國際結(jié)算復習筆記華工2015(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上關(guān)鍵詞 2015 胡老師 看課后練習及實驗題 第一章 3.5分 填空和單選 看課后答案！第1節(jié) 國際結(jié)算概述 發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的清償行為和資金轉(zhuǎn)移行為。第2節(jié) 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第3節(jié) 國際支付清算體系第4節(jié) 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機構(gòu)注意代理行上的借貸。增加就是貸記的意思，已貸記你行帳，就是在來帳上增加一筆。請借記我行帳，就是在往帳上減掉一筆款項。 第3章 匯款 3分 填空2個 多選1個！第1節(jié) 國際結(jié)算方式概述 國際結(jié)算方式的一般類別 匯款方式 付給款項 托收方式 承兌交出商業(yè)單據(jù) 信用證方式 根據(jù)申請人的申請和要求順逆匯：結(jié)算工具和資金流向是否一樣匯款和托收是商業(yè)

2、信用。第2節(jié) 匯款概述，種類與流程匯款 remittance 匯出行 remitting bank 匯入行 paying bank 電匯 t/t 信匯 m/t :用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式 票匯 d/d 匯票第3節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯 1.匯入行在匯出行有賬戶 那么匯出行匯出款項，自己的銀行的賬戶有一筆來帳，應該貸記 In cover，we have credited you a/c with us. 2.匯出行在匯入行有賬戶，那么匯出行應該授權(quán)給匯入行借記這個賬戶In cover,please debit our a/c with you. 3.匯出行與匯入行在同一家

3、代理行開立往來賬戶，匯出行應主動通知代理行將款項撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶。 Debit our a/c ,credit you are 第4節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應用案例 89？第4章 托收 （8分） 填空4題 單選2題 多選2題 第一節(jié) 托收概述 collection 是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)，取得承兌之后又交付單據(jù)的行為？ 二，托收的當事人： 委托行 托收行 代收行 付款人 提示行（向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行） 需要時代理托收是逆匯第2節(jié) 托收的種類和流程 一. 光票托收 (流程）2 跟單托收 （流程） 托收指示中的收款指示 1.托收行在代收行開立賬戶，就是貸記在我方在你行賬

4、戶上。跟之前的是一樣。 跟單托收的交單條件：1. 付款交單 D/P 即期付款交單 at sight2. 承兌交單 D/A 承諾兌付3. 憑其他條件交單 T.R 第3節(jié) 跟單托收的風險及其防范先給貨物再收錢？第6章 國際貿(mào)易結(jié)算中的單據(jù) 7.5 填空 3個 單選1題 案例 1題單據(jù)就是信用證的時候的跟單單據(jù)第1節(jié) 單據(jù)概述 Documents 貨運單據(jù)，商業(yè)單據(jù)第2節(jié) 商業(yè)發(fā)票 Commercial invoice 商業(yè)發(fā)票應具備首文，正文和結(jié)文正文 嘜頭 shipping mark 結(jié)文部分 出口商提交的發(fā)票張數(shù)必須與信用證要求一致Customs invoice 海關(guān)發(fā)票 第3節(jié) 貨運運輸單據(jù)

5、Transport documents 貨物運輸單據(jù) B/L海運提單 出口商作為托運人四，海運提單的種類1. 貨物是否已經(jīng)裝上貨船 已裝船提單 shipped on board B/L 待運提單 received for shipment B/L其他分類。第4節(jié) 保險單據(jù)56頁各種具體險第7章 跟單信用證下單據(jù)的審核13分 填空3題 單選1題 案列2題第一節(jié) 相關(guān)規(guī)定重點重點：第二章 票據(jù)填空1題0.5 單選2題2 多選2題4 業(yè)務(wù)10分 實驗1題51. 票據(jù)包括匯票，本票和支票。2. 重點放在票據(jù)行為上，有業(yè)務(wù)流程和實驗題。1 票據(jù)概述由出票人簽發(fā)，具有一定格式，債務(wù)人要還債，可以背書轉(zhuǎn)讓的

6、，憑證。注意，權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓，無需通知債務(wù)人，受讓人獲完整權(quán)利二，票據(jù)基本特征 看具體表述 1.設(shè)權(quán)性，就是說，拿到這個票據(jù)，就拿到了這個票據(jù)有的權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán) 2.要式性，就是說票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定 3.無因性，不受之前成立的因素影響，只要有了這張票據(jù)，那么就可以要求票據(jù)債務(wù)人還款。但是，假如沒有進入流通領(lǐng)域，就是說當票據(jù)的原因關(guān)系與票據(jù)法律關(guān)系存在于同一當事人之間時，債務(wù)人可以利用原因關(guān)系對抗法律關(guān)系?？?0頁案例。 4.流通性，流通轉(zhuǎn)讓（negotiation),過戶轉(zhuǎn)讓(assignment),交付轉(zhuǎn)讓（transfer), 5.可追索性，可以通過法律要求付款 6.正當

7、持票人的權(quán)利優(yōu)于前手。合法合理取得票據(jù)的人優(yōu)于前手，不知道是否有缺陷。 7.返還性，付款票據(jù)就不能流通了。3 票據(jù)的功能 匯兌，傳統(tǒng)。 支付，基本。 信用，核心。 融資。4 票據(jù)法 出票人（drawer),付款人也是受票人的意思。（payer,drawee),收款人（payee），背書人（endorser) ,被背書人（endorsee),持票人（holder）第2節(jié) 匯票 一，匯票的定義 出票人簽發(fā)，委托付款人無條件支付二，匯票的內(nèi)容1，匯票字樣：exchange,draft2. 無條件支付命令：pay to the order of3. 確定的金額:4. 收款人:1.限制性抬頭（pay t

8、o only），指示性抬頭（pay to the order of ),持票來人抬頭（pay to bearer)5. 付款人(drawee)6. 出票日期 At sight 即期匯票 At xx days after date 出票日后若干天付款 At xx days after sight 見票日后若干天付款 From是立即開始算 After是算尾不算頭7. 出票人簽字付一不付二條款 second of same tenor and date unpaid(3） 任意記載的項目擔當付款人，代替付款人付款的人，不承擔任何責任預備付款人，需要時的受托處理人必須提示承兌？無追索權(quán)，對背書人，wi

9、thout recourse to 免作退票通知或放棄拒絕證書三，對匯票持票人的分析普通持票人，付對價持票人，正當持票人4 匯票的種類一，出票人是銀行還是公司，就分為銀行匯票和商業(yè)匯票。二，承兌人是銀行還是公司，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)匯票式樣：銀行匯票也是一樣的！注意，其中，pay the order of 后面的是收款人 To 后面的是付款人 For 后面的是出票人 第三節(jié) 本票和支票一，本票 （promissory note)是指一個人向另一個人簽發(fā)的，見票即付款。相對于匯票來說，沒有付款人，出票人即是付款人。（3） 本票的特點 本票只有一張，不必辦理承兌。 本票流程：買方付

10、費在匯出行購買本票，然后把本票郵寄給賣方，賣方在匯入行背書本票，匯入行付款給賣方，賬目與匯出行之間算清楚。二，支票 （check) 支票是以銀行為付款人的即期匯票。跟匯票最大的不同就是，這個是銀行的客戶發(fā)出的命令。 支票流程：買方在匯出行有存款。開出支票給賣方，賣方提示匯入行，匯入行付款。匯出行貸記代理行賬戶， （三）支票的特點 特殊劃線支票和一般劃線支票的區(qū)別 只開立一張 劃線支票 支票帶有橫過票面的兩條平行線，有銀行名稱的即為指定銀行收款入賬。 第四節(jié) 票據(jù)行為出票，背書，承兌，保證，保付，參加承兌等六種行為。（1） 出票出票人出票，交到付款人手里。（2） 背書 只有指示性抬頭的匯票才可以

11、背書轉(zhuǎn)讓。Pay to the order of 1. .限制性背書，背面pay to .only ,signature2. 指示性背書，背面pay to the order of .3. 空白背書，直接背后簽字就可以 （四）承兌 遠期匯票的付款人在匯票正面簽字，承諾在匯票到期的時間向收款人付款的一種行為。1. 普通承兌2. 限制性承兌 Accepted payable providing the goods in order 15th .3. 限定付款時間承兌 等參加承兌 另外的人過來承兌。就是在匯票遭到退票的時候，不是債務(wù)人，但是在得到持票人的同意下，承兌匯票。五，保證擔保人的意思，Gua

12、rantee for_六，保付支票的保付。相當于匯票中的承兌。7 提示 持票人向付款人出示票據(jù)，八，付款 正當付款，部分付款，終結(jié)付款。？9 拒付十，追索第5章 信用證填空3個 單選2個 案例1個5分 業(yè)務(wù)流程15 實驗20分第1節(jié) 信用證的概念，特點和內(nèi)容 信用證是銀行作出的有條件的付款承諾。開證銀行根據(jù)買方開出給賣方的書面文件。跟匯票有什么區(qū)別？ 開證行接受委托，承擔第一付款責任。案例？ 信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。 信用證的契約安排 買方在開證行申請，開證行郵寄信用證給賣方，賣方去保兌行進行承兌。 信用證的形式和內(nèi)容

13、 分為信開本信用證和電開本信用證，具體案例看實驗。 信用證內(nèi)容 1.信用證類型 from of credit 2.信用證號碼 L/C number 3.信用證開證日期和地點 date of issue 4.提示單據(jù)的期限和地點 5.開證申請人 6.受益人，即是出口商 7.通知行 8.金額 9.信用證由指定銀行使用 10.分批轉(zhuǎn)運 partial shipment pemitted 11.轉(zhuǎn)運 transhipment allowed 13.裝運地裝貨港 port of loading/shipment 卸貨港 port of discharge 裝運期限 latest date of ship

14、ment 15.規(guī)定的單據(jù) 商業(yè)發(fā)票 commercial invoice 運輸單據(jù) transport document 保險單據(jù) insurance policy17. 交單期限 term of validity /expiry date 第2節(jié) 信用證業(yè)務(wù)流程 熟練這個流程1.進口商申請開證 合同之后向銀行申請2.開證行對外開證 信開 open by airmail 電開 open by cable3.信用證的修改4.議付行及議付程序 即承兌信用證的銀行。正常議付，擔保議付，作托收寄單5. 索匯 即議付行向開證行索匯6. 付款贖單 開證行通知進口商備款 ，即付款給銀行。這個時候進口商發(fā)現(xiàn)

15、單證不符可以拒絕贖單，而開證行還沒有追索權(quán)。進口商拿到貨運單據(jù)時可以進行提單，如果貨物與合同不符合，不干銀行的事情，只能向出口商索賠。第3節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的當事人及相互關(guān)系 1.保兌行 confirming bank : 應開證行要求給信用證加具保兌的銀行。修改必須得到保兌行的同意。與開證行同是第一付款人。 2. 通知行 advising bank：是開證行在賣方阿里的代理人，僅限于通知。開證行也可以是通知行。 3.指定銀行1）付款行paying bank ：委托代理關(guān)系，一般是賬戶行關(guān)系。無追索權(quán)的2）承兌行 accepting bank 3）議付行 negotiating bank ：向受益

16、人承兌的銀行。收妥結(jié)匯，之后支付，之后寄出單據(jù)，索償。這行為才稱為議付。這里好像挺多案列的？有追索權(quán)的。4）償付行 reimbursing bank：開證行的分支行或者賬戶代理行。付款行和開證行中間的5）轉(zhuǎn)讓行 transferring bank6）索償行 claiming bank1. 開證行 issuing bank 第4節(jié) 信用證的主要種類1. 光票信用證clean credit 和跟單信用證 documentary credit：不附帶貨運單據(jù)與否2. 不可撤銷信用證 irrevocable credit 和 revocable credit 3. 保兌信用證confirmed cre

17、dit 和不保兌信用證 unconfirmed credit4. 即期付款信用證，延期付款信用證，承兌信用證。 即期付款信用證 sight payment credit 延期付款信用證 deferred payment credit 會有固定時間,不需要開立匯票 承兌信用證 acceptance credit 需要開立匯票5. 可轉(zhuǎn)讓信用證 transferable credit 不可轉(zhuǎn)讓信用證 和背對背信用證 back to back credit. 可轉(zhuǎn)讓信用 :值的是說將信用證里一部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，但是賣家不變 可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)流程，一般只能轉(zhuǎn)讓一次。 未明確表明可為轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。 背對背信用證開立以實際供貨人為受益人的新證。是受益人的意愿，第二受益人不受到原始開證行的付款保證。但是可轉(zhuǎn)讓的是可以受到開證行的付款保證的。6. 對開信用證 reciprocal credit 出口信用證和進口信用證掛鉤起來。7. 循環(huán)信用證 revo