02-08公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、最新整理保管部門：風(fēng)控部保密級(jí)別：三級(jí)中磊第三方支付平臺(tái)【公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度】文檔編號(hào)：FK-01-001項(xiàng)目名稱：公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度編寫：編寫日期：2014-07-04審核：審核日期：批準(zhǔn)：批準(zhǔn)日期：最新整理江西中磊支付科技有限公司20142014 年 7 7 月最新整理最新整理公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體 系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水 平，按照公司法 、會(huì)計(jì)法及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司 經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其 經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分

2、為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng) 險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等； 也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo) 志， 將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn) （只有帶來損失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來 損失和盈利的可能性并存）。第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過 在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育 良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策 略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)， 從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第四條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息； （二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估； （三）制

3、定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第五條 本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo), 針對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流 程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。第六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公 司造成損最新整理失和危害，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第七條 公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險(xiǎn)、 重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為 重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第八條 本制度旨

4、在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1 1、將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2 2、確保法律法規(guī)的遵循。3 3、提高公司經(jīng)營的效益及效率。4 4、確保公司建立針對各項(xiàng)重 大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭 受重大損失。第九條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則， 確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（一）健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一； 覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋 等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。（二）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān) 會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍

5、、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制， 一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。（四）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公 司其最新整理他部門。第十條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部 審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等 各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。第十一條 公司內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的 控制及風(fēng)險(xiǎn)管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制 度，包括但不限于：印章使用管理、票

6、據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn) 管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管 理制度的管理制度等。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。第十三條總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的 指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力 及水平進(jìn)行評價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。第十四條 審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門，負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過評價(jià)控制的效 率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)

7、； 評價(jià)公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。最新整理第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公 司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情 況；負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的各類 風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公 司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見；審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律 風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處 理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十七條 公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任

8、人，履行風(fēng) 險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互 制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng) 險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第四章風(fēng)險(xiǎn)評估第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng) 險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、 工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不 斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)管理部對相關(guān)信 息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫。第十九條公司對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 評估。風(fēng)險(xiǎn)評

9、估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評估由公司組織各部門實(shí)施。最新整理第二十一條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營 活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對辨識(shí) 出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影 響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評價(jià)時(shí)，采用定性與定量方 法相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨 詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法 可采用統(tǒng)計(jì)推論（如集中趨勢法）、計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅分析法）

10、、事 件樹分析、壓力測試等。第二十三條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評估時(shí)，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位 和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參 數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化， 定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié) 果與實(shí)際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng) 險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。第二十五條在評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低 和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較， 初步確定對各

11、項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。第二十六條公司對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新 評估。最新整理第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略第二十七條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和 外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管 理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng) 險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并 確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。第二十八條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)，可 采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對能夠通過 金融手段進(jìn)行理

12、財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 等方法。第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受 度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最 高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好 和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽 視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高 的觀念和做法；同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。第三十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn) 坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成 本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安 排

13、。第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和 合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、 風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定 量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。最新整理第六章 風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警第三十二條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和 反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況， 相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對各部門的經(jīng)營計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行 實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng) 險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。 各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必

14、須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備，或向風(fēng) 險(xiǎn)管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查原始資料。第三十四條 公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和 糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn) 專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職 責(zé)的管理部門。第三十五條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對其它不屬于 審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出 風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第三

15、十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對 可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財(cái)務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一 些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù) 測預(yù)報(bào)。最新整理（二）建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個(gè) 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來 源和可能的影響。（三）建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無保留地向 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。1 1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各 環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露2 2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息

16、系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng) 險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。3 3、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、 定 量測試；能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流 程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警； 能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對外信息披露管理制度的 要求。4 4、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既 能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn) 管理綜合要求。5 5、 公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需 要不斷進(jìn)行改進(jìn)

17、、完善或更新。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重 大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目 標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，最新整理所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段 等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管 理工具（如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等）。第三十八條 制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持 經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則, 針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流 程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制 點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措

18、施。第三十九條 公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。 對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授 權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出 風(fēng)險(xiǎn)性決定；（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的 時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批 準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員 及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（五）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。 結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、

19、 方法、 標(biāo)準(zhǔn) 與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部 門等；（六）建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。 把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效 薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；最新整理（八）建立健全公司法律顧問制度，大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī) 制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體 員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案 管理制度；（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。 主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等 職

20、責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互 制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān) 督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降 低風(fēng)險(xiǎn)損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理 部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并 報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。第四十一條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司 風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判，確定是 屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng) 大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成負(fù)責(zé)

21、人或有關(guān)人 員負(fù)責(zé)組織處理；對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：（一）第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總 裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公 司法律顧問、財(cái)務(wù)中心、總裁辦公會(huì)成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部 等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員 公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié) 調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立最新整理代表公司作出聲明、承諾 或妥協(xié)。（二）危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁 有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目 標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保

22、障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段 要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí) 施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì) 資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（三）危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：1 1、對于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào) 查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避 免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2 2、對于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通， 及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對事件做出客觀公正的報(bào)道和評價(jià)。3 3、在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí) 按撫，避免出現(xiàn)糾紛。4 4、在事件處理的全過程，危

23、機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī) 構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。（四）危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告， 如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映 的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第四十二條 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构?司出現(xiàn)風(fēng)最新整理險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人, 公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十三條 公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管 理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第八章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第四十四條 公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理 及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)

24、，對風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測 試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管理的 有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。第四十五條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上 下級(jí)、各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、 完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。第四十六條 公司各部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。第四十七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施 情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險(xiǎn)管 理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評價(jià)，提出調(diào)整 或改進(jìn)建議，出具評價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員。第四十八條 公司審計(jì)部至少每年一次對包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的 各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評最新