投資管理制度

1、投資管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營的安全性、收益 性，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的投資行為。第三條本制度所指的投資，包括對外投資和對內(nèi)投資兩部分。對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估 后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資， 進(jìn)行各種形式的投資活動；對內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行借款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購買、 建造大型機(jī)器、設(shè)備等投資活動。第四條投資的目的1 1 、有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)

2、，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。2 2、改善裝備水平，增強(qiáng)市場競爭能力，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。第五條投資的原則1 1、 必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；2 2、 必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；3 3、 必須符合效益最大化、風(fēng)險最小化原則；3 3、 必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；4 4、 必須選好合作伙伴，多方比較，充分論證，洞悉投資背景。第二章對外投資第六條對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資。1 1 、短期投資一般包括購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等。2 2、長期投資一般包括：（1 1）出資與公司外部企業(yè)及

3、其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;外公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織開辦合資、合作項目；（3 3）以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營。3 3 、公司所有對外投資的項目，均由總公司分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)或由總公司總經(jīng)理提請總公司董事會、 股東大會批準(zhǔn)，各控股子公司、分公司無對外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。第七條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離1 1、投資計劃編制人員與審批人員分離。（2 2）與境2 2、負(fù)責(zé)證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會計記錄人員分離。3 3、證券保管人員與會計記錄人員分離。4 4、參與投資交易活動的人員不能同時負(fù)責(zé)有價證券的盤點(diǎn)工作。5 5、負(fù)責(zé)利息或股利計算及會計記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人

4、員分離, 代理支付。對外投資一一短期投資第八條公司短期投資程序1 1、公司財務(wù)部根據(jù)公司資金盈余情況編報資金狀況表；2 2、投資發(fā)展部分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃；3 3、 依照短期投資規(guī)模大小和投資重要性分別由投資發(fā)展部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理、公司董事會、 公司股東大會依照各自的職權(quán)審批該項投資計劃；第九條對外短期投資權(quán)限：不超過 500500 萬元的單個短期對外投資項目，由投資發(fā)展部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理共同審議后報經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。500500 萬元以上，不超過 36003600 萬元的單個短期對外投資項目，由總公司董事會批準(zhǔn)。36003

5、600 萬元以上的單個短期對外投資項目，由總公司股東大會批準(zhǔn)。第十條 公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價證券， 證券的存入和取出必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。第十一條 公司購入的短期有價證券必須在購入當(dāng)日記入公司名下。公司財務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計利息、購進(jìn)日期等項目及時登記該項投資。第十二條 公司財務(wù)部、投資發(fā)展部負(fù)責(zé)組織有價證券的盤點(diǎn)（詳見財物盤點(diǎn)制度）。1 1、每月終了，證券保管員、會計人員應(yīng)進(jìn)行月終盤點(diǎn)，并完成下列程序；（1 1）盤點(diǎn)前必須將截止當(dāng)月最后一天的證券記入賬并結(jié)出結(jié)存額；（2 2）實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核

6、對卡片；（3 3）月終編制“有價證券盤點(diǎn)表”。2 2、財務(wù)部根據(jù)“有價證券盤點(diǎn)表”，認(rèn)為必要時，可以抽樣核對；復(fù)核盤點(diǎn)表。3 3、 每年終了，根據(jù)公司盤點(diǎn)指令，組織人員，全面清點(diǎn)，編制“有價證券盤點(diǎn)表”，并由公司財務(wù)部負(fù) 責(zé)人（或聘請注冊會計師）參加監(jiān)盤。第十三條 公司財務(wù)部對每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報表，對于債券 應(yīng)編制折、溢價攤銷表。并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)第十四條公司財務(wù)部將投資收到的利息、股利及時入帳。對外投資一一長期投資第十五條 公司對外長期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。1 1、新項目投資是指投資項目經(jīng)批準(zhǔn)立項后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資

7、。2 2、已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動。第十六條對外長期投資程序1 1、公司財務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部確定投資目的并對投資環(huán)境進(jìn)行考察；2 2、公司投資發(fā)展部在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項報告）；3 3、公司投資發(fā)展部編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；4 4、 公司財務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部編制項目合作協(xié)議書（合同）；5 5、按國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)；6 6、公司投資發(fā)展部制定有關(guān)章程和管理制度，送財務(wù)部備案；7 7、公司投資發(fā)展部對項目運(yùn)作及其經(jīng)營實(shí)施歸口監(jiān)督和管理。第十七條對外長期投資權(quán)限1 1、單

8、個對外投資項目總額不超過500500 萬元的，由總公司總經(jīng)理審批， 報董事會備案；單個對外投資項目總額超過 500500 萬元，但不超過 36003600 萬元的，需由總公司董事會批準(zhǔn)； 單個對外投資項目總額超過 36003600 萬元的，需經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。3 3、總公司應(yīng)在受理對外長期投資項目立項申請后一個月內(nèi)作出投資決策。第十八條 對外長期投資項目一經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和 可行性研究報告。第十九條對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求1 1、有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力；2 2、能夠提供合法的資信證明；3 3、根據(jù)需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等

9、相關(guān)資料。第二十條對外長期投資項目必須編制投資意向書（立項報告）1 1、投資目的;2 2、 投資項目的名稱；3 3、 項目的投資規(guī)模和資金來源；。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括:4 4、 投資項目的經(jīng)營方式；5 5、 投資項目的效益預(yù)測；6 6、 投資的風(fēng)險預(yù)測（包括匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、政治風(fēng)險）；7 7、 投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟(jì)政策；&投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；9 9、投資合作方的資信情況。第二十一條 國（境）外投資項目還應(yīng)提供以下資料；1 1 、投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外匯投資的法令、法規(guī)，稅收規(guī)章以及外匯管理規(guī)定；2 2、投資所在國（地

10、區(qū)）的投資環(huán)境分析、合作伙伴的資信狀況；3 3、投資外匯資金來源證明及投資回收計劃；4 4、我國駐外使館、經(jīng)參處對項目的審查意見；5 5、國家外匯管理局要求提供的其他資料。第二十二條 投資意向書（立項報告）報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，投資發(fā)展部應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制 可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：1 1 、總論：（1 1）項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義；（2 2）項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。2 2、 市場預(yù)測和項目投資規(guī)模：（1 1）國內(nèi)外市場需求預(yù)測；（2 2）國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計；（3 3）該項目進(jìn)入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；（4

11、4）該項目進(jìn)入市場的競爭能力及前景分析。3 3、 投資估算和資金的籌措：（1 1）該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；（2 2）資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法;（3 3）資金回收期的預(yù)測;（4 4）現(xiàn)金流量計劃。4 4、 項目的財務(wù)分析：（1 1）項目前期開辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；（2 2）項目運(yùn)營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務(wù) 指標(biāo)進(jìn)行分析；5 5、 項目敏感性分析及風(fēng)險分析等。第二十三條 項目可行性研究報告報總公司批準(zhǔn)后，財務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部編制項目合作協(xié)議書項目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：1 1 、合作各方的

12、名稱、地址及法定代表人；2 2、 合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；3 3、 合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；4 4、 合作項目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財務(wù)會計制度；5 5、 合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；6 6、 合作各方的利潤分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；7 7、 合作各方違約時承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計算方法；&協(xié)議（合同）的生效條件；9 9、 協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；1010、出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁及所適用的法律；1111、協(xié)議（合同）的有效期限；1212、合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān)；1313、協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。項目合作協(xié)議書（合同）由總公司法定代表簽字生效或由總公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。第二十四條 對外長期投資協(xié)議簽定后投資發(fā)展部與