借款制度及流程

1、竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)文檔 /雙擊可除第1頁共 8 頁借款制度及流程篇一：借款管理制度及審批程序 （范本）借款管理制度及審批程序（范本）為規(guī)范借款管理， 減少資金不合理占用， 規(guī)避借款壞帳 損失風(fēng)險，特制訂本制度。借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公 借款、員工備用金借款。具體管理制度及審批程序規(guī)定如下:第一條員工因私借款一、公司原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借 款人出具書面申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，由財務(wù)部經(jīng)理審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后借支。二、借款人憑借款單辦理借款手續(xù)，所借金額不應(yīng)超過 借款人月工資總額的 50%50%三、員工私人借款將在工資發(fā)放時予以扣回，特殊情況另行審批第2

2、頁共 8 頁四、對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無 法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。第二條員工因公借款一、因公借款包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、材料物品采購、 購買辦公用品、其他業(yè)務(wù)需要等。二、因公借款，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)分別填寫出差申請表、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請審批表、采購材料用品審批表、購買辦 公用品審批表等；三、借款人填寫借款審批單連同上述審批表，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報公司負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，送財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后辦理借款手續(xù)；四、因公借款若無特殊原因應(yīng)在該項(xiàng)事務(wù)完成返回后五 天內(nèi)向公司財務(wù)部辦理報銷手續(xù)并結(jié)清借款。五、無故不辦理報銷手續(xù)又不歸還借款的，不得再借款，所欠借款經(jīng)催收

3、無效的財務(wù)部有權(quán)在借款人的工資中扣回。第三條員工備用金借款一、備用金借款是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的員 工。對于第3頁共 8 頁需用備用金的員工，應(yīng)由其本人出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚ń杩顚徟鷨危?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 財務(wù)部經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)；二、備用金應(yīng)?？顚Ｓ茫攧?wù)部有權(quán)檢查備用金的使用 情況。三、備用金借款實(shí)行“前帳不清、后款不借”原則，借 款人應(yīng)定期報賬并核銷備用金；四、所有借支備用金的員工，在年度終了前或離職時應(yīng) 將所借備用金結(jié)清，未結(jié)清部分公司有權(quán)在其工資中扣回。第四條特別審批因公司負(fù)責(zé)人出差在外未能簽字時，可電話請示并獲批 準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)；

4、待公司負(fù)責(zé)人返回 公司后，由出納員及時辦理補(bǔ)簽手續(xù)；第五條借款的歸還一、員工借款后，因公務(wù)取消或其他原因不再使用借款 的應(yīng)及時將借款歸還，不得挪作他用；二、超過借款期限又無正當(dāng)理由不歸還借款，經(jīng)催收無 效的，財務(wù)部將在其工資中直接扣回而無需其本人同意。第六條借款借據(jù)及賬務(wù)處理一、借款借據(jù)作為財務(wù)會計的重要憑證， 原則上留存在 財務(wù)作為記賬憑證，借款人報賬歸還借款后，由出納員向借款人 開具收款第4頁共 8 頁收據(jù)作為還款依據(jù)；二、短期或臨時借款的，借款借據(jù)可作為出納現(xiàn)金抵賬，借款人報賬歸還借款時借款借據(jù)退回借款人，第七條借款責(zé)任個人借款無法收回的，視具體情況分清責(zé)任，如屬審批 人責(zé)任的則需承擔(dān)相應(yīng)的損失，非個人責(zé)任或其他情形的損 失經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后作壞賬處理。第八條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第九條本制度自 20 xx20 xx 年月日起試行。20 xx20 xx 年