SAP科目表詳解

1、SAP會(huì)計(jì)科目表層次SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)總賬的三套會(huì)計(jì)科目表并存，為跨國(guó)公司屬地化核算和集團(tuán)化管理并行提供了可能在SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)中存在三大類會(huì)計(jì)科目表：運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表、集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表和國(guó)家會(huì)計(jì)科目表。其中運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表是記賬必須的會(huì)計(jì)科目表，集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表是集團(tuán)出具合并會(huì)計(jì)報(bào)表使用的會(huì)計(jì)科目表，國(guó)家會(huì)計(jì)科目表是為了滿足某國(guó)要求，出具的符合該國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的科目表。三套科目表的設(shè)置為一個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體按照不同的會(huì)計(jì)科目系統(tǒng)出具報(bào)告提供了可能，換句話說(shuō)也就是每個(gè)公司都可以分別按照三套科目表出具財(cái)務(wù)報(bào)告，這種功能的設(shè)置為集團(tuán)公司，特別是跨國(guó)集團(tuán)公司提供了集團(tuán)化管理和屬地化管理并重的可能性。SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)公

2、司的會(huì)計(jì)科目表設(shè)計(jì)通常給出兩種建議方案：方案1：全集團(tuán)統(tǒng)一使用一套會(huì)計(jì)科目表：不論是控股公司還是下級(jí)單位都共享一套完整的會(huì)計(jì)科目表，各家公司在完整的會(huì)計(jì)科目表里選擇自己需要的會(huì)計(jì)科目，從而生成每個(gè)公司代碼的個(gè)性化的會(huì)計(jì)科目表。方案2：用分行業(yè)的會(huì)計(jì)科目表：如一個(gè)大型企業(yè)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)多種行業(yè)，如果共用一套會(huì)計(jì)科目表，其中的科目數(shù)量將是龐大的，且覆蓋了各種各樣的行業(yè)特殊的科目。所以可以采用相同的行業(yè)共用一個(gè)會(huì)計(jì)科目表，這些分行業(yè)的會(huì)計(jì)科目表又能分配給同一個(gè)合并會(huì)計(jì)科目表，這個(gè)合并科目表中的科目與分行業(yè)科目表中的科目具有對(duì)應(yīng)的關(guān)系。通過(guò)這樣的管理，既實(shí)現(xiàn)了分行業(yè)的會(huì)計(jì)核算，整個(gè)集團(tuán)又有一個(gè)統(tǒng)一的核算口

3、徑。多重會(huì)計(jì)核算原則并行在SAP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中可以容納多重的會(huì)計(jì)核算原則，即按照不同的核算規(guī)則進(jìn)行核算，并分別記錄。例如對(duì)于資產(chǎn)的折舊，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的會(huì)計(jì)折舊方法和稅法規(guī)定的折舊方法是不同的，對(duì)于跨國(guó)公司中國(guó)的折舊方法與集團(tuán)所在國(guó)的折舊方法也有可能是不同的，這就要求企業(yè)能夠按照不同的折舊方法記錄折舊，提供給不同的干系人。 SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的平行記賬功能，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)能夠按照各種會(huì)計(jì)處理原則平行記賬，并不增加操作人員的工作量，仍然使用資產(chǎn)折舊的例子，在每個(gè)月末運(yùn)行資產(chǎn)折舊的時(shí)候，資產(chǎn)會(huì)計(jì)只需要點(diǎn)擊折舊執(zhí)行的按鈕，系統(tǒng)就可以根據(jù)已經(jīng)設(shè)置好的多種折舊計(jì)提方法平行記賬。這種平行記賬的功能為會(huì)計(jì)

4、核算環(huán)境復(fù)雜的企業(yè)提供了巨大的幫助。中國(guó)在美上市公司的科目表設(shè)計(jì)根據(jù)管理層的意見，Suntech Holding在美國(guó)上市后所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表均以US GAAP為基礎(chǔ)。因此Suntech Holding所轄的海外公司和在中國(guó)投資的公司，在會(huì)計(jì)核算上必須以US GAAP為主，包括所有的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、帳簿和報(bào)表；同時(shí)在中國(guó)投資的公司需要兼顧PRC GAAP的要求，包括會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、帳簿和報(bào)表?；谏鲜鲆蛩刂剂?，Suntech 集團(tuán)在SAP系統(tǒng)中定義二套會(huì)計(jì)科目表，一套為美國(guó)會(huì)計(jì)科目表；另一套為中國(guó)會(huì)計(jì)科目表。其中，美國(guó)會(huì)計(jì)科目表定義為operating chat of account，即無(wú)論是海外

5、公司還是中國(guó)公司，在日常記帳時(shí)均以美國(guó)會(huì)計(jì)科目為主；同時(shí)，對(duì)于中國(guó)的公司，通過(guò)美國(guó)會(huì)計(jì)科目與中國(guó)會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)（一對(duì)一或多對(duì)一的關(guān)系），在日常會(huì)計(jì)憑證錄入時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生中國(guó)的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于本期實(shí)施中管理層要求能夠在SAP系統(tǒng)中出具合并財(cái)務(wù)報(bào)表（指合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表和合并現(xiàn)金流量表），因此需要另行定義合并會(huì)計(jì)科目表。合并科目表將參照美國(guó)會(huì)計(jì)科目表建立。會(huì)計(jì)科目表的代碼定義如下：美國(guó)會(huì)計(jì)科目表：USCA科目編碼長(zhǎng)度：8位中國(guó)會(huì)計(jì)科目表：CNCA科目編碼長(zhǎng)度：8位合并會(huì)計(jì)科目表：Z1其它與美國(guó)會(huì)計(jì)科目表相同美國(guó)會(huì)計(jì)科目表中會(huì)計(jì)科目的具體編碼結(jié)構(gòu)詳見附件。當(dāng)新增美國(guó)會(huì)計(jì)科目時(shí)，需要同步考

6、慮與中國(guó)會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)、以及與合并會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)。需要指出的是，美國(guó)會(huì)計(jì)科目中的6字開頭的費(fèi)用科目如薪資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊等，在對(duì)應(yīng)中國(guó)會(huì)計(jì)科目（區(qū)分管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用）時(shí)，將通過(guò)功能范圍(Function area)實(shí)現(xiàn)。即在中國(guó)會(huì)計(jì)科目中，不再定義三大費(fèi)用科目，而是只定義一類費(fèi)用科目，這樣，實(shí)現(xiàn)美國(guó)會(huì)計(jì)科目與中國(guó)會(huì)計(jì)科目的一一對(duì)應(yīng)，中國(guó)的管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用將通過(guò)功能范圍進(jìn)行區(qū)分開來(lái)，在打印會(huì)計(jì)憑證或帳簿時(shí)，通過(guò)功能范圍來(lái)自動(dòng)確定是管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用或制造費(fèi)用。為了滿足US GAAP的報(bào)表對(duì)費(fèi)用分類的要求，還需要將研發(fā)部門發(fā)生的費(fèi)用在損益報(bào)表中進(jìn)行單列（在中方損益報(bào)表

7、中不需單列），因此，還需要將上述用Function area進(jìn)行區(qū)分三大費(fèi)用的基礎(chǔ)上，對(duì)于管理費(fèi)用部分，還要一拆為二：即管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用（注：研發(fā)費(fèi)用在中方的損益表中仍反映為管理費(fèi)用）。這樣對(duì)于Function area，定義如下：F001管理費(fèi)用F002研發(fā)費(fèi)用F003營(yíng)業(yè)費(fèi)用F009制造費(fèi)用上述定義的Function area，通過(guò)與成本中心主數(shù)據(jù)的連接，從而能夠判斷哪些成本中心的費(fèi)用屬于管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用或制造費(fèi)用。另外，雖然各公司均使用同一套會(huì)計(jì)科目表，但是可以在用戶權(quán)限上做區(qū)分，因此各公司的用戶可以只看到自己公司用了哪些科目，科目號(hào)碼和名稱以及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)等情況，而不能看到某

8、一會(huì)計(jì)科目在另一公司代碼下的主數(shù)據(jù)設(shè)置、會(huì)計(jì)憑證、以及科目余額、發(fā)生額等賬務(wù)情況。為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)科目在會(huì)計(jì)核算處理時(shí)的理解，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，Wuxi Suntech財(cái)務(wù)部在未來(lái)美國(guó)會(huì)計(jì)科目確定后的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將整理出會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，以指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員未來(lái)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。功能范圍（Function Area）SAP中成本中心類型（Cost Center Type）和功能范圍（Function Area）是兩個(gè)常見并且容易接觸到的概念。這兩個(gè)概念與費(fèi)用核算、成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、科目設(shè)置等都有關(guān)系?，F(xiàn)在結(jié)合相關(guān)配置和實(shí)務(wù)說(shuō)明如下： 比如資產(chǎn)折舊，科目本身是無(wú)法區(qū)分屬于生產(chǎn)費(fèi)用

9、還是管理費(fèi)用，但在建立資產(chǎn)主檔的時(shí)候，輸入資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的成本中心，而成本中心里關(guān)聯(lián)了Function area,這樣就達(dá)到了區(qū)分科目性質(zhì)的目的，只需要設(shè)置一個(gè)折舊費(fèi)用科目而不用再進(jìn)一步細(xì)分（銷售費(fèi)用-折舊、管理費(fèi)用-折舊、制造費(fèi)用-折舊等）。月末可以根據(jù)function area編制損益表。 其他費(fèi)用也是類似的，啟用了功能范圍，工資科目就不用設(shè)置“管理費(fèi)-工資”、“銷售費(fèi)-工資”、“制造費(fèi)用-工資”、“研發(fā)費(fèi)用-工資”等，而是統(tǒng)一設(shè)置一個(gè)“工資”科目，結(jié)合費(fèi)用發(fā)生部門（成本中心）的功能范圍即可判斷到底是屬于哪類的工資。 簡(jiǎn)而言之，啟用功能范圍之后，實(shí)務(wù)中啟用的會(huì)計(jì)科目將會(huì)大大減少，變得更加簡(jiǎn)潔、統(tǒng)

10、一和規(guī)范。 雖然功能范圍是成本中心的重要屬性之一。兩者都直接與費(fèi)用核算和歸集、分析相關(guān)，但是是有區(qū)別的：功能范圍主要是根據(jù)費(fèi)用的功能特征來(lái)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行細(xì)分，來(lái)出具滿足管理需要的損益報(bào)表的。而成本中心作為成本對(duì)象，主要是用來(lái)歸集費(fèi)用的，當(dāng)然我們也可以出具成本中心報(bào)表以此來(lái)對(duì)每個(gè)成本中心進(jìn)行績(jī)效考。 啟用功能范圍的前后配置分為三部分：（1）定義功能范圍 路徑如下：SPRO- Enterprise Structure-Definition-Financial Accounting-Define Functional Area.（2）激活功能范圍 也就是激活銷售會(huì)計(jì)核算成本。其路徑如下：SPRO-Fin

11、ancial Accounting-Financial Accounting Global Settings-Company Code-Cost of Sales Accounting（3）使用功能范圍 功能范圍創(chuàng)建并激活之后，必須將功能范圍的主數(shù)據(jù)分配給其他系統(tǒng)對(duì)象或要素：根據(jù)需要給總賬科目分配功能范圍：Functional Area在P&L類別的會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中存在，一般這里留空(除非你很確定這個(gè)account只在這個(gè)functional area中使用，否則一定要留空)；根據(jù)需要給成本中心分配功能范圍；根據(jù)需要給成本要素分配功能范圍；根據(jù)成本中心類別分配功能范圍；根據(jù)需要給訂單類型分配功

12、能范圍。 上面提到，損益科目或成本要素可以分配功能范圍，而成本中心也可以分配功能范圍，兩者有何關(guān)系？?jī)?yōu)先級(jí)！即科目層次的功能范圍優(yōu)先級(jí)高于成本中心上的功能范圍。 當(dāng)記一筆費(fèi)用賬時(shí)，系統(tǒng)優(yōu)先GL+FA（如果在該費(fèi)用類科目主數(shù)據(jù)中設(shè)定functional area值得話）, 然后才是Cost Center +FA。這樣Functional Area就很容易的把各種費(fèi)用劃分的很細(xì)，從而出具的會(huì)計(jì)報(bào)表更改滿足管理的需要。 這種優(yōu)先順序規(guī)則可解決這種實(shí)務(wù)問(wèn)題：一個(gè)生產(chǎn)性的部門負(fù)責(zé)純粹銷售性的費(fèi)用，那么，這個(gè)費(fèi)用科目可設(shè)定為銷售型的功能范圍，而這個(gè)負(fù)責(zé)部門仍舊設(shè)為生產(chǎn)性的部門。這樣，縱然，是生產(chǎn)性的部門發(fā)

13、生這種費(fèi)用，也優(yōu)先按銷售費(fèi)用處理。如單位銷售環(huán)節(jié)的一次運(yùn)費(fèi)、二次運(yùn)費(fèi)由事業(yè)部訂單執(zhí)行處來(lái)負(fù)責(zé)處理，而訂單執(zhí)行處在事業(yè)部下屬于生產(chǎn)性的部門。 與功能范圍相近和類似的概念是成本中心類別。在標(biāo)準(zhǔn)的配置中，大多數(shù)情況下，成本中心類別劃分可能和功能范圍的劃分是相同的，縱然兩者的編碼可能不同。但是使用中有什么區(qū)別？ 成本中心類別的配置包括兩部分：（1）定義成本中心類別：該類別包括數(shù)量消耗、實(shí)際/計(jì)劃初級(jí)成本要素、實(shí)際/計(jì)劃次級(jí)成本要素、實(shí)際/計(jì)劃收入等凍結(jié)標(biāo)志，以及未清項(xiàng)目?jī)鼋Y(jié)標(biāo)志。這些屬性將影響分配該類型的成本中心的屬性及成本中心的使用。（2）將成本中心類型與功能范圍建立關(guān)系多個(gè)成本中心類別可以對(duì)應(yīng)一個(gè)

14、功能范圍。這實(shí)際上，建立了維護(hù)成本中心成本中心類型和功能范圍屬性的約束關(guān)系。給一個(gè)成本中心同時(shí)分配成本中心類型和功能范圍的時(shí)候，不能違背這個(gè)對(duì)應(yīng)關(guān)系。（3）成本中心類型的使用：將成本中心類型分配給成本中心、作業(yè)類型等系統(tǒng)對(duì)象。最常見的是，分配給成本中心。 從上面的分析可以看出，成本中心類型和功能范圍一般的配置中，表面看上去基本一樣，可能都是分了銷售、研發(fā)、生產(chǎn)、管理四個(gè)。而實(shí)際上，從后臺(tái)的配置內(nèi)容可以看出兩者的側(cè)重是不同的。 功能范圍側(cè)重確定費(fèi)用的功能屬性，用于快速簡(jiǎn)潔出具財(cái)務(wù)報(bào)表；而成本中心類型主要用于控制成本中心的一些屬性，決定成本中心可以使用的范圍或使用的方式等，并且與功能范圍建立了約束

15、關(guān)系。當(dāng)你建立成本中心組的時(shí)候， 在成本中心主檔資料Control頁(yè)面里可以關(guān)聯(lián)一個(gè)Function area，這樣你就可以通過(guò)設(shè)置功能區(qū)域來(lái)區(qū)分費(fèi)用歸屬（如銷售部門，管理部門， 輔助生產(chǎn)車間，主生產(chǎn)車間等）那么在進(jìn)行費(fèi)用歸集的時(shí)候。舉個(gè)例子， 比如資產(chǎn)折舊，科目本身是無(wú)法區(qū)分屬于生產(chǎn)費(fèi)用還是管理費(fèi)用，但在建立資產(chǎn)主檔的時(shí)候，輸入資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的成本中心，而成本中心里關(guān)聯(lián)了Function area,這樣就達(dá)到了區(qū)分科目性質(zhì)的目的，只需要設(shè)置一個(gè)折舊費(fèi)用科目而不用再進(jìn)一步細(xì)分（銷售費(fèi)用-折舊、管理費(fèi)用-折舊、制造費(fèi)用-折舊等）。月末可以By function area出損益表。知豆汽車科目表ZDCN

16、會(huì)計(jì)科目表 - 知豆中國(guó)_GL主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目在SAP系統(tǒng)中，每一個(gè)總賬科目(G/L Account)都有兩個(gè)層次，首先必須在chart of accounts level維護(hù)共有的信息，然后再在company code level維護(hù)公司代碼獨(dú)有的信息。公司代碼所用的科目表叫operating chart of accounts(運(yùn)營(yíng)科目表)。一般在項(xiàng)目實(shí)施完了之后，會(huì)用批處理工具（比如LSMW）把所有的會(huì)計(jì)科目導(dǎo)入到SAP系統(tǒng)中。 FS00集中維護(hù)會(huì)計(jì)科目，同一個(gè)科目必須在科目表層和公司代碼層下都做維護(hù)。 FSP0在科目表層維護(hù)會(huì)計(jì)科目； FSS0在公司代碼層維護(hù)會(huì)計(jì)科目；備注：查詢以1開頭

17、的科目：用“1*”搜索；1、“科目組/賬戶組”：科目組的作用：1. 決定了科目的號(hào)碼范圍；2. 決定了科目主數(shù)據(jù)維護(hù)界面(FS00)的字段狀態(tài)（即科目主數(shù)據(jù)中，哪些顯示、隱藏、可選、必輸），科目組的后臺(tái)設(shè)置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬科目-主數(shù)據(jù)-準(zhǔn)備-定義科目組（T-code：OBD4）知豆萬(wàn)達(dá)2、“科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目”如果儲(chǔ)存后發(fā)生了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，想要更改，默認(rèn)情況下系統(tǒng)不允許修改。注意：選擇“損益表科目”創(chuàng)建科目主數(shù)據(jù)前，必須設(shè)置留存收益科目；設(shè)置留存收益科目（事務(wù)碼：OB53）SAP總賬在年結(jié)時(shí)可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)或未分配利潤(rùn)，也就是說(shuō)系統(tǒng)自動(dòng)將利潤(rùn)表科目轉(zhuǎn)入資產(chǎn)負(fù)債表科目中的本年

18、利潤(rùn)或未分配利潤(rùn)。 這里是定義轉(zhuǎn)入的科目，SAP稱之為留存收益科目。 在項(xiàng)目實(shí)施中有兩種處理方式： 1、設(shè)置為“本年利潤(rùn)科目”，這樣所有的損益科目的余額都會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，而利潤(rùn)分配表中的科目視同資產(chǎn)負(fù)債表科目，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)用手工憑證處理。 2、設(shè)置為“未分配利潤(rùn)科目”，這樣所有的損益表科目和所有利潤(rùn)分配表科目的余額都要自動(dòng)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)科目而利潤(rùn)分配表中的科目視同損益表科目，不需要定義本年利潤(rùn)科目，也不存在本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤(rùn)的金額通過(guò)損益報(bào)表反映。3、“貿(mào)易伙伴”：貿(mào)易伙伴，主要是合并模塊，用于企業(yè)內(nèi)部往來(lái)單位的。用于識(shí)別是否是關(guān)聯(lián)交易，是否需要納入合并報(bào)表抵消的重要字段；你賣給

19、我的、我賣給你的要做offset（抵消）；4、組科目號(hào)（Group集團(tuán)科目號(hào)）：OB13設(shè)置運(yùn)營(yíng)科目表與集團(tuán)科目表關(guān)聯(lián)后輸入；5、“科目貨幣”：如果科目貨幣設(shè)為本位幣以外的其他貨幣，則該科目只能用該貨幣過(guò)賬；如果科目貨幣設(shè)為本位幣，則該科目可用任何貨幣過(guò)賬。比如：如果本位幣是CNY，有一個(gè)“現(xiàn)金-USD”科目，則能限制“現(xiàn)金-USD”科目只能輸入U(xiǎn)SD。比如：如果本位幣是CNY，有一個(gè)“現(xiàn)金-CNY”科目，則不能限制“現(xiàn)金-CNY”科目只能輸入CNY。6、“限本位幣記余額”：本項(xiàng)勾上后，F(xiàn)S10N科目余額將不能以其他貨幣顯示，只能以本位幣顯示。SAP系統(tǒng)中有一個(gè)特殊科目GR/IR，必須設(shè)為on

20、ly balances in local currency，否則在過(guò)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示編號(hào)為F5672的錯(cuò)誤。7、“稅務(wù)類型”：對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)： 采購(gòu)-進(jìn)項(xiàng)稅； 銷售-銷項(xiàng)稅；如：銷售商品（17%的稅率）（商品出庫(kù)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100元 貸：庫(kù)存商品 100元（開發(fā)票） 借：應(yīng)收賬款 117元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100元 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17元（收款） 借：銀行存款 117 貸：應(yīng)收賬款 117元也就是說(shuō)：對(duì)于會(huì)計(jì)科目“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，一般在這里設(shè)為“僅允許銷項(xiàng)稅”。8、“允許含/不含稅過(guò)賬”：本項(xiàng)勾上之后，就表示此會(huì)計(jì)科目含不含稅都可以過(guò)賬。9、“統(tǒng)馭科目的科目類型”

21、：舉例：公司賣給客戶（三菱公司）300萬(wàn)元的商品，需要銷售（SD）那邊來(lái)記賬（開發(fā)票），但是，銷售人員在記賬時(shí)不會(huì)像財(cái)務(wù)人員那樣記：借：應(yīng)收賬款 300萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300萬(wàn)元 GL：銷售人員只會(huì)記：借：三菱公司 300萬(wàn)元 貸：收入 300萬(wàn)元 SD:在實(shí)際的SAP系統(tǒng)中，銷售那邊一記賬，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)在財(cái)務(wù)這邊生成一筆憑證，為什么自動(dòng)生成呢？就是因?yàn)?，我們把科目“?yīng)收賬款”設(shè)為了客戶“三菱公司”的統(tǒng)馭科目。設(shè)為統(tǒng)馭科目的會(huì)計(jì)科目就不能在手工記賬了，只能通過(guò)其他的模塊（如：AR、AP、SD、MM）自動(dòng)記賬。而這里的這個(gè)字段，是讓我們選擇這個(gè)科目屬于什么類型的統(tǒng)馭科目的（是屬于客戶？屬

22、于供應(yīng)商？屬于資產(chǎn)？）。設(shè)置一個(gè)統(tǒng)馭科目的步驟：1.新建一個(gè)科目（如：應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款），并指定它的“統(tǒng)馭科目類型”為“客戶或供應(yīng)商或資產(chǎn)”2.在創(chuàng)建客戶或供應(yīng)商主數(shù)據(jù)時(shí)，在其“統(tǒng)馭科目”字段中選擇剛才新建的那個(gè)會(huì)計(jì)科目；這樣，以后對(duì)這個(gè)客戶或供應(yīng)商進(jìn)行記賬的話，從AP、AP、SD或MM那邊記“*客戶或*供應(yīng)商”的同時(shí)，也會(huì)自動(dòng)在GL中記一筆，并記在“應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款”上。10、“備選科目號(hào)”：公司代碼全局設(shè)置OBY6中將運(yùn)營(yíng)科目表與國(guó)家科目表關(guān)聯(lián)后，可以/必須輸入備選科目號(hào)（就是國(guó)家科目表內(nèi)部的科目）；11、“未清項(xiàng)目/未結(jié)項(xiàng)目管理”：對(duì)設(shè)有open item management功能的

23、科目，系統(tǒng)會(huì)有一個(gè)結(jié)清狀態(tài)，并以紅燈、綠燈標(biāo)記某一行項(xiàng)目是否結(jié)清；綠燈表示已結(jié)清（cleared），紅燈表示未結(jié)清（open）；比如：“應(yīng)收賬款”科目，此項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn)是勾上的，這樣就可以方便的查看哪些應(yīng)收賬款已清，哪些應(yīng)收賬款未清。12、“顯示行項(xiàng)目”：勾上之后，就可以通過(guò)FBL3N查看此會(huì)計(jì)科目的記賬明細(xì)。注意：一般每個(gè)會(huì)計(jì)科目都勾上此項(xiàng)。13、“排序碼”：在科目主檔、客戶主檔、供應(yīng)商主檔中都有一個(gè)“排序碼”字段，排序碼的作用是：決定了在使用此會(huì)計(jì)科目錄入憑證時(shí)，如果手工不填寫“分配”（Assignment）字段的內(nèi)容，則系統(tǒng)就會(huì)以sort key規(guī)定的方式填寫Assignment字段的內(nèi)容。

24、此欄位被自動(dòng)填值的目的，主要是為了后面的查詢、自動(dòng)清帳（設(shè)置此字段相同的未清項(xiàng)才能清帳）等功能。比如1：科目66000032 “寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)”這個(gè)科目的相關(guān)憑證，“分配”欄位的值并不是我們手工錄入的，可是生成的憑證上卻自動(dòng)填上了值。比如2：科目“其他應(yīng)收賬款-員工借款”啟動(dòng)了未清項(xiàng)管理。當(dāng)員工發(fā)生借款時(shí)，用F-02做借方的一筆賬，還款時(shí)又用F-02做貸方的一筆賬，如此操作的話，雖然這個(gè)員工借款的余額即為0，可是行項(xiàng)目中顯示的卻都是未清行項(xiàng)目。借：其他應(yīng)收賬款-員工借款 100元 貸：現(xiàn)金 100元（借款） 借：現(xiàn)金 100元 貸：其他應(yīng)收賬款-員工借款 100元（還款） 所以，如果我們給“其他應(yīng)

25、收賬款-員工借款”這個(gè)科目設(shè)定某種排序碼，使得“分配”欄位的值相同，并且符合自動(dòng)清帳的規(guī)則OB74，那么就可以使用 F.13進(jìn)行自動(dòng)清帳的功能了。運(yùn)行F.13：測(cè)試運(yùn)行：正式運(yùn)行：查看結(jié)果：14、“字段狀態(tài)組”：后臺(tái)設(shè)置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置-憑證-行項(xiàng)目-控制-定義字段狀態(tài)變式（T-code:OBC4）,它用來(lái)控制在做憑證時(shí)(記賬界面、錄入憑證的界面),該科目的輔助核算項(xiàng)目哪些是必輸?shù)?哪些是隱藏的,哪些是可選的；G001一般 (帶文本, 分配)G004成本科目G006材料科目G007資產(chǎn)科目(不包含累計(jì)折舊)G029營(yíng)業(yè)收入科目G067統(tǒng)馭科目Z001一般 (文本必輸)Z002一

26、般 (文本必輸,分配必輸)Z003一般 (委外科目)Z005銀行帳戶(文本必輸,原因代碼必輸)Z006材料科目(文本必輸,物料必輸,數(shù)量必輸)Z029營(yíng)業(yè)收入科目（客戶必輸）Z067統(tǒng)馭科目(原因代碼必輸)Z099一般 (帶文本, 分配)ZMM一般 (期初導(dǎo)入專用)1001000000CASH庫(kù)存現(xiàn)金1002102503CASH銀行存款-建設(shè)銀行-新區(qū)支行06961002107502CASH銀行存款-招商銀行-新區(qū)支行06011002113501CASH銀行存款-交通銀行-城關(guān)支行193131012100501CASH其他貨幣資金-保證金-交行蘭州城關(guān)支行酒15、“只能自動(dòng)記賬”：勾上之后，此

27、會(huì)計(jì)科目就只能自動(dòng)記賬，不能在GL模塊中進(jìn)行手工記賬，即只能通過(guò)其他模塊傳遞過(guò)來(lái)自動(dòng)生成記賬憑證（如：AR、AP、MM、SD）；1403010000原材料-主料1403010200原材料外購(gòu)半成品-白車身1403020000原材料-輔料1403030000原材料-在途1405010000庫(kù)存商品自制半成品1405010008庫(kù)存商品自制白皮車身1405010009庫(kù)存商品自制上色車身1405010010庫(kù)存商品自制中涂車身1405010011庫(kù)存商品自制電泳車身1405010012庫(kù)存商品自制電泳件1405010025庫(kù)存商品自制品下料件1405020000庫(kù)存商品1406020100發(fā)出商品

28、-配件6001010100主營(yíng)收入配套外銷一般6001010101主營(yíng)收入配件外銷一般6001010200主營(yíng)收入配套外銷內(nèi)部6001010201主營(yíng)收入配件外銷內(nèi)部6001020100主營(yíng)收入配套內(nèi)銷一般6001020101主營(yíng)收入配件內(nèi)銷一般6001020200主營(yíng)收入配套內(nèi)銷內(nèi)部6001020201主營(yíng)收入配件內(nèi)銷內(nèi)部6051030000其他業(yè)務(wù)收入零星銷售6401000000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-配套6401000001主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-配件6402030000其他業(yè)務(wù)成本零星銷售16、“鎖定過(guò)賬（Block for posting）”：鎖定以后就不能用此科目進(jìn)行記賬了。17、“標(biāo)記為刪除（Mar

29、k for deletion）”：這里的刪除只是邏輯刪除，不是物理刪除；邏輯刪除后只是設(shè)立了一個(gè)刪除標(biāo)記，當(dāng)你再用此科目進(jìn)行記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提醒：，但用此科目依然可以繼續(xù)記賬；所以，你如果想鎖定不讓用戶過(guò)賬，請(qǐng)用Block功能。18、如何徹底刪除一個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？答：SAP中刪除會(huì)計(jì)科目，刪除客戶、刪除供應(yīng)商是比較麻煩的。如果有發(fā)生業(yè)務(wù)的話，那只能做刪除標(biāo)記了，如果沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，那還可以刪除，但一定要慎重。if there is no transaction data exist for this account, （T-code:OBR2）to delete account master dat

30、a enter the only G/L account number you want to delete. if you have not posted accounting document for this account number, it must could be deleted. please be CAREFUL!（T-code:OBR2）：1. Select Delete G/L accounts, enter account number you want to delete2. Select With general master data, enter company code of the account number3. You can first test it with Test run在FS00中可以設(shè)置3個(gè)科目：FS00中的會(huì)計(jì)科目（經(jīng)營(yíng)科目表），如設(shè)定的是：10000001FS00中的集團(tuán)科目（集團(tuán)科目表），如設(shè)定的是：100001FS00中的