怎樣做好財務(wù)管理工作

1、怎樣做好財務(wù)管理工作財務(wù)管理工作目前是市場經(jīng)濟中一個相當(dāng)重要的工作。 與前些年僅注重記好 賬不同，目前不論是國有企業(yè)，還是蓬勃眾生的私營企業(yè)，都對財務(wù)部門寄予了 更高的管理期望?？梢哉f，作為一個財務(wù)人，管理的職能現(xiàn)在變得更為突出了， 而會計核算職能慢慢淡化成一個合規(guī)性的基礎(chǔ)工作了。那么，在形勢繁榮而又競爭殘酷嚴(yán)峻的市場經(jīng)濟中，如何做好財務(wù)管理工 作呢？作為從事財務(wù)工作近十四年的老財務(wù)人，大體可以歸納出以下幾點。一、財務(wù)負(fù)責(zé)人，要做好財務(wù)管理工作，首先要取得公司老板的支持， 就財務(wù)工作在公司經(jīng)營中的重要地位與工作規(guī)劃做好充分的溝通。如果連這一 點都達(dá)不到，基本上就不要再往下看了?，F(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)是

2、私營企業(yè)，有的老板對財務(wù)的認(rèn)識就是一個可以隨時支取 的“錢匣子”，認(rèn)識很不全面；有的老板對財務(wù)的認(rèn)識僅停留在記好賬上，對財 務(wù)工作所輻射出來的管理色彩不以為然， 認(rèn)識不夠深入。適當(dāng)向老板闡述好財務(wù) 工作的重要性，是很應(yīng)該的。財務(wù)管理在準(zhǔn)確核算、資金融通、財務(wù)成本與經(jīng)營 成本降低、規(guī)范手續(xù)降低經(jīng)營風(fēng)險方面是很有作為的。這些應(yīng)該向老板說明，并 經(jīng)常用實例向老板展示。現(xiàn)在已經(jīng)不是埋頭傻干的年代了。財務(wù)管理工作好了， 能成為經(jīng)營的重要支柱，甚至是老板的左膀右臂，非常得其所在。二、處理好與其他公司內(nèi)、外部部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，做好外圍工作。處理好老板那一關(guān)，再來處理財務(wù)部門與公司內(nèi)外其他部門的關(guān)系。其實不 光

3、是財務(wù)工作，很多工作都是和人打交道的過程。韓非子說“汝果欲學(xué)詩，功夫 在詩外”，就是這么一個道理。財務(wù)部門需要重點處理的外部關(guān)系，主要包括銀 行、稅務(wù)、財政等部門的關(guān)系?，F(xiàn)在信息社會，沒有政府職能部門的經(jīng)常指導(dǎo)， 很多政策是沒法完全、及時掌握的。銀行部門能夠給企業(yè)傳遞信貸政策信息以及 本行的投放趨向；稅務(wù)部門能夠給企業(yè)提供重要的新政策， 經(jīng)常交流有助于企業(yè) 準(zhǔn)確處理稅務(wù)事宜；財政部門能夠給企業(yè)提供更多的財政信息。 涉及到外貿(mào)部門 的還要多和外匯管理局和出口退稅管理局多打交道，這可是實打?qū)嵉臉I(yè)務(wù)部門， 有任何疑問找他們完全放心。再說企業(yè)內(nèi)部。人都是感情動物，沒有交流就談不上合作。很多時候，財務(wù)

4、部門已經(jīng)有了好的制度與流程，但實施起來磕磕碰碰，其實就是部門協(xié)調(diào)的問題。 這個問題相當(dāng)普遍。但是深入分析這些矛盾，應(yīng)該能夠發(fā)現(xiàn)，所謂矛盾，大多是 工作上的矛盾，是出于程序執(zhí)行方面的糾紛。有了這個認(rèn)識，處理起來比較有的 放矢了。合情合理、有根有據(jù)地與各部門處理好業(yè)務(wù)，能夠從外圍上保障財務(wù)工 作正常進(jìn)行，特別是準(zhǔn)確性和及時性上。當(dāng)然，這個前提是有一套成型的財務(wù)和 業(yè)務(wù)流程。三、重點做好以下四個方面的工作，為財務(wù)和經(jīng)營工作保駕護航。1. 建立一套完善的工作（財務(wù)和業(yè)務(wù)）流程并時常鞏固之 。有一個流傳較廣的故事說，某人在家中屋角下放了一堆柴火。 有個好心的鄰 居提醒說，此處不宜堆放，容易引起火災(zāi)。主人

5、覺得是在家中存放，不以為然。 結(jié)果，過年的時候，小孩子放鞭炮，還真把柴火給點燃了。周圍的鄰居幫忙來救， 撲滅了這場可能發(fā)生的大火。事后，主人把救火的鄰居約來聚餐酬謝， 惟獨沒有 請當(dāng)時提醒過他的那位。有明白人就點撥主人，說你更應(yīng)該感謝那位建議的，如 果當(dāng)初你聽了他的話，就不會發(fā)生這場火災(zāi)了。主人感忙去請那位鄰居，大家歡 聚一堂，頗有感慨。這個故事告訴我們，人們認(rèn)識中經(jīng)常存在的一個誤區(qū)。 象上例一樣，有時候， 救火隊員比保衛(wèi)人員更能引起人們的重視。而這，恰恰是本末倒置了。不光是在財務(wù)管理工作中，有時候，我們能夠看到很多部門的負(fù)責(zé)人充當(dāng)了 消防隊員的角色，特別善于解決問題，也特別善于引起領(lǐng)導(dǎo)和同志

6、們的肯定。而 那些在后臺默默制定和保障流程運行的人，反而不容易引起重視。對于做好財務(wù)工作來講，一套完整的、十分具有可操作性的財務(wù)流程是必須 的，它是做好財務(wù)基礎(chǔ)工作的最重要保障。這些財務(wù)制度包括起碼的賬務(wù)處理流 程、發(fā)貨和應(yīng)收款管理流程、應(yīng)付款入賬和核對流程、資產(chǎn)盤點制度、資金管理 制度等等與財務(wù)工作密切相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。如果有必要，甚至可以延伸到業(yè)務(wù)流 程，都是一個公司需要逐步完善并堅持講施行的。 有了這些流程，遇到問題就不 會慌張，而且遇到問題的機率會明顯降低。最重要的是，這些成型的、經(jīng)過實踐 檢驗的制度可以預(yù)防出現(xiàn)差錯，大大降低經(jīng)營中出現(xiàn)風(fēng)險的概率。只有遵守好這 些財務(wù)制度，才能既防明火，

7、又防暗火，讓整個經(jīng)營工作有序地、良好地進(jìn)行。2. 有一套好的處理系統(tǒng)和工作考核辦法，從效率上體現(xiàn)。財務(wù)工作，在很多部門的人來看，好像是一門很輕松的后勤工作。 整理整 理單據(jù)、制作一下憑證、對對賬，很簡單嘛。這也是很多單位對財務(wù)的地位認(rèn)可 不高的普遍現(xiàn)象。出現(xiàn)這種情況，一個是目前財務(wù)工作的性質(zhì)確實主要是和單據(jù) 打交道，給人們造成了財務(wù)工作較簡單、 較輕松的假象；一個是目前從事財務(wù)工 作的門檻很低，入門較易，造成人們的誤解，以為只要有點點文化基礎(chǔ)，再實踐 幾天，就能上道。其實，看看目前的財務(wù)大軍，真正能夠稱得上財務(wù)骨干的并不 多。而財務(wù)工作之所以被忽視，是人們沒有注意到，財務(wù)人員日復(fù)一日，年復(fù)一

8、年的重復(fù)工作，對工作質(zhì)量和細(xì)節(jié)的要求是相當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。會計工作，可以說，在 謹(jǐn)慎之余，還來不得半點差錯。瑣碎的單據(jù)和工作之下，其實體現(xiàn)更多的是嚴(yán)格 的質(zhì)量要求?？梢哉f，會計也是一門技術(shù)工作。在這種情況下，要提高財務(wù)工作水平，有兩個常用的方法：一是使用一套有 效核算的電算化處理系統(tǒng)，首先是幫助財務(wù)人員提高工作效率和工作質(zhì)量， 其次 是解放財務(wù)人員的勞動力，將其更多的精力轉(zhuǎn)移到數(shù)據(jù)管理上來； 二是制定一套 良好的工作效率和工作質(zhì)量方面的考核方法，如“日清日結(jié)”、 “分值考核與獎 金掛鉤”等等工作方法都被證明是很有效的。3. 對資金管理有一套成熟的辦法為什么要單獨說到資金呢？目前，在很多單位，普遍存在一

9、個現(xiàn)象，較上 規(guī)模的單位，財務(wù)部門無論從外在的形式上，或者是在實質(zhì)上，都有可能劃分為 會計核算和資金核算兩大部門，部分考核更細(xì)的單位，還有可能成立單獨的成本 核算部門。劃分為核算和資金兩大部門的方式是比較普遍的。 核算和資金兩個部 門，在工作內(nèi)容上，一個更注重內(nèi)在的財務(wù)處理，一個更傾向于外在的資金融通。 兩個部門如果擺不正位置，還有可能形成局部抵觸和配合上的不流暢。其實，資金管理與會計核算真的談不上誰更重要，當(dāng)然更談不上誰不重要。 兩個職能部門都是財務(wù)管理工作的重點。在效益較好的企業(yè)，資金一般比較寬松， 貸款業(yè)務(wù)少，日常的工作主要是出納工作，當(dāng)然比較輕松；而在效益長期較差或 者企業(yè)擴展規(guī)模時，

10、資金工作的重要性就突顯出來了。 企業(yè)的經(jīng)營，在很大程度 上,可以反映為現(xiàn)金的流動。沒有了現(xiàn)金的通暢流動，昨天還紅紅火火的企業(yè)突 然陷入停產(chǎn)乃至破產(chǎn)，也不是沒有先例的。所以，很多會計部門的人員，往往經(jīng) 常猜疑，資金人員每天到底在干什么？是不是又出去吃飯喝酒了。這些，都只是表面上的誤讀。因此，管理好財務(wù)工作，還需要有一套成熟的資金管理辦法。 包括對企業(yè)在金融 系統(tǒng)的營銷，對融資渠道的創(chuàng)建與維護，對融資政策的把握，都是一個企業(yè)在經(jīng) 營良好或陷入暫時困難時需要十分重視的。4. 抓好幾個基本點：發(fā)貨與應(yīng)收款的管理、采購與應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)的動態(tài) 管理、財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險管理。最后說幾個點上的工作。這些工作，

11、可能代表了目前比較典型的財務(wù)工作重占：八、(1) 發(fā)貨與應(yīng)收款管理：對于制造企業(yè)來說，產(chǎn)品銷售是最重要的經(jīng)營活動。相應(yīng)地，發(fā)貨與應(yīng)收款的管理就變得相當(dāng)重要。 企業(yè)應(yīng)該從財務(wù)角 度建立一套有效的內(nèi)部控制制度，嚴(yán)防市場經(jīng)營出現(xiàn)風(fēng)險，更要嚴(yán)防市場銷售和 整個公司的經(jīng)營被個別銷售人員把持。這樣慘痛的例子在現(xiàn)實中是經(jīng)常發(fā)生的， 并給經(jīng)營者造成了很大的麻煩。(2) 采購與應(yīng)付款管理：對外說完銷售，對內(nèi)就要說說采購。一套有效的采購 和應(yīng)付款管理制度也是必須的。目前，經(jīng)營良好的企業(yè)大多在采購方面下了很大 的功夫。因為在市場中，大家面臨共同的形勢，不同的競爭優(yōu)勢，無非就體現(xiàn)在 下內(nèi)功、降低經(jīng)營成本方面了。抓好采

12、購，防止出現(xiàn)高價采購，就是最直接的降 成本方式。(3) 資產(chǎn)管理：對于企業(yè)來說，資產(chǎn)管理也是非常重要的一環(huán)?，F(xiàn)在企業(yè)擁 有的資產(chǎn)種類非常廣泛，除了常規(guī)的固定資產(chǎn)以外，土地、商標(biāo)等無形資產(chǎn)，正 在開展的項目建設(shè)以及貨幣資金、 應(yīng)收、其他應(yīng)收款項，都是企業(yè)需要經(jīng)常定期 盤點的。而這首先就需要一套動態(tài)管理制度。 制度施行的目的就是為了保障資產(chǎn) 的保值和增值，資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)管理能夠完全達(dá)到這個目的。(4) 財務(wù)風(fēng)險管理：目前企業(yè)經(jīng)營除了搞好內(nèi)功以外， 還要每時每刻面對著形 形色色的風(fēng)險，包括員工團隊不穩(wěn)定的風(fēng)險、 市場發(fā)生變化的風(fēng)險、資金組織不 暢的風(fēng)險、對外擔(dān)保產(chǎn)生的或有風(fēng)險、稅收政策變化帶來的經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)部控制 制度缺失帶來的管理風(fēng)險等等。而這些風(fēng)險能夠全部或局部從財務(wù)角度體現(xiàn)出來。作為財務(wù)負(fù)責(zé)人，就有必要及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防這些風(fēng)險的發(fā)生， 為公司經(jīng)營保 駕護航。說了這