部門審核，經(jīng)公司分管領導審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：（1）定額發(fā)票印章要

8、清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。（2）手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司分管領導審批后方可報銷。（4）原則上不允許餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由分管領導審批后方可報銷。（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領導特批后方可到財務部門報銷。(6)經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。(7)經(jīng)辦人員可預先根據(jù)業(yè)務招待申請審批單的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后2天內到財務部門報銷（節(jié)假日延順），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明，并附上業(yè)務招待申請審批單，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后必須取得正式發(fā)票。(8)如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務部門方準予報銷。(六) 罰則第十五條 接待時多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報