會(huì)計(jì)電算化操作題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上會(huì)計(jì)電算化模擬試題一賬務(wù)操作題一（40分）一、建立賬套1新建賬套（1）賬套信息：賬套號：555賬套名稱：友愛科技有限公司路徑：D:work啟用會(huì)計(jì)期間：2012年1月（會(huì)計(jì)期間設(shè)置2012-1-1至2012-12-31）（2）單位信息單位名稱：友愛科技有限公司 單位簡稱：友愛（3）核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：李曉天按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目（4）基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類（5）分類編碼方案科目編碼級次：42222部門編碼級次：123地區(qū)編碼級次：123其他：默認(rèn)

2、（6）系統(tǒng)啟用“賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算”模塊的啟用日期為“2012年1月1日”2增加操作員編號姓名口令（密碼）所屬部門501李曉天1財(cái)務(wù)部502王大剛2財(cái)務(wù)部3權(quán)限分配李曉天為財(cái)務(wù)主管，王大剛具有“公共目錄設(shè)置”和“賬務(wù)處理”的全部權(quán)限。二、初始化設(shè)置1設(shè)置部門檔案部門編碼部門名稱1管理部2財(cái)務(wù)部3采購部4銷售部2設(shè)置人員檔案職員編號職員姓名所屬部門101張立管理部201李曉天財(cái)務(wù)部202王大剛財(cái)務(wù)部301劉麗采購部401孫飛銷售部3設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱001育才中學(xué)育才002大同科技有限公司大同4設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱001迅達(dá)科技有限公司迅達(dá)

3、002同力發(fā)展有限公司同力5設(shè)置項(xiàng)目目錄 項(xiàng)目設(shè)置設(shè)置內(nèi)容設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類產(chǎn)品工程核算科目直接材料（）直接人工（）制造費(fèi)用（）直接材料（）直接人工（）制造費(fèi)用（）項(xiàng)目分類/名稱101 掛件（1.玉石） 201 屏風(fēng)（2.家具）101 辦公樓（1.自建）201 生產(chǎn)流水線（2.委外）6設(shè)置外幣及匯率幣符幣名記賬匯率USD美元1月份：6.5GBP英鎊1月份：107設(shè)置憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10028設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票3銀行匯票4其他9設(shè)置會(huì)計(jì)科目及期初余額表

4、中只列出了需要修改和增加的會(huì)計(jì)科目，以及有期初余額數(shù)據(jù)的科目；科目設(shè)置完畢后指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目?？颇烤幋a科目名稱方向輔助核算期初余額1001庫存現(xiàn)金借6 775.701002銀行存款借231 378.89工行存款借154 488.89中行存款借76 890.00借美元10 000.001122應(yīng)收賬款借客戶往來（無受控系統(tǒng)）58 500.001221其他應(yīng)收款借個(gè)人往來5 000.001403原材料借739 869.541405庫存商品借750 000.00硬件借臺350 000.00（100臺）軟件借套400 000.00（500套）1601固定資產(chǎn)借500 000.001602

5、累計(jì)折舊貸810 689.871604在建工程借400 000.005101制造費(fèi)用借260 000.002001短期借款貸200 000.002201應(yīng)付票據(jù)貸27 388.512202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來（無受控系統(tǒng)）70 200.002221應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)交增值稅貸進(jìn)行稅額貸銷項(xiàng)稅額貸2241其他應(yīng)付款貸599.544001實(shí)收資本貸2 000 000.004104利潤分配貸-123 022.31未分配利潤貸-123 022.316602管理費(fèi)用借工資借部門核算辦公費(fèi)借部門核算差旅費(fèi)借部門核算其他借部門核算往來賬戶期初余額表表格1科目編碼日期客戶摘要票號方向金額11222011-12-25

6、育才銷售商品1234借58500表格2科目編碼日期部門個(gè)人摘要方向期初金額12212011-12-20管理部張立出差借款借5000表格3科目編碼日期供應(yīng)商摘要票號方向金額22022011-12-30迅達(dá)采購原材料5678貸1358722022011-12-31同力采購原材料5678貸56613表格4科目名稱辦公樓生產(chǎn)流水線合計(jì)直接材料（）70 00080 000150 000直接人工（）50 00090 000140 000制造費(fèi)用（）50 00060 000110 000合計(jì)170 000230 000400 000表格5科目名稱掛件屏風(fēng)合計(jì)直接材料（）70 00080 000150 000

7、直接人工（）30 00040 00070 000制造費(fèi)用（）20 00020 00040 000合計(jì)120 000140 000260 00010設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義（1）設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬，計(jì)提短期借款利息，年利率為9%借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 JG() （去對方科目計(jì)算結(jié)果）貸：應(yīng)付利息 QM(2001,月,貸)*0.09/12 （短期借款期末貸方余額*年利率/12）（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到4103本年利潤科目中。三、賬務(wù)處理模塊由會(huì)計(jì)人員王大同進(jìn)行憑證的輸入（摘要可用業(yè)務(wù)序號代替），由財(cái)務(wù)主管審核、記賬。1 1月2日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金5000元，作為備用金（支票號ZP001）借：庫存

8、現(xiàn)金 5000貸：工行存款 50002 1月5日，銷售部孫飛購買800元禮品，用現(xiàn)今支付。借：銷售費(fèi)用 800貸：庫存現(xiàn)金 8003 1月10日采購部向迅達(dá)公司采購原材料，已驗(yàn)收入庫，貨款60000，稅率17%，款項(xiàng)未付。借：原材料 60000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 10200貸：應(yīng)付賬款 702004 1月12日，管理部張立出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)5000元借：管理費(fèi)用 5000貸：其他應(yīng)收款 50005 1月15日，銷售部向育才中學(xué)銷售硬件50臺，單價(jià)4000元，貨物已發(fā)出，款未收，稅率為17%。借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 340006 1月20日，銷售部收

9、到育才中學(xué)的一張轉(zhuǎn)賬支票，金額58500元，票號ZP002，用以償還以前所欠貨款。借：工行存款 58500貸：應(yīng)收賬款 585007 1月25日，采購部開出一張轉(zhuǎn)賬支票，金額70200元，票號ZP003，用以支付訊達(dá)公司的貨款。借：應(yīng)付賬款 70200貸：工行存款 702008 計(jì)提短期借款利息，生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證。9 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。四、編制財(cái)務(wù)報(bào)表1定義一張“貨幣資金表”，標(biāo)題黑體，14號，“單位：元”右對齊，“制單人”楷體，12號，制單人為：李曉天，表格內(nèi)容居中。定義報(bào)表格式并計(jì)算得出數(shù)據(jù)。貨幣資金表單位名稱：友愛 2012年 1 月 31 日 單位：元項(xiàng)目行數(shù)期初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金

10、1銀行存款2合計(jì)3制單人：李曉天注：單位名稱、年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字2將表格保存到D:work ，文件名“貨幣資金表.rep”賬務(wù)操作題二（15分）財(cái)務(wù)主管501（密碼空）打開555帳套1初始設(shè)置（1）、建立工資帳套工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)。核算幣種：人民幣RMB。要求代扣個(gè)人所得稅。不進(jìn)行扣零處理。人員編碼長度：3位。（2）、新建工資類別：正式人員（包括全部部門）（3）、人員類別設(shè)置：增加“銷售人員”（4）工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)加班天數(shù)數(shù)字82其他加班工資數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字82其他事假工資數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字

11、82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)（5）、“正式人員”工資類別設(shè)置：添加人員檔案：人員編號人員姓名部門名稱人員類別銀行賬號401肖一平銷售部銷售人員工商銀行選擇前面定義的全部工資項(xiàng)目。計(jì)算公式：加班工資：加班天數(shù)*（基本工資+崗位工資）/20事假工資：事假天數(shù)*（基本工資+崗位工資）/20工資數(shù)據(jù)：肖一平，基本工資3000元，崗位工資2000元（6）、定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系計(jì)提類型名稱計(jì)提比例部門名稱人員類別項(xiàng)目借方科目貸方科目計(jì)提應(yīng)付工資100%銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)660122112、日常業(yè)務(wù)處理（1）工資計(jì)算并匯總（2）計(jì)算個(gè)人所得稅：設(shè)置工資項(xiàng)目為應(yīng)發(fā)合計(jì)，個(gè)人所得稅的計(jì)稅基數(shù)

12、為2500，并重算個(gè)人所得稅。（3）工資費(fèi)用分配，并生成記賬憑證計(jì)提類型：計(jì)提應(yīng)付工資。核算部門：銷售部。明細(xì)到工資項(xiàng)目。（4）查詢納稅所得申報(bào)表，并輸出到D:work文件夾，文件名“納稅所得申報(bào)表.rep”。（5）查詢所有部門的工資發(fā)放條。賬務(wù)操作題三（15分）財(cái)務(wù)主管501（密碼空）打開555帳套1、初始設(shè)置（1）設(shè)置部門對應(yīng)的折舊科目（2）設(shè)置固定資產(chǎn)類別編碼：04。名稱：電子類。凈殘值率：5%。折舊方法：平均年限法（二）編碼：05。名稱：交通類。凈殘值率：5%。折舊方法：平均年限法（二）（3）輸入固定資產(chǎn)原始卡片資產(chǎn)類別交通類電子類資產(chǎn)名稱：奔馳轎車臺式電腦部門管理部銷售部增加方式直接

13、購入直接購入使用狀況在用在用開始日期2010-12-312010-12-31原值400 0005 000累計(jì)折舊40 0001 000使用年限10年5年折舊方法平均年限法（二）平均年限法（二）2、日常業(yè)務(wù)處理（1）資產(chǎn)增加，生成記賬憑證。2012年1月15日，財(cái)務(wù)部購買筆記本電腦一臺資產(chǎn)類別：電子類資產(chǎn)名稱：筆記本電腦部門：財(cái)務(wù)部增加方式：直接購入使用狀況：在用開始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4年折舊方法：平均年限法（二）（2）計(jì)提折舊：計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證。（5）固定資產(chǎn)帳表查詢：查詢固定資產(chǎn)折舊清單。會(huì)計(jì)電算化模擬試題二賬務(wù)操作題一（40分）一、建立賬套

14、1新建賬套（1）賬套信息：賬套號：666賬套名稱：上海誠信商貿(mào)有限公司路徑：D:work啟用會(huì)計(jì)期間：2012年6月（會(huì)計(jì)期間設(shè)置2012-6-1至2012-12-31）（2）單位信息單位名稱：上海誠信商貿(mào)有限公司 單位簡稱：上海誠信（3）核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：陳明按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目（4）基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類（5）分類編碼方案科目編碼級次：42222其他：默認(rèn)（6）系統(tǒng)啟用“賬務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付核算、固定資產(chǎn)核算”模塊的啟用日期為“2012年6月1日”2、增加操作員編號

15、姓名口令（密碼）所屬部門601陳明空財(cái)務(wù)部602王晶空財(cái)務(wù)部3、權(quán)限分配陳明為財(cái)務(wù)主管，王晶具有“公共目錄設(shè)置”和“賬務(wù)處理”的全部權(quán)限。二、初始化設(shè)置（陳明進(jìn)行下列財(cái)務(wù)設(shè)置）1、設(shè)置部門檔案部門編碼部門名稱1管理部2財(cái)務(wù)部3采購部4銷售部5生產(chǎn)部2、設(shè)置人員檔案職員編號職員姓名所屬部門101王國立管理部201陳明財(cái)務(wù)部202王晶財(cái)務(wù)部301李一明采購部401王曉添銷售部501劉洋生產(chǎn)部3、設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱001育才中學(xué)育才002大同科技有限公司大同4、設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱001迅達(dá)科技有限公司迅達(dá)002同力發(fā)展有限公司同力5、設(shè)置外幣及匯率幣符：U

16、SD 幣名：美元 1月份記賬匯率：6.56、設(shè)置憑證類別憑證類別限制類型限制科目現(xiàn)金收款憑證借方必有1001現(xiàn)金付款憑證貸方必有1001銀行收款憑證借方必有1002銀行付款憑證貸方必有1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10027、設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2支票3匯票4其他8、設(shè)置會(huì)計(jì)科目及期初余額，表中只列出了需要修改和增加的會(huì)計(jì)科目，以及有期初余額數(shù)據(jù)的科目。科目編碼科目名稱方向輔助核算累計(jì)借方累計(jì)貸方期初余額1001庫存現(xiàn)金借120 000116 0805 0001002銀行存款借358 000258 5161 200 000工行存款借187 206248 5001

17、135 000中行存款借170 79410 01665 000借美元10 0001122應(yīng)收賬款借客戶往來（無受控系統(tǒng)）225 23635 64058 5001221其他應(yīng)收款借個(gè)人往來5 0001403原材料借25 00018 00038 000玉石借數(shù)量核算（塊）20 000（200塊）木料借數(shù)量核算（噸）18 000（2噸）1405庫存商品借32 00065 000750 000掛件借數(shù)量核算（個(gè)）350 000（2000個(gè)）屏風(fēng)借數(shù)量核算（件）400 000（1000件）1601固定資產(chǎn)借5 970 722500 0001602累計(jì)折舊貸6 200 000150 0002001短期借款

18、貸200 0002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來（無受控系統(tǒng)）70 2002211應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)付工資貸應(yīng)付福利費(fèi)貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)交增值稅貸進(jìn)行稅額貸銷項(xiàng)稅額貸4001實(shí)收資本貸1 740 0004104利潤分配貸396 300未分配利潤貸396 3006602管理費(fèi)用借部門核算230 000180 000工資借部門核算辦公費(fèi)借部門核算差旅費(fèi)借部門核算其他借部門核算往來賬戶期初余額表表格1科目編碼日期客戶摘要票號方向金額11222011-12-31育才銷售商品1234借58500表格2科目編碼日期部門個(gè)人摘要方向期初金額12212011-12-20管理部王國立出差借款借5000表格3科目編

19、碼日期供應(yīng)商摘要票號方向金額22022011-12-25迅達(dá)采購原材料5678貸702009、設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義（1）設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證名稱和摘要轉(zhuǎn)賬期間憑證字科目借貸轉(zhuǎn)賬比例%公式計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)1-12轉(zhuǎn)賬5101借805201借20貸FS(,月,貸)*0.14（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到4103本年利潤科目中三、賬務(wù)處理模塊由會(huì)計(jì)進(jìn)行憑證的輸入（填制憑證），由財(cái)務(wù)主管審核、記賬。（1）、1月2日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金5000元，作為備用金（支票號ZP001）借：庫存現(xiàn)金 5000貸：工行存款 5000（2）、1月12日，管理部張立出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)4500元，歸還現(xiàn)

20、金500借：管理費(fèi)用 4500貸：其他應(yīng)收款 4500借：庫存現(xiàn)金 500貸：其他應(yīng)收款 500（3）、1月30日，計(jì)提生產(chǎn)部門工資，20000元借：制造費(fèi)用 16000勞務(wù)成本 4000貸：應(yīng)付工資 20000（4）、1月31日，發(fā)放生產(chǎn)部門工資，20000元，工行轉(zhuǎn)賬借：應(yīng)付工資 20000貸：工行存款 20000（5）、生成計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。（6）、生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。四、調(diào)用報(bào)表模板生成報(bào)表調(diào)用利潤表模板，生成“2012年6月”利潤表，將表保存到D:work，文件名“1月利潤表.rep”五、編制自定義財(cái)務(wù)報(bào)表1.定義一張“貨幣資金表”，標(biāo)題黑體，14號，“單位：元”右對

21、齊，“制單人”楷體，12號，制單人為：陳明，表格內(nèi)容居中。貨幣資金表單位名稱：誠摯 2012年 1 月 31 日 單位：元項(xiàng)目行數(shù)期初數(shù)本月增加本月減少期末數(shù)庫存現(xiàn)金1銀行存款2制單人：陳明單位名稱、年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字2.將表格保存到D：work ，文件名“貨幣資金收支情況表.rep”賬務(wù)操作題二（應(yīng)收應(yīng)付核算）財(cái)務(wù)主管601（密碼空）打開666帳套 并進(jìn)行以下操作1、初始設(shè)置設(shè)置存貨存貨編碼存貨名稱單位001玉料塊002木料噸003掛件個(gè)004屏風(fēng)扇（1）2012年5月25日，采購部向迅達(dá)科技有限公司采購玉料，數(shù)量600塊，單價(jià)100元，貨款未付，收到專用發(fā)票一張，票號5678，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年6月31日（2）2012年5月31日，銷售部向育才中學(xué)銷售屏風(fēng)，數(shù)量10扇，單價(jià)5000元，已發(fā)貨，款未收，開出專用發(fā)票一張，票號1234，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年6月31日2、日常應(yīng)收應(yīng)付處理（請用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行以下處理并制成憑證）（1）1月10日，采購部李一明向同力發(fā)展有限公司購入木料，數(shù)量10砘，單價(jià)8000元，已入庫，款未付。收到普通發(fā)票