筑好反信用證欺詐的“防洪堤”

1、筑好反信用證欺詐的“防洪堤”筑好反信用證欺詐的“防洪堤”近年來與信用證相關(guān)的欺詐問題日益引起人們關(guān)注，它已經(jīng)給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。據(jù)統(tǒng)計，目前我國外貿(mào)出口未收帳款超過 100 億美元，其中屬惡意欺詐的拖欠款就高達 60%，我國每年因信用證欺詐造成銀行墊款達數(shù)十億元，防范和制止信用證欺詐的呼聲日益高漲。并且信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，人們已經(jīng)開始懷疑甚至棄用信用證結(jié)算。 因此我們在利用信用證帶來的極大便利的同時，更需要加強各部門的監(jiān)管，高筑防范信用證欺詐的“防洪堤”以抵御它給經(jīng)濟帶來的強大破壞力。一、信用證欺詐是信用證業(yè)務中的法律風險信用證業(yè)務

2、風險大致可分為五大類，主要有: 因申請人或開證行破產(chǎn)、倒閉及其他原因無法履行付款義務，導致權(quán)利人資產(chǎn)損失的信用風險; 由于市場價格變動，影響金融資產(chǎn)市價所帶來的市場風險 ; 因金融資產(chǎn)變現(xiàn)差而造成的流動風險，如抵押物變現(xiàn)損失及銀行墊款等 ; 由于制度不當、 人為疏忽、監(jiān)察不力或管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險;以及由于契約不詳、授權(quán)不實、法令不全、交易對手無行為能力或者存在信用證欺詐，造成合同或信用證被判為無效形成法律風險。其中信用證欺詐是信用證業(yè)務中的法律風險，是影響信用證業(yè)務最突出的問題之一。信用證欺詐是非常嚴重的違法行為，具有很大的危害性 : (1) 它是以非法牟利為目的的行為，

3、一旦得逞將造成有關(guān)當事人嚴重的經(jīng)濟損失; (2) 信用證欺詐動搖了貿(mào)易關(guān)系的基礎即商業(yè)信用關(guān)系。國際貿(mào)易是建立在長期貿(mào)易交往所形成的依賴關(guān)系和運作機制之上的，不誠實的商業(yè)行為摧毀了這種信賴關(guān)系和運作機制，對真正貿(mào)易商在信心和財產(chǎn)上都是致命打擊，可能使被欺詐企業(yè)一蹶不振最終走向破產(chǎn); (3) 它是對國際貿(mào)易結(jié)算體系的挑戰(zhàn)。信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，使人們懷疑甚至棄用信用證結(jié)算，而改用其他原始的、 落后的或成本更高的結(jié)算方式，這不能不說是倒退 ; (4) 銀行是信用證欺詐首當其沖的受害者。日益增多的信用證欺詐事件使銀行墊付了大量外匯資金，形成難以收回的呆帳，已經(jīng)危及了

4、銀行外匯資產(chǎn)安全，擾亂了正常的金融秩序和外匯管理秩序。二、導致信用證欺詐風險的主要原因產(chǎn)生信用證欺詐的原因包括: 一是有關(guān)信用證的法律制度不健全，現(xiàn)有的法律規(guī)范主要是國際商會制定的 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ，該慣例沒有規(guī)定欺詐問題 ; 國內(nèi)與之配套的法規(guī)很少，更沒有關(guān)于懲治信用證欺詐專門規(guī)范。二是與市場經(jīng)濟相適應的信用體系、社會觀念尚未普遍形成，人們的信用觀念極差，市場主體的素質(zhì)低，自我保護意識不夠。法律制度不健全是信用證欺詐存在的重要根源，沒有完善的法制必然助長信用證欺詐行為。信用證以其流通性、獨立性為商業(yè)和貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造了極大的便利，有些人正是利用了其流通性和獨立性，及其有銀行信譽保障的特點實施

5、欺詐。信用證交易具有交易的迅捷性、跨國性、無條件獨立付款責任、涉及當事人較多等特性，一旦付款再追索是很困難的，需要法律進行事前干預。 國內(nèi)沒有制定相應的民事規(guī)范，僅靠 UCP500不能解決法律適用的許多具體問題。應當制定相應的管理辦法、單行法規(guī)，形成完備的信用證法律制度體系。法律制度不健全還表現(xiàn)在對信用證欺詐懲治不力，對信用證詐騙犯罪打擊不夠。新刑法第 195 條、第 200 條雖有規(guī)定，但這些規(guī)定沒有很好地實施，實踐中因信用證欺詐而治罪的極少，但類似的現(xiàn)象并不少見，法律規(guī)定僅僅停留在紙上，而沒有充分發(fā)揮其實際的作用。信用制度不發(fā)達是產(chǎn)生信用證欺詐的又一重要原因。我國是一個信用制度不夠發(fā)達的國

6、家，信用證在我國適用時間不長，與之配套的制度尚不完善，人們的信用意識非常淡漠，投機鉆營的風氣盛行，正如楊宜良先生所言，信用證的作用是在雙方有“信用”的大前提下給予的保障，在法制和基本信用制度尚未建立的社會，要正確地適用先進的信用證結(jié)算方式是很難的。在運用市場經(jīng)濟的信用工具時，要培育人們的信用意識，同時要推行法制，依靠強行規(guī)范和法律意識的共同作用，才能建立發(fā)達的信用制度備注說明，非正文，實際使用可刪除如下部分。本內(nèi)容僅給予閱讀編輯指點：1 、本文件由微軟OFFICE 辦公軟件編輯而成，同時支持WPS 。2 、文件可重新編輯整理。3 、建議結(jié)合本公司和個人的實際情況進行修正編輯。4 、因編輯原因，

7、部分文件文字有些微錯誤的，請自行修正，并不影響本文閱讀。Note:it is notthetext.Thefollowingpartscanbe deletedforactualuse.This contentonlygivesreadinginstructions:andediting1. This document is edited by Microsoft office office software and supports WPS.2. The files can be edited and reorganized.3. It is suggested to revise and edit according to the actual situation of the company and individuals.4. Due to editing reasons, some minor errors