備用金管理制度

1、備用金管理制度備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等 撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等 用的款項，那么，下面是小編給大家整理收集的備用金管理，供大家閱讀參 考。備用金管理制度1第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效 控制資金占用，特制定本制度。第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項U管理及 實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務, 從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第四條、備

2、用金的管理要求:1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管 理人員的1W況報部公司備案。2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周 的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應于每月25日結(jié)清備用金帳戶， 將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支1W況表以快遞方式報公 司人事行政部。4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的 支出要嚴格遵守公司的財務制度， 不得出現(xiàn)白條抵帳， 未經(jīng)同意任何人無權轉(zhuǎn) 借備用金。第五條、備用金的申請1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，山辦事處負責人

3、提出申 請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。第六條、備用金的支出范圍:2、 備用金申請時間為每月1日。1、辦事處日常辦公支出;第七條、備用金的使用程序:1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按的格式內(nèi) 容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項U主管經(jīng)理簽字 同意，再山備用金專管員審核后，方可使用備用金。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報銷 單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管 員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手

4、續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，査明 報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于 備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑 證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理 備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支悄況報總公司人事行政部門備查。5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催 辦后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中 抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用備用金時，年底必須新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。第八條、備

5、用金的報銷程序1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。2、備用金專管員于每月25日將備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳 戶的結(jié)算表， 人事行政部，2、 辦事處所轄市場的項U實施與管理支出;3、 辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類支出;4、 辦事處所連轄市場開發(fā)支出;5、 其他得到批準的支出;整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司 山人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。備用金管理制度2第九條、本山公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。第一條 為了提高公司行政效率， 減少零星支出的審批次數(shù)， 有效控制資金 占用，特制定本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅 費等以

6、現(xiàn)金方式借用的款項。第三條 允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費 用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和 用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備 案。備用金管理人員的職責：（一）辦理借款手續(xù);（二）辦理借出手續(xù);（三）辦理報銷手續(xù);（四）負責登記備查賬U。第七條 備用金借款。 各部門指定專

7、人后， 需要到財務部門辦理備用金借款 手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要 向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日 期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、 經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財 務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付 款手續(xù)。第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完 即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷 單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī) 的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，山備用金經(jīng)辦人 個人承擔。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時， 財務人員應查閱“備用金”臺賬, 査備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員 拒絕報銷。第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補第十二條財務部門按備用金領用部