跟蹤審計現(xiàn)場實施細則

1、安慶市跟蹤審計項目現(xiàn)場操作細則根據(jù)安慶市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法（試行）文件精神，為進一步強化項目管理，規(guī)范現(xiàn)場操作，提高投資效 益，避免推諉扯皮，特制定此跟蹤審計現(xiàn)場操作細則， 具體如下：一、現(xiàn)場變更工程量計量流程（含設計變更、索賠等）：1、施工單位按照統(tǒng)一的表單格式申報工程聯(lián)系單或變更單 至監(jiān)理單位（附表單格式，見附表一）。2、監(jiān)理單位2個工作日完成工程量簽認意見后報送至建設 單位；3、建設單位于2工作日完成簽認意見及工程量審核后，需 提供相應支撐材料，報送至跟蹤審計單位駐場代表；4、跟蹤審計單位駐場代表自收到建設單位報送的聯(lián)系單或 變更單后，審核弁出具審核意見，返回至建設單位，時

2、效 2工作 日；逾期需及時書面向建設單位說明原因，否則視為對建設單位的審核結(jié)果無異議；5、建設單位收到跟蹤審計單位確認后，或 2個工作日內(nèi)未 收到跟蹤審計單位意見后， 均應將意見明確返還監(jiān)理單位； 監(jiān)理 單位及時簽發(fā)給施工單位。注：根據(jù)表單后置，實際工作量測量在先的客觀情況，原則 上建設單位必須提前 24小時書面通知現(xiàn)場審計組駐場人員、監(jiān) 理、施工方共同測量，特殊情況下即時通知即時到達，以免延誤 工序進度。逾期視為默認建設單位及監(jiān)理單位的測量或驗收結(jié) 果；二、簽證單辦理流程：1、施工單位按照統(tǒng)一的表單格式申報工程簽證單至監(jiān)理單 位（附表單格式，見附表二）2、監(jiān)理單位于3工作日內(nèi)完成工程量及發(fā)生

3、的費用確認， 弁報送至建設單位。3、建設單位于3個工作內(nèi)完成意見簽認和費用審核，報送 至跟蹤審計單位；4、跟蹤審計單位自收到建設單位報送的簽證單后3工作日內(nèi)，完成審核弁出具審核意見，逾期需書面向建設單位說明原因， 否則視為對建設單位的審核結(jié)果無異議；（在時效期內(nèi)，審計單位提出異議，建設單位2日內(nèi)予以執(zhí) 行；若存在不同意見，由建設單位主持，審計單位、監(jiān)理單位及 施工單位參加，共同協(xié)商處理；）5、建設單位將會商一致意見確認后，1工作日內(nèi)返還監(jiān)理單位；監(jiān)理單位及時簽發(fā)給施工單位。三、簽證結(jié)算辦理流程：1、簽證內(nèi)容完工后，施工單位按照統(tǒng)一的表單格式中報完 成驗收單（附表單格式，見附表三），建設單位、監(jiān)

4、理單位及跟 蹤審計單位2工作日內(nèi)同步驗收，簽署意見；2、施工單位依據(jù)完工驗收單，申報簽證結(jié)算單至監(jiān)理單位 （見附表四）；監(jiān)理公司于2工作日內(nèi)完成工程量及發(fā)生的費用， 明確回復意見后，報送至建設單位。3、建設單位2工作日完成簽認意見及費用后，報送至跟蹤 審計單位；4、跟蹤審計單位自收到建設單位報送的簽證單后，造價 10 萬元以下的時效為 2個工作日，造價在 10萬元-50萬元之間的 時效為5工作日，造價在50萬元以上的時效為10工作日，出具 審核意見后返回至建設單位； 逾期視為對建設單位的審核結(jié)果無 異議。5、建設單位收到跟蹤審計單位確認意見后1個工作日內(nèi)返還監(jiān)理單位，監(jiān)理單位及時簽發(fā)給施工單位

5、；6、核減額超過10%gB分由施工單位承擔超額審計費;四、進度款辦理流程：1、施工單位申報工程款支付申請至監(jiān)理單位；2、總監(jiān)理工程師簽署工程款支付證書，弁報送至建設單位，時效2工作日；3、建設單位確認支付金額后，報送至跟蹤審計單位備案， 但不影響建設單位支付工程款。3日內(nèi)，審計單位若未發(fā)送審核 意見書，視為默認建設單位的審核結(jié)果；4、跟蹤審計單位書面反饋涉及嚴重糾偏意見至建設單位后， 建設單位必須與2工作日與審計單位、監(jiān)理等相關單位復核，確 屬嚴重糾偏，將在下一月付款時體現(xiàn)，同時，對于監(jiān)理和建設單 位經(jīng)辦人員予以經(jīng)濟處罰。反之，審計單位有權不予審核。5、建設單位付款，施工方開具發(fā)票后 2日內(nèi)。

6、五、單項工程決算辦理流程：1、施工單位中報工程決算申請弁附完整的決算資料至監(jiān)理 公司；2、監(jiān)理公司審查資料完整性及真實性、簽署意見后，報送 建設單位，時效10工作日；3、建設單位審核資料完整性及真實性、簽署意見后，報送 跟蹤審計單位，造價 500萬元以下的時效為15工作日，造價在 500萬元-5000萬元之間的時效為 20工作日，造價在5000萬元 以上的時效為30工作日；4、跟蹤審計單位收到建設單位報送的完整決算資料后，審 核、核對，返還初審結(jié)果給建設單位； 造價500萬元以下的時效 為20工作日，造價在500萬元-5000萬元之間的時效為 30工作 日，造價在5000萬元以上的時效為45工

7、作日；以上時間為跟蹤 審計單位出具初審結(jié)果時間。 初審結(jié)果出臺后至安慶市審計局最 終出確認函，具體時間和流程如下：(1)、初審結(jié)果各方無異議時初審完成一征求業(yè)主意見、反饋(暫定最多30天)一出具定案表（5天）一審計局出具復核意見（10天）一協(xié)審機構(gòu)出具 審核報告（2天）-審計局出具確認函（3天）（2）初審結(jié)果有異議，經(jīng)各方核對后形成一致意見：初審完成-征求業(yè)主意見、反饋（暫定最多 30天）7組織 協(xié)審、施工單位對賬（暫定 4天）一出具定案表（10天）一審 計局出具復核意見（10天）一協(xié)審機構(gòu)出具審核報告（2天）（一 審計局出具確認函（3天）（3）初審結(jié)果有異議，各方核對后依然存在異議，經(jīng)審計局

8、內(nèi)部研討弁再次協(xié)調(diào)各方召集會議協(xié)商后出具確認函初審完成-征求業(yè)主意見、反饋（暫定最多30天）7組織協(xié)審、施工單位對賬（暫定 4天）一形成爭議事項表（暫定 10 天）一審計局討論會（5天）-各方協(xié)調(diào)會（5天）一出具定案 表（5天）-審計局出具復核意見（10天）-協(xié)審機構(gòu)出具審核 報告（2天）審計局出具確認函（3天）注：以上流程均為市審計局復核無異議情況，如審計局復核有異議，則按上述程序重頭開始。但由于僅剩爭議問題，故相應環(huán)節(jié)時間縮短。5、建設單位確認后根據(jù)合同約定支付工程款。6、整個項目的工程決算價以安慶市審計局最終書面確認的造價為準。附表現(xiàn)場變更聯(lián)系單口增加合同價口減少合同價口不增減合同價施工

9、單位:變更編號：合同名稱:合同編號：提出部門: 他口甲方項目部 口甲方營銷部匚口設計單位乙方 口監(jiān)理 口苴簽證簽證做法說明：需注明工程量、部位、層數(shù)、樓號、 數(shù)等（如附有圖紙請注明）等。房型、施工方法及樣圖、技術性能參內(nèi)施容日項目經(jīng)理：年月工監(jiān)理單位：刖經(jīng) 年辦：月 日審核：年 月 日建設單位：經(jīng)年辦：月 日審核：年 月 日備注：1、本單未蓋建設單位專用印章無效。本單一式五份，建設單位、監(jiān)理各執(zhí)一份，施工單位執(zhí)兩份（其中一份原件裝訂入結(jié)算中），跟蹤審計一份。2、施工單位收到本通知后15日內(nèi)，就上述變更事項需增減的費用向建設單位中報預算，逾期15日內(nèi)申報的，增加費用結(jié)算時只付終審價的 70%逾期

10、30日內(nèi)中報的，增加費用的變更簽證在結(jié)算時按終審價格的50吐入，超過30工作日不申報的，結(jié)算時將不予考慮。附表二：經(jīng)濟簽證單編號:工程名稱建設單位施工單位監(jiān)理單位簽證內(nèi)容（注明簽證原因、依據(jù)和金額）附件1、現(xiàn)場簽證 設計變更聯(lián)系單等依據(jù)文件；2、其他資料。申請單位：（蓋章）項目經(jīng)理：（簽字）日期：年 月日監(jiān)理單位：經(jīng)辦：審 核：年 月 日年 月 日建設單位：經(jīng)辦：審 核：年 月 日年 月 日注：1、該表一式五份，施工單位兩份（竣工資料一份，結(jié)算一份），建設 單位一份、監(jiān)理單位一份，跟蹤審計單位一份。2、該簽證單內(nèi)容完工后需附確認的簽證完工驗收記錄后生效。附表三:現(xiàn)場簽證設計變更完工驗收單口增加

11、合同價口減少合同價口不增減合同價施工單位：變更編號：合同名稱：合同編號：提出部門：口甲方項目部口甲方營銷部 口設計單位乙方 監(jiān)理 其他施工期限要求：年 月 日 至年 月 日證 一完成情況（工程量、質(zhì)量、工期等）施 工 后 回 執(zhí)施工單位監(jiān)理公司建設單位：（簽章）：（簽章）：（簽章）年 月日年 月日年 月日備注：1、本單未蓋建設單位專用印章無效。本單一式五份，建設單位、監(jiān) 理各執(zhí)一份，施工單位執(zhí)兩份（其中一份原件裝訂入結(jié)算），跟蹤審計一份 2、施工單位收到本通知后15日內(nèi)，就上述變更事項需增減的費用向建設單位中報預算，逾期15日內(nèi)申報的，增加費用結(jié)算時只付終審價的70%逾期30日內(nèi)申報的，增加費用的變更簽證在結(jié)算時按終審價格的50班入，超過30工作日不申報的，結(jié)算時將不予考慮。附表四：經(jīng)濟簽證結(jié)算表施工單位：合同編號:工程 名稱簽證 編號簽證 名稱日 期結(jié) 算 內(nèi) 容（注明結(jié)算內(nèi)容、結(jié)算依據(jù)和結(jié)算金