費(fèi)用報(bào)銷審批制度及流程

1、惠州市威廉王子皮具有限公司費(fèi)用報(bào)銷審批及流程制度第一章 總則第一條：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。第二條：本制度中所稱的費(fèi)用，是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通信費(fèi)、辦公費(fèi)、各 項(xiàng)補(bǔ)貼及其他費(fèi)用等。第三條：原始憑證有效性的規(guī)定：1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、快遞等系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）同

2、意并審批的公司內(nèi)部自制原始憑證。2、經(jīng)辦人取得的原始報(bào)銷憑證，若內(nèi)容填寫(xiě)不完整；填開(kāi)單位未加蓋任何有效印章等，均視為 無(wú)效原始憑證，不予報(bào)銷。3、經(jīng)辦人員填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)，統(tǒng)一用黑色墨水筆規(guī)范填寫(xiě)，不得涂改、挖補(bǔ)。否則，視為無(wú)效報(bào) 單，不予受理。4、經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第四條：本制度適用對(duì)象為公司全體人員（董事總經(jīng)理除外，董事總經(jīng)理費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷）。第二章審批權(quán)限第五條： 備用金借支在3000元（含3000元）以下和費(fèi)用的報(bào)銷金額在1500元（含1500元） 以下的，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。審批流程 圖如下：第六

3、條：備用金借支在3000元（不含3000元）以上和費(fèi)用的報(bào)銷金額在 1500元（不含1500 元）以上的，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審，總經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)董 事長(zhǎng)審批。審批流程圖如下：第七條：部門(mén)經(jīng)理（不含財(cái)務(wù)經(jīng)理）的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)，并按本章第五、 六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、報(bào)批；財(cái)務(wù)經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，并按本章第五、 六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、報(bào)批。第八條：部門(mén)總監(jiān)或副總（不含財(cái)務(wù)總監(jiān)）的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，并按本 章第五、六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、報(bào)批；財(cái)務(wù)總監(jiān)的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷，由董事長(zhǎng)確認(rèn)，并按本章 第五、六條規(guī)定權(quán)限報(bào)

4、核、報(bào)批。第九條：董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷，實(shí)行交叉確認(rèn)、交叉審批，并按本章第五、 六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、報(bào)批。第三章備用金借支程序第十條：各部門(mén)人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的 備用金。第十一條：備用金借支程序：借支人填制借款單，按本制度第二章第五、六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、 精品 文檔報(bào)批，出納根據(jù)審批后的借款單，向借支人支付備用金。第十二條： 管理部門(mén)公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需 要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度的人員不能有拖欠 公司款項(xiàng)的不良記錄，須經(jīng)財(cái)務(wù)和董事長(zhǎng)認(rèn)可。第十三條：

5、 備用金借支人須在公務(wù)完畢后，及時(shí)按照審批程序到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，不能及時(shí)結(jié)清的，借支人必須按規(guī)定時(shí)限結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的備用金外，其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工 資中扣回。第十四條： 借款單是財(cái)務(wù)部門(mén)處理賬務(wù)依據(jù)之一，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；聲明歸還所 借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收款收據(jù)給報(bào)銷者本人，收款收據(jù)須妥善保管備查。第十五條： 備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，任何個(gè)人不得因私借用公款。第四章費(fèi)用報(bào)銷程序第十六條： 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷 單，按本制度第二章第五

6、、六條規(guī)定權(quán)限報(bào)核、報(bào)批，出納根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷 單向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金金額；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào) 銷單上簽字，收到歸還的備用金，按本制度第三章第二十一條規(guī)定辦理。第十七條： 費(fèi)用報(bào)銷的所有原始憑證必須符合本制度第一章第三條的相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)對(duì)費(fèi)用 報(bào)銷的審核，嚴(yán)格按本制度第一章第三條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁白條報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因，違 章的罰款支出不予報(bào)銷（董事長(zhǎng)特批的除外）。第十八條： 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼 單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可

7、分 行粘貼，不得豎向粘貼。第十九條：原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門(mén) 別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。第二十條：用于報(bào)銷的定額票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明實(shí)際開(kāi)支金額、開(kāi)支的用途并簽名。對(duì)裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等的報(bào)銷須附上相關(guān)訂單、合同復(fù)印件、裝箱單、 貨物清單等。第二十一條：不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，不予報(bào)銷受理。第五章出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第二十二條：本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣，在公司辦公所在地城市以 外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼； 在公司辦公所在地

8、城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第二十三條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)， 并且必須填寫(xiě)出差審批表，說(shuō)明出差地點(diǎn)、 出差起止時(shí)間、業(yè)務(wù)洽談內(nèi)容及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行出差； 經(jīng)理級(jí)以上（含經(jīng)理級(jí)）出差，出差前須將出差期間的工作安排在電子公告里面發(fā)布，并注明聯(lián)系 方式，以便工作的聯(lián)絡(luò)；出差人員出差工作完成后，須出具出差工作報(bào)告，說(shuō)明出差業(yè)務(wù)洽談內(nèi)容達(dá)成情況及取得的效果，提交部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須將出差審批 表、出差工作報(bào)告連同費(fèi)用票據(jù)粘貼在一起辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，否則不予報(bào)銷；未經(jīng)批準(zhǔn)不得 自行出差，自行出差或因私出差所

9、發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司亦不予報(bào)銷。第二十四條： 公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日 期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第二十五條:長(zhǎng)途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按公司原有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十六條:出差住宿費(fèi)及補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，按公司原有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十七條：操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷，不得超過(guò) 按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十八條：報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大 于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包

10、干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。第二十九條： 出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)的報(bào)銷，未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)限額的，按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，超 出標(biāo)準(zhǔn)限額的，超出部分自行承擔(dān)；若出差在外自行解決住宿的，可按標(biāo)準(zhǔn)的 50%予以住宿補(bǔ)貼；無(wú) 法提供正式住宿發(fā)票的出差員工，按自行解決住宿處理，但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在 內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。第三十條：出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě) 清楚，并說(shuō)明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)，并按張 數(shù)計(jì)算扣除伙食補(bǔ)貼天數(shù)。第三十一條：出差人員的出差補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，

11、即算頭不算尾；住宿補(bǔ) 貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第三十二條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，須事先書(shū)面或電話申請(qǐng)，說(shuō)明理由，經(jīng)董事長(zhǎng)批 準(zhǔn)同意后，方可改乘交通工具，否則超標(biāo)費(fèi)用自行承擔(dān)。第三十三條：出差人員因長(zhǎng)途交通票據(jù)遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）核實(shí)、董事長(zhǎng)（或總經(jīng) 理）審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。第三十四條：公司員工隨同經(jīng)理級(jí)以上級(jí)別人員一同出差，其交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)可按經(jīng)理級(jí)以 上級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理/董事長(zhǎng)一同出差，原則上不予發(fā)放出差補(bǔ)貼和報(bào)銷 出差地市內(nèi)交通費(fèi)。第三十五條：司機(jī)帶車出差當(dāng)天

12、來(lái)回按每天 30元補(bǔ)助（包括長(zhǎng)途補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼及貨物搬運(yùn)等 補(bǔ)貼），超過(guò)一天按本制度第二十六條的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 不帶車出差按按本制度第二十五、 二十六條 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；其他特殊情況的補(bǔ)貼辦法，需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第六章市內(nèi)公共交通費(fèi)及自備交通工具補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第三十六條：市內(nèi)交通費(fèi)，是指公司員工在公司所在地及出差人員在出差目的地城市辦理公務(wù) 所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列第三十七條：凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需 要乘坐出租車的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)。第三十八條：因公務(wù)報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車

13、票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由， 并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)簽字。第三十九條：報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班 交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)， 第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。第七章通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第四十條：通信費(fèi)指因公使用通信工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話等。通信費(fèi)一律實(shí)行憑票 限額包干報(bào)銷制。第四十一條：通信費(fèi)限額包干標(biāo)準(zhǔn)，按公司原有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第四十二條：移動(dòng)電話通信費(fèi)指到營(yíng)業(yè)廳交費(fèi)憑正規(guī)票據(jù)報(bào)銷。第四十三條：通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人員必須提供當(dāng)月通話記錄清單， 連同通訊費(fèi)發(fā)票一起粘貼, 否則財(cái)務(wù)不予受理。第四十四條：

14、享受通信費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持 24小時(shí)（含節(jié)假日）通信暢通，如發(fā)現(xiàn)三次 通信不暢通（特殊情況例外，如手機(jī)短時(shí)斷電、手機(jī)丟失、損壞等），次月取消通信補(bǔ)貼。第八章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第四十五條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費(fèi)用，實(shí)行事前申 請(qǐng)、實(shí)報(bào)實(shí)銷制。第四十六條：部門(mén)人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先提 交應(yīng)酬申請(qǐng)報(bào)告，并說(shuō)明應(yīng)酬人員或單位、應(yīng)酬事由及額度，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)總監(jiān)確認(rèn)，報(bào)總經(jīng) 理或董事長(zhǎng)審批，否則不予報(bào)銷；部門(mén)需安排接待工作餐的，亦須事先提交應(yīng)酬申請(qǐng)報(bào)告，并說(shuō)明 應(yīng)酬人員或單位、應(yīng)酬事由及額度，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批，否則

15、不予報(bào)銷。第四十七條：各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)總監(jiān)，并說(shuō)明 應(yīng)酬人員或單位、應(yīng)酬事由及額度，經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后，可執(zhí)行接待，但返回公司后須補(bǔ)辦 應(yīng)酬申請(qǐng)報(bào)告。第四十八條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人必須將費(fèi)用開(kāi)支票據(jù)連同應(yīng)酬申請(qǐng)報(bào)告一起粘貼，否 則財(cái)務(wù)不予受理。第九章辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)第四十九條：辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出，實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、專 人管理制。辦公費(fèi)統(tǒng)一由綜合管理部指定專人進(jìn)行控制與管理。由各部門(mén)按月編制預(yù)算，經(jīng)研究核 準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，非一次性消耗品，實(shí)行以舊換新，超支不報(bào)原則。第五十條：各部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)置辦公用品、印刷品時(shí)，

16、需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室 需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買(mǎi)，報(bào)行政總監(jiān)或總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行。第五十一條： 行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、 存報(bào)表，按部門(mén)分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。第十章 其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)第五十二條：禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈(zèng)送客戶禮品的，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，申請(qǐng)人必須提交 書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明贈(zèng)送個(gè)人、原因、處理事務(wù)內(nèi)容及可能取得的效果，經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后，由 采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)，個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。第五十三條： 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起 發(fā)放。第十一章附則第五十四條：本

17、制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第五十五條：本制度解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部。苗木供應(yīng)合同書(shū)甲方:乙方：周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意，（以下簡(jiǎn)稱甲方）從周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃（以下簡(jiǎn)稱乙方）購(gòu)買(mǎi)銀杏苗木，（用于渭政辦發(fā)2010205號(hào)文件，渭南市區(qū)綠化），并就相關(guān)事宜達(dá)成以下協(xié)議:苗木數(shù)量:二、苗木規(guī)格：胸徑15cm以上，主干通直，樹(shù)頭完整，枝條勻稱、豐滿，無(wú)病蟲(chóng)害，樹(shù)形美觀。三、苗木價(jià)格：每株計(jì)人民幣四、該價(jià)格包括：苗木費(fèi)、挖掘費(fèi)、包裝費(fèi)、裝車費(fèi)、拉運(yùn)費(fèi)五項(xiàng)。合計(jì)人民幣（）五、付款方式：任務(wù)完成后，10日內(nèi)一次付清。六、有關(guān)事項(xiàng):1、土球規(guī)格：苗木所帶土球直徑1.2米以上，厚度 60cm以上，卸車前完整不破裂。2、包裝規(guī)格：土球包裝腰帶無(wú)間隙寬度12cm以上，縱扎草繩